経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 青色申告65万控除の仕訳

    令和5年の損益を青色申告65万控除で確定申告したいと考えているため それに則した帳簿付を日々行いたいと思っています。 しかし、クレジットカードでの仕入が多いこと Amazonでの売上は2週間ごとにまとめて振り込まれることから 期中は現金主義で処理をして、決算月だけ発生主義で仕訳を行っていこうかと考えています。 この仕訳方法でも65万控除の対象となりますか？ 念の為、考えている帳簿付の例を記述します。 ＜仕入計上例＞ ・1月17日にクレジットカード①でA店から1000円、B店から2000円仕入れを行った 仕訳なし ・2月15日にクレジットカード①の引き落とし3000円があった 仕入3000円/普通預金3000円 ＜売上計上例（手数料等は省きます）＞ ・1月17日に商品Aが1000円で売れ、商品Bが2000円で売れた 仕訳なし ・2月15日に商品A・Bの売上金合計3000円が振り込まれた 普通預金3000円/売上3000円 以上のようになるかと考えていますが 65万控除を受けるのに問題ないか心配になり質問させていただいた次第です。 長文となり申し訳ございませんが、ご回答お願いいたします。

    • 期中現金主義の仕訳でも65万控除を受けられますか？

      先日からAmazonにて物販事業を開業し、経理を開始する状況です。 令和5年の損益を青色申告65万控除で確定申告したいと考えているため それに則した帳簿付を日々行いたいと思っています。 しかし、クレジットカードでの仕入が多いこと Amazonでの売上は2週間ごとにまとめて振り込まれることから 期中は現金主義で処理をして、決算月だけ発生主義で仕訳を行っていこうかと考えています。 この仕訳方法でも65万控除の対象となりますか？ 念の為、考えている帳簿付の例を記述します。 ＜仕入計上例＞ ・1月17日にクレジットカード①でA店から1000円、B店から2000円仕入れを行った 仕訳なし ・2月15日にクレジットカード①の引き落とし3000円があった 仕入3000円/普通預金3000円 ＜売上計上例（手数料等は省きます）＞ ・1月17日に商品Aが1000円で売れ、商品Bが2000円で売れた 仕訳なし ・2月15日に商品A・Bの売上金合計3000円が振り込まれた 普通預金3000円/売上3000円 以上のようになるかと考えていますが 65万控除を受けるのに問題ないか心配になり質問させていただいた次第です。 長文となり申し訳ございませんが、ご回答お願いいたします。

      • 個人事業主の補助金の取り扱いについて

        個人事業主で洋菓子店を営んでおります。 昨年、小規模事業者持続化補助金を使ってソフトウェアを購入いたしました。 ソフトウェア代金135万円にたいして100万円の補助金がおりました。 この場合、青色申告でも圧縮記帳は出来ますでしょうか？ もしくは、そのまま補助金を差し引いてソフトウェアを35万円で減価償却しても良いものでしょうか？ その場合、補助金の入金はどのように記帳すればよろしいのでしょうか？ お忙しいところ恐れ入りますが、ご教示いただけますと幸いです。

      • 貯蔵品について

        開業費で購入した消耗品を貯蔵品にしたいのですがこの場合は貯蔵品にしてもよろしいのでしょうか？ 開業費で購入分は貯蔵品としては処理しないのでしょうか？

        • 収入印紙について

          会計ソフトのfreeeを使用しています。 開業前に収入印紙を200円分購入しました。 開業後に領収書発行の際に付ける分で準備しております。 すでに開業しましたが収入印紙をまだ使用していません。 質問① この場合、収入印紙代は開業費にして良いのでしょうか？ 質問② 開業費にならない場合のfreeeでの処理方法を教えてください。

          • Amazonアソシエイトの収入をギフト券で受け取ったときの仕訳方法について

            初めまして、質問失礼します。 Amazonアソシエイトの収入をギフト券で受け取ったときの仕訳について教えていただきたいです。 アフィリエイトの売上とamazonギフト券を受け取った年月は以下の通りです。 ------------------------------------------------------------------------ 2022年10月分売上　144円 2022年11月分売上　3,156円 2022年12月分売上　698円 合計 3,998円 2023年1月18日にamazonギフト券で3,800円分受け取り 支払い請求書は1月18日に「2022年11月までの収益 3,800円」となっています。 ------------------------------------------------------------------------ この場合、請求書が発行された2023年1月18日に以下の通り仕訳して良いのでしょうか？ 1/18 売掛金 3,800円 　売上 3,800円 　 Amazonアソシエイト 売上 1/18 商品券 3,800円 　売掛金 3,800円 Amazonアソシエイト ギフト券受け取り 1/18 事業主貸 3,800円 商品券 3,800円 Amazonギフト券 事業主引き渡し また2022年の売上の残りの198円はいつどう仕分けたら良いのでしょうか？ （ちなみにamazonギフト券で受け取りの場合、500円毎） 次回の受け取りの際に以下のように仕分けてしまえばよいでしょうか。。。 ・2023年○月までの収益 　500円　 ・○月に上記同様の仕訳を行う ご回答お待ちしております。

