所得税に関する質問・相談一覧(ページ目)

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所得税の質問一覧

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  • 個人事業主で事業が二つある場合の税金について

    整体院を経営している個人事業主です。 整体院の売上は900万円、年収800万円ほどです。 この度、他院のコンサルティング業務を任されることになり、年間100万円で受けることを考えています。 確定申告の際に、コンサルティング業務を整体院とは別事業として確定申告することは可能でしょうか？ その際、所得が100万円になることで所得税と事業税は免除になるのでしょうか？

  • 確定申告の必要性

    開業届を出している場合は赤字でも確定申告をする必要がありますか？？

  • 確定申告副業

    今正社員として 働いていていますが副業禁止ですが アルバイトをしています。 年間約30万位になります。 今現在市県民税は 給料天引きになっています。 以前は自宅に郵送でした。 住宅ローン控除もあるため 会社では年末調整は行わず 源泉徴収票を預かり 税務署に確定申告に行きますが 副業の給料を合わせて申告すると よく市県民税から副業が バレるといいますが やはりこの場合もバレますか？ とりあえず本業だけ申告して 市県民税を 特別徴収(給料天引き）にし 副業だけを普通徴収(自分で払う） という申請は出来ますか？ 出来ないのであれば 何か会社に バレない方法ありますか？ 住まいは神奈川県相模原市です。 ちなみに会社は何百人と 従業員がいますが バレるものなのでしょうか？ よろしくお願いします。

  • 誤って次年度（2021年）に仕訳をしてしまったものを修正する方法

    会計ソフトを使用して青色申告をしています。 令和2年の確定申告書類で誤りを発見したのですが、どう修正したらよろしいでしょうか？ ・2020年7月末に請求書を作った ・2020年8月末に源泉徴収税を引かれて振込まれた そのため、 7月末→売掛金／売上高　 8月末→普通預金／売掛金 と仕訳をし、 同じく8月末に源泉徴収税分も仕訳をするため 8月末→普通預金／事業主貸 とすべきだと思うのですが、 先日3つ目の仕分け（源泉徴収税額）だけ、日付を翌年の2021年4月にしていることに気付きました。 （確定申告書B「所得の内訳」欄の源泉徴収税額に同じ数字を書いてしまっています） これは修正申告すべきなのでしょうか？

  • 収入が0円の個人事業主は確定申告が必要ですか？

    (個人事業における)収入が0円の個人事業主は確定申告が必要ですか？ ・対象は2021年の1月1日～12月31日 ・個人事業の収入は0円 ・個人事業の支出は60万円 ・会社員としての収入あり

  • 健康保険の任意継続の保険料の入力方法を教えてください

    2020年末に会社を退職して、フリーランスになりfreeeを使い始めました。前職の健康保険組合で、2年間の任意継続ができるため、任意継続を申し込んで2021年1-3月分の保険料を1/7に銀行から健保組合に送金、2021年4月-2022年3月までの一括保険料を3/5に銀行から健保組合に送金しました。健保組合の期が「4月-3月」であるためです。いまのところ、金額を証明できる書類は銀行通帳の記載のみです。freeeの電話相談に伺ったところ、確定申告画面の「その他の社会保険料」で入力すればよいとの回答を頂きました。金額は2021年1-3月分と2021年4月-2022年3月までの一括保険料を合計して入力したのでよろしいでしょうか？

  • 確定申告の控除記載について

    確定申告についてなのですが、モバイル版では源泉徴収票を携帯で撮影できるとのこと。 そのさい、 寄付金は年末調整で控除できないので入力はしますが、 生命保険料控除や社会保険、小規模についても入力しないとダメでしょうか？

  • 譲渡所得の計算　償却費相当額とは？

    個人事業主です。事業用車両を60万円で売却(下取り)しました。購入時(5年未満)の支払価額は207万円でした。内訳は、19万円を取得時の経費で落とし、車両本体価額の188万円を簿価1円まで償却済みでした。 譲渡所得を計算する際の「償却費相当額」とは、207万円で正しいでしょうか？ e-TAXで決算書を入力していた際に、購入支払価額を207万円と入力し、償却費相当額は減価償却費の事かと考えて188万円で入力してみましたら、控除後の譲渡所得が0円になってしまいました。 最大控除額が50万円であることを考えると、二重に経費計上し不当な利益を得たみたいな違和感を覚えたので質問させていただいた次第です。

  • 本業と副業の住民税の支払いを分けたい

    年末調整を本業で行う際に別途控除の申請の都合上、後日確定申告を個人で行う旨を本業の勤め先に伝えたところ、 本業の年末調整時に必要書類は提出しましたが年末調整未済として処理されてしまいました。 本業の他に副業をしており、明確に禁止されているわけではありませんが本業の勤め先への副業申告をしていないため、住民税の通知による副業バレを避けたいので住民税の支払い方法を分ける方法が知りたいです。 ※本業の年末調整未済のため、確定申告の書類上では支払い方法の選択が行えないと考えています。 ※本業の年末調整が済みであれば、副業分の住民税の支払い方法を確定申告の書類上で変更できることはわかっていますが、あくまでも年末調整の訂正が依頼出来ないため他の方法を探しています。

