税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(252ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 勘定科目について

    ホームページを依頼して作ってもらいました。 仮に金額が50万円だったとして、8年間に渡り毎月口座から引き落とされる場合、勘定科目はどのようになりますか。 購入時と毎月引き落とし時の勘定科目を教えていただきたいです。

  • 居住用賃貸建物の仕入税額控除

    居住用賃貸建物の仕入税額控除は出来ないと思いますが、売買契約書と実際が異なるときはどうなるでしょうか？ ・売買契約書では居住用だが、事務所が入っている ・売買契約書では事務所用だが、人が居住している ご教授頂けますと幸いです。

    • バーチャルオフィスと自宅家賃の経費の考え方について

      個人事業主です。 主に営業（外周り）と営業サポート（在宅ワーク）をしております。 現在は賃貸居住で大家さんの了承を得て、 個人事業住所と賃貸マンションの住所が同じ状況で問題はありませんでした。 来月、遠方に引っ越す関係で物件契約をしました。 【事務所利用不可】の物件のためバーチャルオフィスに登録し、 そちらを事業住所にしようと思っております。 ①バーチャルオフィスについて 【a.バーチャルオフィスは法人登記できるタイプを選択し、納税地とする】のがよいのでしょうか？ もしくは 【b.格安タイプの住所貸のみを選択し、納税地とする】のはできるのでしょうか？ 【c.その他】この場合があるのでしたら教えてください。 ②賃貸物件の家賃、光熱費・通信費について 上記を経費とすることはできるのでしょうか？（家事按分として計上） よろしくお願いいたします。

    • 節税について

      個人事業主で 四年落ちの車は経費として100%と調べると書いてありますが 今月(10月中に購入した場合) その月で全額経費になるのでしょうか？ また、この期間でできる他の節税があれば教えて頂きたいです。 宜しくお願い致します。

    • 使用人兼務役員の給与計算について（雇用保険料）

      人事労務freeeにて給与計算を行う予定ですが、 使用人兼務役員さんの雇用保険料に誤差が生じてしまいます。 役員報酬20万 給与手当30万 の給与に対して、 これまでの給与奉行というソフトでは 給与手当30万のみ、0.3％の雇用保険料率で 毎月900円の雇用保険料（労働者負担分）が計算されていたのですが、、 人事労務freeeだと、 役員報酬と合算した50万円で計算されるため、 1,500円の雇用保険料（労働者負担分）となってしまいます。 自分の調べた限りでは、人事労務freeeではこのようなケースに対応できない （使用人兼務役員の給与を役員報酬と給料手当でわけれない） と、ありましたのですが、何か対応策はあるのでしょうか？

    • 確定申告について

      今年に入り、フリマアプリ(転売目的、営利目的としたものではない)にヲタク卒業の為片っ端から売った為、また収集癖がありかなりの量があり約35万の売上を出金しました。そしてポイ活(いわゆる副業？)で20万円以内を稼ぎました。この場合確定申告は不要でしょうか？フリマアプリにて利益を目的としたものでない為課税には含まれず、ポイ活のみで20万円以下と考えても大丈夫でしょうか？また、フリマアプリにて同じものが複数回出品されていると、、、というのを目にしたのですが、保存用等あった為2.3個同じものを出品していたり、まとめて購入いただく方の出品には簡単な説明欄にて出品いたしましたが、対象などはどこで見分けられているのでしょうか？1個あたり(1つの出品ページあたり)10万円以上のものはございません。

    • 資本金出資者からの短期借入金について

      法人がその法人設立時の出資者（個人）から、新たに短期借入金を借りるにあたり締結する金銭消費貸借契約書の内容について教えてください。 ・利息はつけず、元本のみを返済する内容として問題ないか ・返済期日は当期内とせず、一般的な期限である1年以内の返済とすることで問題ないか 法人が個人から短期借入金を受ける場合、利息はつけなくても良いと認識していますが、その個人が当該法人設立時の出資者である場合、その法人と個人に利害関係があると考え、利益相反取引と認識されますでしょうか？ その場合、株主総会もしくは取締役会いずれかの議事録など必要になるのでしょうか？

      • 海外fxの確定申告について

        今年から海外fxを始めて損失が出てしまいました。この場合確定申告は必要ですか？ また、国外送金等調書と国外送金に関するお尋ねの違いはなんですか？自己的に作って提出するのかそれとも税務署から通知が来て提出するものなのか分からないので教えていただけると幸いです。

      • 経営移譲をした農業者（父→子）の借金の名義を変更をしておらず、作業中の事故にて子が無くなった場合について

        農業を営んでいる家族（個人経営）があり、存命の父から子へ経営移譲をしており、父の借金があったが名義変更（父→子）をしておらず、その子が作業中の事故にて亡くなった。その場合、相続税の免除などはされるのか。

        • 国外送金に関するお尋ねが届いてしまった時について

          国外送金に関するお尋ねが税務署から届いた場合に用意した方が良い書類などはありますか？ちなみに、海外fxのことです。年間の損益は無くマイナスになりました。海外送金の入出金の金額は80万円ほどです。 回答お願いします。