            • 電子マネー決済の仕入について

              仕入商品を全額PayPayにて支払いをして仕入れたものがあります。 PayPayはプライベート用としています。 個人事業主です。 PayPay決済時にその都度、事業用銀行口座からPayPayへ仕入金額全額でチャージ後→注文（PayPay決済）しています。 この時の仕訳は 例：30000円の仕入商品を全額PayPayで支払 ●事業用銀行口座からPayPayへチャージ 10/15　　事業主貸　30000　　銀行口座名　30000（備考欄：ペイペイフリカエ） ●PayPay決済にて仕入時 10/15　　　仕入高　30000　　　事業主借　30000（備考欄：ペイペイ決済） 上記のようにしていますが大丈夫でしょうか。 また事業主貸、事業主借　は預け金？など他の勘定項目の方が良いでしょうか。 宜しくお願い致します。

            • 外注費の売上原価

              モデル事務所等でギャラを外注費で入力している場合、外注費は売上原価になりますか？ 契約金額からマージンを抜いてお支払いするので、直接売上に関わります。

            • 資産に係る控除対象外消費税について

              一の資産に係る控除対象外消費税が20未満　 の一の資産とは 固定資産（減価償却資産、非減価償却資産、繰延資産）で合ってますでしょうか？ 非減価償却資産の付随費用で課税処理するケースがあるので。

              • 固定資産の買換えについて

                固定資産の買換えの仕訳について教えてください。 個人事業主から利益が出たため法人を設立して電気工事業を営んでいます。 会社でユンボ(重機)を購入する際に個人所有のユンボ(個人事業主時代に購入)を下取りに出しました。 下記のように仕訳をしましたが、この仕訳で大丈夫なのでしょうか。 新ユンボ 2,500,000 下取り -1,000,000 請求額 1,500,000 消費税 150,000 合計 1,650,000 新ユンボ 2,500,000 / 仮受 1,000,000 仮払消費税 150,000 / 預金 1,650,000 仮受消費税 100,000

              • オークション時の落札者負担の送料の仕訳について

                青色確定申告をしている個人事業主です。 オークションで以下の例の場合の送料の仕訳についての質問です。 【例】 落札者(お客様)が送料負担で、商品が落札された オークションの内訳は ①1/1 落札時にお客様が、落札料金＋送料を支払い ②1/2 数日後の売上確定時に①の金額から、落札手数料＋送料が差し引かられ、 　私がもらえる金額が確定する ③1/31 現金で売上をもらうために振込手続きをし、②の金額が私の口座に振り込まれる という場合なのですが この送料は落札者様負担で、発送はオークションが提供している配送会社のシステムを利用し、ＱＲコードで伝票を発行してコンビニから発送するため、オークション内で処理されています。送料を現金や口座でも立替していない状況です。 しかし内訳上が送料についての記載はありまります。 この場合送料の計上を行う必要はあるのでしょうか？ 教えていただけると嬉しいです。

              • 個人事業主のタクシー代について

                １人親方(白色申告)です。 普段は自家用車で移動して仕事をしているのですが、移動中故障してしまい、レッカーで修理工場まで運んでいただき、自分はタクシーで修理工場まで向かいました。 この時に支払ったタクシー代(レシート有り)は経費計上しても問題ないでしょうか？ 経費計上できる場合に気を付けた方が良い点や、別途必要資料等ございましたら、合わせてご教示いただきたいです。 宜しくお願い致します。

