税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(255ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 法人設立１ヶ月　役員報酬の支払いの件

    先月10月に法人なりしました。役員報酬を20万円（20日締め、翌月25日払い）と年金事務所に届けて社会保険に入りました。 年金事務所からは10月分の保険料支払いが11月末と聞いています。（納付書もまだ届きません） 10月25日に「役員報酬の支払いをしなければ」と思ったのですが、役員報酬の支払いのところで差し引く社会保険金額や住民税がはっきりせず、そのまま未払いとなっています。10月の役員報酬は０円として処理してもいいのでしょうか？それとも、10月25日は過ぎてしまっているので11月に２ヶ月分をまとめて払ったほうがいいのでしょうか？ また、0円とした場合、会計ソフト（freee会計を使用）上では、報酬が０円としても社会保険料は発生しているのでその金額を記載するのですよね？ また、こちらの入力する金額ですが、社会保険料や源泉所得税は表からわかりますが、住民税の金額はいつわかるのでしょうか？ もう一つ、健康保険料は「国民健康保険組合」に入っており適用除外申請を受けていますので、健康保険料は削除していいですね？（freeeの取引テンプレートの行のことです。） わからないことだらけで申し訳ありません。何卒よろしくお願いいたします。

  • 経費計上(ガソリン代)について

    １人親方(白色申告)です。ガソリン代を経費処理する場合、どこまでを経費として良いのか、判断に迷っています。 ①出勤退勤の往復分で考えて良いのでしょうか？それとも出勤分だけでしょうか？ ②同じ現場で作業するために同僚を自宅から職場まで送迎してるのですが、その間の移動分も業務上の必要範囲として認められますか？

    • 11月に開業して数万円しか報酬がなければ確定申告は不要ですか？

      11月中に開業届を出した場合、確定申告は必要ですか？ 青色申告できる形で開業する予定です。 私の状況は以下のとおりです。 ・夫の扶養に入っている。 ・今年1年、クラウドソーシングサイトを通して数万円報酬を得ている。 ・来年4月に子どもが幼稚園に入園するためその後少しずつ仕事を始める。 ・夏期休暇中に子どもを幼稚園に預けて仕事をするための手続きが1月末にあり、開業届の控えが必要なため、収益が少なくても開業はすると決めている。 よろしくお願いいたします。

    • フリーランスが委託元から源泉徴収をされる場合、交通費・機材レンタル費などは入れない？

      フリーランスで映像制作を行っている個人事業主です。 制作会社（委託元）から仕事を頂き、源泉の徴収された支払いを受けております。 ただ、こちらが上げた請求書に記載の金額丸ごとの源泉徴収ではなく、そのうちの「交通費」と「機材レンタル費」などの費用のみ源泉を引かない方法にて支払いを受けています。（立替経費として制作会社が計上するとか。。） 確定申告時には結局同じ金額になるかと思うので問題はないかと思うのですが、支払金額の確認時に都度計算をして確かめなければならず苦労しております。 「請求書の一部のみ源泉徴収して支払う」という方法は一般的なのでしょうか？

      • 所得とは確定申告書のどこ？

        確定申告書には、所得金額等の合計欄⑫と課税される所得金額30という欄がありますが、 「所得金額(収入金額-経費)が48万円を超えると扶養から外れる」という場合の所得とは、 所得金額等の合計欄と課税される所得金額のどちらを指すのでしょうか。 例えば、雑所得75万円だけが所得金額等の合計になる場合、 48万円を超えているから扶養から外れると考えるのでしょうか。 基礎控除以外にも障害者控除や社会保険料控除などの控除があるのですが、 控除すべてを差し引いた課税される所得金額が０になりそうなら扶養から外れないのでしょうか。 所得税と住民税で見る所得欄は違うでしょうか。

      • 取引先担当者の結婚に伴う、お祝い贈答品の交際費計上について

        この度、弊社の取引先担当者様が結婚することになりました。 今のご時世もあり結婚式典は行わないそうなのですが、 日頃のお礼・お祝いとして下記の贈答品を検討しております。 （検討品）HERMESのブレスレット：６万円代 　※理由：先方が好きなブランドの為。 接待交際費として経費で処理をして問題ないでしょうか？ ショップからは但書きギフト代として領収書をもらう予定です。 計上に問題があるようでしたら個人負担で購入予定です。 ご教授の程、よろしくお願い致します。

      • 年度途中で16歳未満の子どもを扶養から外すと不利益があるか

        16歳未満の子どもが2人います。 現在、収入の多い会社員の夫が子どもたちを扶養に入れています。 今月離婚予定で親権、子どもの扶養は私がして行く予定です。 しかし夫から年度途中で扶養を外すと年末調整に不利だから1/1付けで離婚届を出して欲しいと言われました。 16歳未満の控除はもうないので、会社から子どもに対して出ているのは1人月数千円ずつの手当くらいと思われます(給与明細は会社のPC上見れるシステムで、私は一度も見たことがありません。昨年の所得は1000万を超えたことは聞きました。) 私としては税金上年度途中で扶養を外しても差し支えないと思っているのですが、認識が間違っていますでしょうか。 根拠を示さないと納得してくれない上に現在給与明細を見せてもらえる関係性でもないので困っています。

