税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(18ページ目)

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 外注費について

    従業員8人の会社を経営しています。 従業員とは別に業務委託を結んでいる外注の個人事業主に、毎月30万の外注費を支払いをしています。 今月は年始から仕事をお願いして頑張ってくれたので少し上乗せして渡したいのですが、外注費は月毎に変動しても問題はないでしょうか？ 何か処理は必要でしょうか？ご教授願います。

    • 確定申告に向け、売上の計上タイミングについて教えてください

      こんにちは。 個人事業主1年目のライターで、今度はじめての確定申告をします。 納品は済んでいる案件で、まだ請求書の発行ができていないものがあります。 “売上は「納品」ベースで計上”と書かれている記事を多く目にしたのですが、 2023年度の売り上げに含めて確定申告の準備をしても問題ないのでしょうか。 （2月中には請求処理も完了する予定です） また、1年目ということもあり赤字となってしまっているのですが、 こういうケースは普通にあることなのでしょうか。。 保険料のためにも確定申告はする予定ですが、その際のデメリットはありますか。 はじめてのことだらけで、ちゃんと税理士さんに相談に行くべきかも悩んでいます。 アドバイスをいただけますと幸いです。

      • 同居家族が支払っている通信費を事業の経費とする場合の仕分けなどについて

        自宅で個人事業を営んでいるものです。 配偶者が支払っている通信費の半分を事業の経費とする場合について、ご質問させてください。 【現在の状況】 ・インターネット通信費を配偶者が払っています。 ・配偶者は基本的に夜中～朝しか家におらず、実際はかなり高い割合で私がインターネット通信を事業に使用しています。 →ですので、月の通信費の半分を事業の経費にしたいと考えています。 お金の流れとしては、以下のようにする予定です。 1．配偶者がプロバイダーに通信費を支払う 2．私が事業費で通信費の半分を配偶者に支払う この場合について、以下を教えてください。 ※通信費は5000円(事業経費として2500円計上したい)とします。 ▼仕分けは以下で合っていますか？ ・通信費2500円 / 事業主借2500円 ▼この場合、事業主借で通信費を支払った証拠になるものがないのですが、どうしたら良いでしょうか？ 元値5000円の領収書(プロバイダー発行)を保存しておけば良いでしょうか？ それとも、配偶者から私に領収書を発行してもらった方が良いでしょうか？ よろしくお願いします。

        • 利用日と発生日。(領収書の見方)

          レンタルスペースをかりております。実際の利用日は2024年1月20日ですが、領収書の発行日は2023年11月18日です。この場合、実際に利用料を支払ったのは11月18日ですので、令和5年の確定申告に向けて帳簿に入れて良いのでしょうか。 以前税理士さんに相談できる機会があった際に伺ったところ「来年に貸し会議室を利用するのなら来年の確定申告」とご教授いただいたのですが、「取引が発生した日」として考えると違う気がしており混乱しております。 念のため確認したく、こちらでご意見を賜りたく存じます。

          • 立替金がマイナスになってしまいました。

            ダンス教室を運営しております。 生徒さんが履くダンスシューズを業者から代理で購入しており、そのシューズ代を翌月にお月謝と共に口座振込でいただいている為、立替金の勘定を使っていたところマイナスとなってしまいました。 未収入金/立替金 口座(ゆうちょ)/未収入金 といった仕訳ではマイナスになってしまうのでしょうか？

            • 白色申告の所得とは

              白色申告している場合の所得とは、 事業収入−経費＝所得ですか? 事業収入−経費−基礎控除＝所得ですか?

              • エアペアの売上がプライベート口座に入金があり仕分けについて教えてください。

                エアペイの売上がプライベート口座に間違えて入金があり、フリーでは事業用口座しか登録していません。 その場合どのように仕訳をするのでしょうか？

                • 開業費10万円以下の固定資産台帳について

                  私は開業にあたり18,000円(全て消耗品)しかかかっておらず、 開業日付で「開業費」として帳簿をつけました。 この開業費は固定資産台帳に書く必要はありますか？

                  • 科目について教えてください！！

                    副業でバイマ（ショッピングサイト）を運営しております。 今年初めて確定申告をするのでわからないことだらけです。 まず、開業届を出していないので白色申告しかできないと思うのですがあっていますか？ 科目ですが、商品の調達を外注しており、外注の方へ支払う際に、商品代・交通費・送料・報酬・梱包費等さまざまなものを合わせて支払っております。それらをすべてまとめて外注費としてよいのか、わけなければいけないのかわかりません。 またもし分けるとなると、海外の方へ支払っている場合もあるため個別での日本円換算金額がなかなかわからないです。 ご回答よろしくお願い致します。

                    • Amazonギフト券の消費税区分について

                      現在、自社サービスの改善に向けたリサーチ目的で行ったアンケートやヒアリングなどに協力してもらった方へAmazonギフト券をお渡ししています。 このような場合、ギフト券は贈答に該当しますでしょうか。 それとも、役務提供の対価となるのでしょうか。 消費税区分が分からず、教えていただけますと幸いです。