              • ネットショップ売上仕訳の勘定科目について

                お世話になります。 表題の件、最寄りの税務署に確認済みではありますが、気になる点がありご質問させていただきます。 最終的に判断するのは税務署と理解しているのですが、自身の勉強のためにも他に可能な仕訳方法や、管理面・節税面で良い案があればご教示いただけますと幸いです。 【現状】 ・ネットショップを運営中。売上はプラットフォームに預けられ、毎月1日に前月分売上を入金依頼し、数日後入金されている。 ・現在は免税事業者のため、帳簿付けは税込経理。 【発生取引の例】 1,000円の商品が売れたが、手数料等が差し引かれ640円が入金される。入金時には銀行の振込手数料100円が引かれる。 売上から引かれるのは、取引手数料100円、取引手数料の消費税10円、お客様に使ってもらったクーポン50円、当方負担配送料200円の計360円。 ①想定していた仕訳 【売上時】※お客様からの受領通知日 売掛金640／売上高1,000 支払手数料(取引手数料)100 租税公課？(消費税)10 売上値引(クーポン)50 荷造運賃(配送料)200 【入金時】 普通預金540／売掛金640 支払手数料(振込手数料)100 ②税務署に教えていただいた仕訳 【売上時】 売掛金640／売上高1,000 支払手数料(取引手数料)100 支払手数料(消費税)10 売上値引(クーポン)50 支払手数料(配送料)200 ※支払手数料はまとめてもよい 【入金時】①同様 以上を踏まえ、3点ご質問です。 ・②では売上値引以外全て支払手数料ですが、消費税を支払手数料にすることに違和感があります。①の租税公課が正しいのかも判断がつかないのですが、他に可能な方法はあるでしょうか。やはり支払手数料とするのが正しいですか？ ・配送料について、取引によって売上から引かれる場合と引かれない場合があり、後者では発送時に送料を支払います。どちらの方法でも荷造運賃の方が実態に近い気がするのですが、支払手数料にするメリットはありますでしょうか。 ・売上値引以外を支払手数料とする場合、金額をまとめてしまってよいでしょうか。補助科目を用いて分けた方が実態に近いとは思うのですが、おすすめはありますか？ 開業して日が浅く、おかしな点がございましたらご教示いただけますと幸いです。 お手数ではございますが、どうぞよろしくお願いいたします。

                • Amazon ECサイト仕訳について

                  Amazon ECサイト仕訳について お世話になっております。 Amazon ECサイトにて販売をしております。 そこで売上金の仕訳についての質問となります 未入金の分は売掛金として処理をしているのですが、1日毎に売上計上するのか、1ヶ月まとめて処理をしても問題ないのか、商品点数が多くなりにつれて、どちらで処理をすべきでしょうか。 ご回答の程、宜しくお願い致します。

                • Amazon ECサイト仕訳について

                  お世話になっております。 Amazon ECサイトにて販売をしております。 そこで売上金の仕訳についての質問となります 未入金の分は売掛金として処理をしているのですが、1日毎に売上計上するのか、1ヶ月まとめて処理をしても問題ないのか、商品点数が多くなりにつれて、どちらで処理をすべきでしょうか。 ご回答の程、宜しくお願い致します。

                • 火災保険料の仕訳の仕方

                  2022年1月から副業で個人事業主、自宅リビングが仕事場です。 火災保険料を経費にするときの仕訳を教えてください。 2014年1月ごろに30年分（2014.2．14～2044.2．14）の火災保険料252,700円を支払いました。 前払費用や損害保険料を使うのは分かったのですが、具体的にどう仕訳ければよいのか分からなかったので教えていただけますか？ よろしくお願いいたします。

                • 領収書の印紙は自社で購入し自社の押印ですか？

                  事務所用に現金で約8万円のエアコンを購入しました。購入時の領収書に印紙を貼る箇所があり現金で5万円以上の場合は印紙が必要との人気ですが、印紙は物品購入者が自ら購入し、その上に自社の社印を押す、という認識で間違いないでしょうか？

                  • 消耗品費について

                    消耗品費について質問です。 2022年１月にレッスンで使用するアロマオイル（精油）を50,000円（20種類）購入した場合、 （借方）消耗品費50,000円　（貸方）事業主借50,000円で処理するかと思います。 2022年12月31日時点で、 ※すべて使い切れなった場合はどのような処理になりますでしょうか （※20本すべて開封し使用していますが、完全に使い切ったものと、半量くらい残っているものなどが混在している場合） 以上、よろしくお願いいたします。

                    • 自動車保険保険料につきまして

                      自動車保険の保険料が税法上の経費になるか教えてください。 自動車名義が法人で、保険料の支払いも法人です。 私個人の保険を法人に引き継ぎますが、引き継いだ場合の保険証券の「記名被保険者」蘭が、法人名義でなく、私個人名になる場合、支払った保険料は、法人の経費になるのでしょうか？ よろしくお願いします。

                      • 現金をプライベートと事業用に分けていません

                        昨年6月に飲食店を開業した個人事業主です。 クレジット、銀行口座、現金すべてプライベートと分けていない状態です。 現金払いの経費を登録する際、口座は「現金」を選ばず、プライベート資金を選ぶ、であっていますでしょうか。 店の売上金についても現金を選ばずプライベート資金で、収入登録するのでしょうか。 また、銀行口座は、プライベート分がそもそも少ないため、freeeに口座を登録し、プライベート分も事業主貸で登録していっています。 クレジットはプライベート分も利用が多いため、口座は登録せずに事業の経費だけ手入力で入力しています。 クレジットと銀行口座も、なにか間違っていれば教えていただきたいです。

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