税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(39ページ目)

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • リース債務、預り金について

    銀行さんよりリース債務がマイナス、（トラックリース購入分のリース料）、預り金のマイナスを指摘されました。 リース料は、勘定科目リース料として、預り金は従業員の市民税預かり分になります。 入力の仕方が間違ってますか？

    • 水害にあった備品の購入代について

      相手方の保険で支払われる範囲で備品を購入しました。購入代は雑損失での処理は可能でしょうか？よろしくお願いいたします。

      • インボイス対応

        インボイスの以下の書類登録で疑問点があるので教えてほしい ２０２１年　白色申告　売り上げ１２０万 ２０２２年　青色申告　売り上げ３７０万 取引先からインボイス対応をもとめられている。 freeeのインボイス登録支援で書類を作成したが疑問点がある。 適格請求書発行事業者の登録申請書 疑問点１ 自身の事業者区分は課税事業者か？免税事業者か？ インボイスということで課税事業者？ 売り上げ１０００万円以下なので免税事業者？ どっち？ 疑問点２ 登録要件の確認では課税事業者ですが「はい」になっている これでよいのか？ 消費税簡易課税制度選択届出書 疑問点３ 令和０３年１月１日～令和０３年１２月３１日の 課税売上高とは？実際の売上高？ それとも、１０００万円以下だが、実際の売り上げを記載？

        • 過払いの厚生年金の保険料の戻りに対する勘定科目は何でしょうか？

          払い過ぎていた厚生年金の保険料が戻ってきました。（約１０万円） 過払いの厚生年金の保険料の戻りに対する勘定科目は何になりますでしょうか？ Freeeで入力可能な科目を教えて下さい。 （年金保険料と入れたらエラーになりました）

          • 業務委託美容師の青色申告の記帳について

            もともと、サロンを間借りしておりまして、売上を自分で保管し、家賃をオーナー様に支払うという形で美容師をやっておりました。 この度、オーナー様と業務委託の契約をし、売上はオーナー様管理、その中から、家賃とカード決済手数料を引いた額を毎月15日に請求書を発行し、後日振り込みという形でもらっています。 今までは、発生主義で毎日の売上を計上し、帳簿を作っていましたが、今の状況の場合の記帳のやり方がわからず、お聞きしたいです。 売上は毎日つけるのか？その場合の家賃と手数料の差額の勘定科目はどれか？ 請求書をあげた時点での月一の計上で良いのか？振り込まれた時点での消し込みで良いのか？ 15日締めだと、年またぎとかでてきてしまうので、どの様に記帳すればよいのか、今までと違うので教えていただければと思います。

            • 決算時。過去の融資の際に発生した前払費用の金額

              過去の借入の際に発生した前払費用の金額が残っております。 現在、借り換えをしており、過去の借入は、終了している形になっておりますが、帳簿上前払費用のみが残ってしまっています。Freeeを利用しているのですが、こちらの処理をどのようにしたらいいのか教えてください。

              • 合同会社たち上げ

                会社員の主人が退職して合同会社を立ち上げます。 その場合妻の私(61歳)は主人の扶養に入れますか？ パート収入と年金でいくらまで働いてよいですか？ また、合同会社を手伝うので社員として報酬をもらってもよいのでしょうか？

                • 私用で使っていたクレジットカードを、開業後にそのまま事業用クレジットカードして扱っていた場合の対応方法について教えてください。

                  質問させてください。 約半年開業したWebデザイナーです。 ・開業前にクレジットカードを3枚（A,B,Cカードとさせてください）所持しており、そのうち1枚のCカードを、開業後にそのまま事業用のクレジットカードとして経費の精算などに使用してしまいました。 ・事業用の口座は持っています。しかし、Cカードを事業用の口座と紐付けすることを失念しており、ずっとCカードで支払ってきた経費を私用の口座から引き落とす形になってしまいました。 ・この場合、年度の途中からでもCカードを事業用口座と紐付けさせた方が良いでしょうか？ ・また、私用口座からCカードで支払ってきてしまった経費は、どのように処理したらいいのでしょうか？現在はfreee会計の「自動で経理」が仕分けをしてくれているのですが、実際に紐づいているのは私用の口座になるので帳簿のし直しなどが必要になりますでしょうか？ 対応方法について教えていただけますと幸いです。

                  • 金売却税（譲渡税）について

                    初めまして。 おばあちゃんから金をかなりもらいました。（購入金額不明、譲渡の登録などはしていません） 最近4回ぐらいに分けてそちらの金を売却し、それぞれ 約9万　約9万　約10万　約11万で売却しました。（まだ少し有り売却検討中） この際、金売却における確定申告は必要でしょうか？ また、会社員として働いていて、私が金売却について報告、もしくは個人で確定申告をしないと会社に迷惑が掛かったり、会社にばれたりしますでしょうか？ 長くなりましたが、よろしくお願いいたします。

                    • ネットショップの法人化に伴う在庫の引き継ぎについて

                      もともと個人でネットショップを運営していたのですが、法人化し新しいネットショップをオープンしました。個人時代に取り扱っていた在庫は、法人に取得原価または売価7割以上の価格で譲渡するという方法があることは事前に質問して回答をいただきました。 今回は以下の点を知りたくご質問させていただきました。 法人でのネットショップがオープンしてから少し経っているのですが、在庫の譲渡は遡って行う形でも問題ないのでしょうか？ その場合、個人、法人間での契約は法人化したタイミングで譲渡した形にした方が良いのか、もしくは現在の日付で良いのかなどありますでしょうか？ （お金のやり取りについては現在の日時が記録されるので、契約書が以前の日付になるとずれてしまうなと思いました） ご教示いただけると幸いです。