                      • 不動産収入（トランクルーム）の消費税について

                        月2−3万円の微々たるものですが、トランクルームによる収入があります。 色々と調べると家賃には消費税がかかっていないと聞きました。 （自宅を事務所のように使用していても、税区分は対象外にする認識です） トランクルームによる賃料の収入は課税売上10％の認識であってますでしょうか。 個人事業主（1月から課税事業者で10月にインボイス登録済）のものです。

                        • 開業前に支払った経費について

                          来年より個人事業主として開業届を提出します。来年、事業で海外に行くための旅費を今月クレジットカードと現金で決済しましが来年の経費にできるのでしょうか？できる場合、帳簿はどのようにつけたら良いのでしょうか？

                          • 家賃按分についての計算方法

                            家賃按分についての計算方法が全くわかりません。 テレワーク用の部屋を作っています。 へーべー数を測定するにも、素人なので測り方がわからず困っています。

                            • インボイス制度に伴う所得税の扱い

                              今年の１０月より適格事業者となりました。 そこで所得税について疑問に思ったことがあります。 例えば 年間の売上が消費税込みで770万円。 経費に消費税込みで220万円。 経費や控除等諸々差し引いて、所得税に対する課税所得が消費税込みで440万円とします。 納めなけれならない消費税＝70万-20万=50万 というのは理解できました。 しかし所得税の課税対象には消費税分の「40万円」が含まれています。 今までは免責事業者だったので受け取っている消費税を「所得」とみなすので なにも疑問に思いませんでいたが、 今回適格事業者になったことで疑問に思いました。 要約すると「受け取った消費税は所得税の課税対象なのか？」ということです。 もし上記の場合、税に税がかかっていると思うのですがどうなのでしょうか？ 拙い文章ではございますが何卒宜しくお願い致します。

                              • 会社名義で車両購入につき、経費可の可否

                                会社名義で車両（ベンツ4ドアSUV　金額約600万円）購入予定なのですが、 経費可につき問題ないか、ご教示いただけますすでしょうか。 ＜前提条件＞ 車両は、神奈川エリアの、取引先訪問、顧客送迎が主な目的となります。 （会社の事業は民間職業紹介、人事コンサルタントがメイン） ただし、個人での車所有はなく、平日は会社で使用、土日はプライベートでも 使用することになります。 会社本社は品川港区、自宅は横浜市青葉区で、 車庫は上記横浜の自宅（個人の自己所有）となります。 また、自宅は登記や、営業所としての申請はしていません。 （会社設立時のみ自宅を本社として登記はしていましたが、 　現在はなし） ※自宅は、私（代表）と、妻（当社役員）と子供の3人が住居 ・この場合で、会社名義で車両購入時、経費で全額、減価償却問題ないでしょうか。 ・また、プライベート使用分（ガソリン、車検、保険等）は、 　どのような経費処理をすればよいでしょうか。 ・また、経費にならない場合は、そのようにすれば経費とできるか 　ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                • 掛けで販売した売上高の記帳タイミングについて

                                  恐れ入ります。個人事業主です。 取引先に1カ月分の複数取引を月末締めでまとめてインボイスを発行し、翌々月に振り込まれます。請求時に売掛金／売上で記帳する際、合計の請求金額で記帳してよいでしょうか。それとも、請求書に記載の内訳ごとに記帳すべきでしょうか？ お忙しい時期に恐縮ですが、ご教授願えますと幸いです。

                                  • クレジットカード決済について

                                    2024年に渡航する航空券をクレジットカードで購入しました。購入日は11/30で、渡航日は2024年1月で、クレジットカード利用金額が口座から引き落とされるのは、2024年1月です。 この場合、航空券代は、「未払費用」か「前払費用」かどちらになりますか？

                                    • 青色申告特別控除について

                                      現在、給与所得と飲食店経営による事業所得の2つの収入があります。 ただ、本年度は事業所得の方は赤字になる見込みです。 青色申告の65万円控除は、事業所得のみから控除するのでしょうか？(この場合はおそらく赤字のため控除なしの認識です) もしくは給与所得と合算したものから控除があるのでしょうか？ お手隙の際にご回答いただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                      • 【家族経営法人】会議費（社内のみ）の計上難易度

                                        従業員数2名、資本金100万円の合同会社です。 家族経営なのですが、自宅以外で飲食を伴う会議を行った際（月に一回程度。1人当たり3000円程度）、会議費として計上したいと考えておりますが、否認リスク高いでしょうか？

                                        • フリー会計に銀行口座やカード口座を同期しない場合

                                          フリー会計に銀行口座やカード口座を同期しない場合について質問です。クレジットカードで材料を仕入れた場合、口座はプライベート資金を選ぶと思います。実際に引き落しされた時、特に操作は不要だという事ですが、未決済、決済済みどちらを選べばよいでしょうか?よろしくお願いします。

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