        • IT導入補助金でクラウドサービスを購入した場合の補助額の会計処理に関して

          IT導入補助金を使って、クラウドサービスを契約した場合（今回は仮に①2年分の利用料および②外部専門家謝金の補助を受けたとする）、 ・2年分の利用料 ・外部専門家謝金 ・補助額 はそれぞれどのように計上するのが正しい処理でしょうか？ 2年分の利用料を前払費用として費用を期間計上した場合、補助額も期間按分することは可能でしょうか？ （インストール型で買い切りの場合は、ソフトウェア購入額を固定資産計上したうえで、圧縮記帳するなどイメージ湧くのですが、上記の場合はどうなるのかわからず、お伺いしたいです。） よろしくお願いいたします。

        • メルカリの売上金と確定申告について

          今年の1月〜8月前半、9月後半から10月前半まで自分が購入したもや頂き物の不要品整理や複数のアニメ担降りの為グッズを片っ端から売って行った為、最終的に約330品程、43~4万円程(売上金のみの足し算で商品の元の値段や梱包材の料金などは計算しておりません)程になりました 頂き物や無料で貰ったサンプルやプレミア価格が付いていたものなども売ったため、売上金から頂き物などの利益やプラスが出てしまった物を計算すると6万前後ですが、自分で購入したものの売買につきましては購入時より価格が低いものが多く、また売ったものの中に漫画全巻やBlu-rayなど元値が高いものがあったこともあり頂き物などの利益分をいれても赤字になりました この場合は確定申告は必要でしょうか？アルバイトはしており、今年度計60万円前後の所得見込みとなっております。 現在成人済み学生、親の扶養内に所得をおさめる必要あります。 また、自身で購入し、使用した後、不用になったので売却しておりその場合は許可書などは必要ないと聞きましたが、多く取引が行われた場合は、転売目的と疑われる可能性があるとネットには書かれており不用品や担降りしてしまったものが多く9ヶ月程お取引をしてしまっており不安になっております。 この場合は古物商許可が必要なのでしょうか？ また、トータルからみればマイナスになりますがこういった場合もし税務調査など来た場合、どう対処すればよろしいでしょうか？ レシートなどは売ったものが昔購入したものが多く、捨ててしまっています。 知識が不足しており、最近になってメルカリ等の売上に対しても税金が課されたり許可書がいる可能性があると知り不安になっております。お叱りはあるかもしれませんが、ご教示の程よろしくお願いいたします。

        • 自宅保管の現金、中国元を日本円に両替

          夫の扶養に入っている専業主婦です。中国元を日本円に両替予定で、約90万円になりそうです。確定申告必要か　税金かかるのか教えて下さい。また、外貨から日本円に両替で幾らまでなら、税金かかりませんか？ご回答宜しくお願いします。

        • 扶養内で業務委託、いくらまで稼げるのか

          母親の社会保険の扶養に入っています。 ①いくらまで稼いでもいいのでしょうか？ 48万円が所得上の扶養内なのはしっていますが、120万など130万未満まで稼いでもいいですか？ ②①に続きまして48万円以上を業務委託で稼いでも扶養内でいられますか？

        • サンプルを商品へ回した場合の処理

          お世話になっております。 輸入商品の小売をしております。 中国からサンプルとして仕入れたものの一部を、商品として販売に回すことにした場合、どのような会計処理が必要でしょうか？ サンプルにかかる税金と、商品仕入れの税金は異なりますでしょうか？ よろしくお願いいたします。

        • 設立前のPC購入費用の仕分けについて

          お世話になっております。 会社設立前に、22万円ほどのパソコンを購入致しました。 固定資産として計上と、持ち出し備品の買取としての計上、どちらがいいのでしょうか？ また、持ち出し備品の買取とする場合は、処理方法をお聞きしたいです。 よろしくお願いいたします。

        • 輸入費用が取引先支払いの場合の仕分けについて

          お世話になっております。 中国から商品を輸入販売しております。 輸入にはOCSを使用しており、取引先がOCSへ税金を含め費用を支払っています。 弊社への請求は、商品代金＋送料で請求が来ます。 輸入の場合、勘定科目・税区分を分けて登録が必要なようですが、この場合も該当しますでしょうか？ それとも、商品代金か荷造運賃として計上可能でしょうか？ よろしくお願いいたします。

          • カフェ代経費について

            スターバックスなどのカフェ代（飲み物のみ）の経費計上について質問です。 Blog収益が少ないんですが、カフェでBlogを書くと経費計上できますか？ Blogの内容はアフィリエイトと業務委託で学んだことのアウトプットが中心です。 収益はアフィリエイトとGoogleアドセンスです。

          • インボイス適用税率について

            10%しか税率がない業務の場合、消費税額から離れた場所であったとしても（自社適格事業者ナンバー下など）『適用税率は全て10%』と記載すれば、適格請求書要件は満たせるでしょうか？ その他の要件（事業者ナンバー、税額、合計金額記載等）は満たしています。 どうぞよろしくお願い致します。

          • インフルエンザ予防接種

            うちの会社は役員２人、従業員はパートのみです。 この度、役員２人のみがインフルエンザの予防接種を受けたのですが、 これを経費でおとすことはできますでしょうか？

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