税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(21ページ目)

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 節税

    今年からフリーランスで働いています。 開業届や青色申告承認申請書はオンラインで提出済です。 来年の確定申告が不安ですが、12月までに出来る節税対策はしたいと思っています。 現時点で接待交際費など月の収入の1割ぐらいが経費なのでもっとするべきと回りから言われていますが何をすべきかよくわからず。 大体月の収入は150万ぐらいです（源泉徴収前） ふるさと納税？や小規模企業共済を駆け込みでやろうと考えていますが、どこまでやればいいか（範囲と金額）を相談したいです。

    • 子供の国民年金保険料の確定申告について（2）

      お世話になります。 先ほど子供の国民年金保険料の確定申告について質問をさせていただいたものです。 先日、長男（22才）の国民年金保険料を支払いました（追納）。令和3年（166,100円）、令和4年（199,100円）、令和5年3月分（16,590円）の合計381,790円です。 令和3年と令和4年の分は、それぞれの年の確定申告の更正の申請という手続きになるのでしょうか？ 何度も申し訳ありません。 もしそうであれば、令和3年と令和4年分は、すぐに手続き可能ということでしょうか？

      • 予約商品のクレジット払いの仕分けについて

        予約商品をクレジット払いで購入した場合、購入した注文日とクレジットのご利用明細の利用日が年を跨いでずれる場合はどちらの日にちで処理したらいいでしょうか？ よろしくお願いします。

        • 前職の源泉徴収額とは？

          転職後の就職先での年末調整で前職の源泉徴収額の入力が必要なのですが、源泉徴収票を確認しても支払い金額、社会保険料はわかっても源泉徴収額は記載されていません、どのように算出すればよろしいでしょうか

          • フリーランスで報酬を現金で支給された場合の記帳方法

            フリーランスでスポーツ指導をしています。 相手方によっては、報酬を現金で支給いただく場合があります。 その場合の記帳の方法を教えて下さい。 よろしくお願いします。

            • 開業届を出す前の報酬

              専業主婦のまま2019年から毎年40万円の報酬をもらっていますが開業届を出していません。また、他に収入は一切なく源泉徴収もなしなので確定申告もしていません。 が、今年は50万〜60万ほどになりそうな上、来年はもっと収入が見込めるので、今年中に開業をして個人事業主になり今年は白色申告、来年は扶養を外れるくらい働いて青色申告をしようと思っています。 本来開業してから1ヶ月以内に届けを出さなければならない訳ですが、上記の通りなので、開業前の報酬の扱いでつまづいております。 ①11月中に開業した場合、1月〜10月までの報酬も記載しなければならないのでしょうか。 ②その場合の白色申告の仕訳？書き方？はどのようにしたらいいですか？ ③そもそも確定申告する予定もなかったので帳簿付など一切していません。経費なども計算していないので0にし、報酬だけ（事業収入）記載する白色申告でも問題ありませんか？ 内職程度で気軽にやっていた 本業にしようと思っていなかった 節税などを考えなくても良い収入だった そもそもこの仕事で稼げる見込みを感じていなかった などの理由により帳簿付や開業届けを出しておりませんでした。なので節税などをできなくても自業自得なので、そこは気にしておりません。お恥ずかしいかぎりです…。

              • 車を業務で使う場合のことについて

                車を業務で使う場合で教えてください。 車を業務で使う場合、 その車の購入費用やメンテナンス代（オイル交換費、車検代）、 車にかかるお金（任意保険代）などは経費にできますか？ 経費にできる場合、 中古車で安い車（１５万円程度）のものであれば、 減価償却ではなく、一度に経費に計上できますか？ そして、業務用で経費に計上した車は、 一切、家庭用（日用品や食料品の買い物など）で使用はできませんか？ 例えば、業務用で８割、家庭用の用事で２割の使用の場合、 車両代や車にかかる一切の出費は、 出費金額を８割にして経費に計上することになるのでしょうか？ 家庭用に１割程度の使用ならば、車両代や車にかかるお金は１０割経費にできる、 など、割合には規定がありますでしょうか？ また、その車（業務用で使用で、経費にも計上していた車）を売却した場合、 売却で得た収入は、どのように帳簿に記載して、 確定申告でもどのように記載して、計上すればよいのかを教えてください。 どうぞよろしくお願いいたします。

                • 1月開業時の昨年度分確定申告の扱い

                  24年1月に開業と青色申告申請を考えております この場合、昨年度分(23年1月〜12月)は開業前の収支になるかと思いますが、この期間の確定申告は白色申告、青色申告のどちらになるのでしょうか 調べてもはっきりしたことが分からず、お手数ですが何卒ご教示いただければ幸いです