                      • 親名義の持ち家の一部を事務所利用。法人から親への家賃支払は必要？いくら？

                        現在私と父母の計3人で一戸建てに住んでいます。戸建ての名義は私の父です。父は毎月ローンを支払っています。 私は今年の6月に法人を設立しました。自分の部屋で事務作業を行っています。 この場合、法人から父へ家賃の支払いは必要でしょうか。また、必要であるならその金額をどのように計算すればよいでしょうか。 「法人が本来親に支払うべき家賃分、利益供与を受けている」と指摘されれば確かにその通りな気もします。 「個人事業主が賃貸の家賃を按分して経費計上」「自宅を社宅扱いにして…」のような記事は見るのですが、個人事業主向けに書かれており自分の状況とマッチしません。 また、父が法人へ貸している床面積分、住宅ローンの控除が使えなくなる、という記述をネットで見ましたがこれは事実でしょうか。 以上どうぞよろしくお願い致します。

                        • 法人での収益用不動産購入の仲介手数料と登記費用の勘定科目と登記費用

                          法人で一棟アパートを購入した時の 支払い手数料の勘定科目と税区分が知りたいです。 ①収益不動産購入にあたり、不動産会社に支払った仲介手数料 ②収益不動産購入にあたり、司法書士法人に払った登記費用 お手数おかけしますがご教示頂けると幸いです。 宜しくお願いします。

                          • 増築された中古建物を購入した場合の耐用年数

                            よろしくお願いします 数字は仮です 例えば2000年に新築されて、2010年に増築をした建物を2023年に購入した場合 中古資産になりますが、この場合計算は2000年を元に考えればいいのか2010年を元に考えればいいのかどちらでしょうか？

                            • 個人事業主インボイス制度登録について

                              お世話になります。 インボイス制度について。 個人事業主の免税事業者です。 飲食業で今の状況としては、業務委託が主な収入源となっています。 (今後は自分の事業の割合の方が増えることも予想されます。) 現在は、2社の課税事業者と業務委託契約をしています。 今後のインボイス制度に伴い、課税事業者となるか、免税事業者のままいくか、どちらが実際いいのか悩んでおります。 ちょうど、登録が済んでるか、もしくは登録できない場合も伝えてくださいと経理の方から連絡がきました。 話し合える関係性ではあるので、免税事業者のままで交渉できないかと思っていますが、どのようにお伝えするのが正解でしょうか？ または、その場合のリスク等も教えていただきますと幸いです。

                            • 過去の取引の領収書発行について

                              はじめまして。 先日私が運営しているキックボクシングの事業で以下のようなことがありました。 クラスに参加していた会員さまが、過去に参加した分の領収書を一気にまとめて発行してほしいと申し出てきました。 会員さまのクラス参加期間は約半年ほど、正確に何回来られたかはデータが無いのですが、ほぼ毎週一回ずつのペースで参加されていたのでおおよそで出せます。6万円前後かと思います。 この場合、領収書はどのように発行すればよいのか、事業主側は発行する上で何か気をつける点など ございますでしょうか？ 一気にまとめてが良いのか、月毎が良いのか。 またインボイスのことについてあまり熟知していなのですが、領収書の発行の際に関わる問題等ありましたら教えていただきたく存じます。 お手数をおかけしますが、是非ご教示ください。

                              • 確定申告は純利益で換算するのか

                                会社員です。 トレーディングカードをメルカリ等で売買しています。 給与所得がある場合年間20万を超える利益が生じると確定申告が必要とのことですが、純利益で換算していいのかわかりません。 例えば、19万で買ったカードを20万で売った場合、純利益は1万ですが額面を見ると20万の利益が発生したことになります。 上記のような事例でも確定申告は必要でしょうか。 単純に純利益だけで換算するなら、 19万で買い20万で売る行為を20回繰り返さないと確定申告の必要がないように見えますがどうなりますでしょうか。

                                • 中古車の耐用年数の決め方について

                                  中古車を購入した場合の減価償却の耐用年数ですが、経過年数部分は20％に出来ると思うのですが、経過年数はどのように調べればよいでしょうか？具体的に教えて頂けますと助かります。

                                  • 医療費控除を翌年度分に回したい

                                    クレジットカードでボーナス払いで支払うと、「翌年1月のお支払い日にお支払い」となります。医療費（高額の歯科治療）をそれで支払った場合、医療費控除を翌年度分に適応できますか？

                                    • ダブルワークの年末調整について

                                      お伺いします。ダブルワークで働く場合、年末調整はメインで働いてる方で行うと聞きましたがメインじゃない方(給与が安い方)でやってはいけないのでしょうか？もし、メインでない方で行った場合、何か他に手続きが必要でしょうか

                                      • 過去の開業届けの青色申告申請承認申請に関しまして

                                        10年前に開業届けに「青色申告申請承認申請書」：有で申請を行いました。 過去は売上等も無かったため、確定申告等を行っておりません。 今年、売り上げが上がった為、青色申告を行おうと思っているのですが、 10年前の青色申告申請承認申請は有効なのでしょうか？ 宜しくお願いします。

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