        • 節税方法

          個人事業主の開業届事業者登録の名前を扶養者の夫にして被扶養者の私がメインで働いた場合扶養を外れないといけないでしょうか？外れて働いた場合夫にもメリットがあったりしますか？

        • トレカ買取について

          現在大学生でアルバイトをしている者です。私は趣味でトレカをプレイしているのですが、いらないカードを買取に出したりなどして累計約15万ほどの利益を得ています。その上私はアルバイトをしており、今年の収入はおそらく累計95万ぐらいだと思われます。この場合、トレカで得た利益とアルバイトで得た収入は合算されて計算されるのでしょうか。その場合103万円を超えるので年末までのアルバイトのシフトをすべてキャンセルしなくてはならないのです。 色々調べましたが、私の理解力では理解できずこの度この質問ホームページを利用させていただきました。お忙しいところ申し訳ありませんが、回答していただけると幸いです。よろしくお願いします。

        • 海外FXと国内FXの確定申告の必要書類の違いはありますか？

          確定申告の必要書類についてお聞きします。 国内FXは年間損益報告書だけだと存じますが、海外FXは一回一回の取引履歴が必要と聞いたことがありますが、必要でしょうか？ よろしくお願い致します。

        • 106万円の壁について

          現在パート勤務をしていますが、月額88000円以上であれば扶養から外れる条件に該当する職場です。 この月額88000円は、例えば一年のうち１回でも超えない月があれば社会保険加入義務対象には該当しないということでしょうか。 現状は、超えたり超えなかったりで、年間で105万円代くらいです。

          • 前年度分の電気料金を今年度に支払った場合の仕訳の日付を教えていただけませんか？

            freeの取引入力ナビで、下記記載がありました。 水道料金などの［水道光熱費］を、後日払いで計上する場合、勘定科目［未払費用］を用いて、仕訳上【借方】［水道光熱費］／【貸方】［未払費用］として記帳します。 ●私の場合2022年12月2日～2023年1月1日が電気代の使用期間になるのですが、仕訳の日付は2023年の1月になりますか？ 1/1　【借方】［水道光熱費］××円／【貸方】［未払費用］ ●払った時の仕訳の日付はいつにしたらよろしいでしょうか？ 個人事業主、事業用の財布はなく全て事業主借で仕訳しています。 ご教示よろしくお願い致します。

          • 個人事業主としての業務委託契約の消費税について

            個人事業主としての業務委託契約をしました。 契約書には、「業務委託費　月額○○円」としか記載がありません。 この場合、一般的に消費税の扱いはどうなるのでしょうか。

            • 消費税簡易課税制度選択届出について

              2022年に開業した個人事業主です。簡易課税制度を利用したいんですが、100万を超える固定資産がある場合も申請できますか。

              • マイクロ法人と個人事業主との業種について

                質問がございます。 現在個人事業主として不動産賃貸業 をしておりますが、減価償却が終わった物件を新しく設立するマイクロ法人 に売却しようと思いますが、問題ありませんでしょうか？ 業種を分ける必要が有る事は把握していますが、不動産所有者が法人に移れば問題ないと思いますが如何でしょうか？ ご回答お願い致します。

                • 入社前の業務委託契約による給与について

                  来年の4月から企業に就職する予定の大学生です。 現在、とある別の企業と業務委託契約で仕事を行なっており、来年の1月に報酬を得る予定なのですが、これは再来年に確定申告が必要になるのでしょうか。 また、（就職後は業務委託契約による仕事を行わない場合でも）就職先に副業申請をした方がよいのでしょうか。

                • 休業中の申告について

                  現在freeを使用しています。 休業中に売上がなくても光熱費やネットなど固定費が自動引き落としされています。 この場合の処理についてお伺いさせてください。

                  • 業務に関するセミナー参加費用や書籍購入費について教えてください！

                    今年８月、個人事業主に転換してから受講したセミナーがあるのですが、決済は会社員時代の今年３月でした。（領収書発行日も３月）この時、まだ開業届は出していないのですが、この費用は事業経費になりますか。

                    • 個人事業主の帳簿のつけ方について

                      はじめまして。 今年の7月に開業届を出し、個人事業主として登録しました。 月の収入としては10,000円から20,000円位で、10月末までそんな感じでした。 しばらくは扶養の範囲を超える事はないと思います。 そこで質問です。 1.いただく報酬から、所得税が引かれています。所得税分を取り戻すために来年確定申告を行いたいと思います。青色申告をするのだと思いますが、この場合必要な書類は何でしょうか。 2.今の収入のままだと、税理士さんにお願いするのはあまり現実的ではありません。そこで帳簿の付け方の例が知りたいです。8月分からつけるのだと思いますが、繰越はゼロからのスタートで良いのでしょうか。帳簿の例をどこかからもらってきて、自分でExcelで作成しても良いのでしょうか。 調べてもよく理解できないので、教えていただけるとありがたいです。 よろしくお願いいたします。

                      • 白色専従者について

                        初歩的な質問ですみません。主人が個人事業主になり、私も白色専従者として仕事の手伝いや補助をしています。 主人が確定申告をする際に、きちんと記入していれば、私自身が確定申告をすることはないという認識であっていますか？

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