                  • Amazon プライム 税区分

                    Amazon プライム 税区分は何になりますか？ 「対象外」？

                    • 海外からの収入について

                      海外からドルで収入を受け取っている場合、売上高が発生した日の為替相場（TTM）で円換算した金額が収入になるとお聞きしました。 もしもドル口座から円に両替した時に為替差損益が発生した場合は、両替したタイミングで収益になるのでしょうか？

                      • １２月から個人事業主として開業した場合の確定申告について

                        2023年の11月末まで企業の正社員として働き、12月から個人事業主となる予定です。（開業届と青色申告承認申請書は12月に提出予定） 12月から業務委託として働くのですが報酬は月末締めの、翌月支払いとなります。 この場合2023年度分の確定申告は退職した会社から発行された源泉徴収票をもとに申告を行うのみで良いでしょうか？ 12月分の報酬（1月払い）は2024年度分の確定申告の対象となりますでしょうか？ また開業費も多少かかる想定ですがは2024年の1月分として計上しても問題ないでしょうか？

                        • アメリカでのサーバー設置による固定資産税

                          日本で事業活動をしておりますが、事業用のサーバーをアメリカに設置した場合 4年償却で申告を行う予定ですが、固定資産税は申告が必要になりますでしょうか。

                          • 業務委託報酬の確定申告時の処理について

                            学生で、業務委託報酬をいただいているものです。 本年度から初めて業務委託報酬をいただいているのですが、その際の振込額が以下のようになっています。 振込額 = 業務委託報酬 - 源泉徴収額 + 消費税 この場合、確定申告に給与としてどの項目を選択し、収入として何を記述すれば良いのでしょうか? 今年度は他の報酬と合わせて、振込額ベースだと103万 ~ 130万位内で収まる見込みで、勤労学生控除を利用しようと考えています。 また、開業届は提出できていないです。

                            • 材料費や消耗品費の破棄損について

                              お世話になっております。 現在棚卸しや貯蔵品への振替の中で、材料費や消耗品費に破棄損費が出ました。 在庫棚卸には破棄分の項目は無く、取引での登録となると口座に迷いがでます。(材料や消耗品は色々な方法で支払っているので口座が同じではないため) この場合他に方法はありますでしょうか。 よろしくお願いします。

                              • リビングを仕事場とする際の地代家賃按分計算

                                自宅を仕事場とするフリーランスです。 自宅家賃を按分して経費にしたいのですが、 リビングの一角、ソファー、テーブルを仕事場としているのですが、 その仕事場は、プライベートでも使用する場所でもあります。 計算方法としては、 仕事場床面積４㎡÷全体床面積45 ㎡ こちらで計算しようと思うのですが、 このように、プライベートでの使用場所を 仕事場とする場合、こちらの計算方法で 経費に出来るのでしょうか？

                                • 【至急】年末調整の配偶者控除の書き方について

                                  私はアルバイトで収入200万円程です。中学生、大学生の子供は私の扶養に入っていて非課税です。 主人は個人事業主で確定申告をしていますが、収入が少なく経費を引くと赤字でアルバイトの給与所得もありますが非課税です。 年末調整で「配偶者は扶養控除、配偶者控除の申告対象ですか？」という欄があるのですが、主人は申告対象外の認識で間違いないでしょうか？ 提出期限が今週の為、急いでいます。

                                  • 固定資産登録について

                                    昨年個人事業から法人になりました。個人からの減価償却の残りはどうすればよいのかfreeの税理士さんに質問したところ中古として新規で固定資産に登録すれば良いと教えていただきました。その際の取得年月日は個人事業のときに取得した日付のままでよいのでしょうか？ ご教示いただけると幸いです。

                                    • 源泉徴収されていないフリーランスの報酬について

                                      楽器のレッスン等を行なっている者です。 企業から依頼されたレッスンについて質問です。 私が行ったレッスン代を月毎に請求し振り込んでいただいたのですが、源泉徴収はされていません。 個人事業主として講師をしている場合、何か必要な申告などはありますか？ よろしくお願いいたします。

                                      • 住居を事務所として利用している場合の消費税について

                                        ・マンションの一室を法人として契約しており、撮影のスタジオをとして利用している ・これまでは地代家賃（課対仕入）で処理してしまっている ・管理会社に問い合わせたところ、「住居のため消費税はかからない」という返答 この場合、税区分は何で処理するのが適切でしょうか。

                                        • 個人事業主の住民税所得税の仕訳

                                          個人事業主で、前払いで支払った住民税や所得税は仕訳に記載する必要がありますでしょうか？ また行政へ何かしら前払いなどしたもので、仕訳に記載する必要があるものはなにかありますでしょうか？

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