  • 税抜き20万円以下のPC購入の経費計上について

    新品で税込み２０万円以下ののPCを24回ローンで購入しました。 ・経費として計上する方法 ・上記が可能なら、会計freeeでの操作について ・当方、開業１年目の個人事業主です 上記2点をご教示いただけますと幸いです。 宜しくお願いいたします。

  • 会社員から個人事業主へ、給与分の取扱、確定申告について

    2021年に退職し、個人事業主となりました。 2021年の1〜2月分給与はいただいており、会社から届いた源泉徴収票に「年末調整済み」とあります。 1、こちらは確定申告が必要なのでしょうか？ その場合、事業収入ではないためどのように仕訳をするべきでしょうか？ 2、夫の扶養に入っています。この給与を合わせると扶養内ギリギリになりそうです。 こちらの給与は収入としてみなされるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

  • フリマアプリ等の残高への課税について

    せどりで所得を得ている学生です。ものを仕入れてメルカリやヤフオク等のオークションや フリマアプリで売却し、48万円を超えて扶養を外れてしまわない範囲で所得を得ているのですが、売却が完了した際にアプリ内の残高に一時的にポイントとして売上金が貯まり、そこから銀行に振り込むか、アプリ内で買い物に利用するかを選ぶことができます。そこで質問なのですが、 ①アプリ内の残高から引き出しも使いもしなかった場合、その残高にたまっているお金は所得として見なされますか？ ②所得として見なされるのはどのタイミングですか？ ③年間48万円ずつその残高から銀行へと振り込んでいけば扶養から外れず、また確定申告の必要もなく追加徴税もありませんか？ この3つについてお答えいただけると幸いです。

  • 法定調書の書き方について

    2021年4月にWeb制作の法人を立ち上げ、今回初めての年末調整を行うに当たり、法定調書の3の報酬、料金についての書き方をご教示頂けないでしょうか。 Web制作のため、「原稿等の報酬又は料金（第1号関係）」に該当するかと思い、国税庁のHPで確認しましたが、Webデザインに関する項目がなかったため、この項目に該当するのか否かわからず質問させて頂きました。 また少額の場合は省いても構わないといった情報を見かけましたが、いくらを少額とするのかもご参考までにお教え頂けますと幸いです。売上規模によって一概に言えない場合はご回答頂く必要はございません。

  • 【個人事業主同士の共同経営】売上と経費の折半について

    個人事業主A,Bで共同経営をしています。 2021年度は、Aの仕訳に資金、経費、売上のすべて集約して日々計上しました。 お互いに全ての経費と売上を折半する契約を契約書で交わしています。 この場合、ABのすべての仕訳1つづつを折半した金額を修正登録することは可能でしょうか。例えば、実際にはAの●×銀行から1万円の経費として計上されていて、領収書は１枚、それをAの会計仕訳を５千円として修正、また、Bも５千円と計上することは出来ますでしょうか？ 上記が不可の場合、どのように仕訳を記録すれば良いのかご教示いただきたく よろしくお願いいたします。

  • freeeにおける確定申告時の国民健康保険料入力について

    当方2021年からフリーランスとして仕事を始めました。freeeで2021年分の確定申告をしようとすると、国民健康保険料の支払いがあった場合、この金額の入力を求められるかと思います。ただ、2022年1月〜3月支払い期限分はまだ支払いをしていません。 この金額は2021年中に支払ったものだけで問題ないのでしょうか？

  • 起業1年目、開業前の「起業コンサルティング費用」について

    起業1年目、確定申告に向けて経費整理中なのですが 「開業準備中から継続して受けていたコンサルディング（10万円以上）」をクレジットで分割して支払をしています。この場合の経費は「繰延資産」として開業費扱いにして良いのでしょうか？また支払利息は「開業費」に含めるのでしょうか？どのように計上したら良いのでしょうか？

  • 住宅ローン控除を併用した時のふるさと納税自己負担額について

    細かい話で恐縮ですがご教示ください。 住宅ローン控除と併用すると、確定申告した場合に どう計算してもふるさと納税の自己負担額が2000円を超えてしまう計算になります。 復興特別所得税が住宅ローン控除後の所得税にかかるのが原因だと思うのですが。 何か勘違いがあるのか、こういうものなのか、ご教示いただけないでしょうか？ 下記例の計算に誤りがありますでしょうか？ (例) 【前提】 ・ふるさと納税無しの場合の課税所得：350万円（所得税率20%） ・住宅ローン残高：3000万円（控除額30万円） ・ふるさと納税額：5万2000円（控除額5万円） 【ふるさと納税をする場合】 税額控除前の所得税 = (350万円 - 5万円)×20% - 42.75万円 = 26.25万円 ⇒所得税からの住宅ローン控除 = 26.25万円　・・・① 　住民税からの住宅ローン控除 = 30万円 - ① = 3.75万円　・・・② 　住民税からの寄附金控除(基礎) = 5万円×10% = 0.5万円　・・・③ 　住民税からの寄附金控除(特例) = 5万円×(90% - 20%×1.021) = 3.479万円　・・・④ 所得税は0円、住民税は税額控除前の住民税 - (②+③+④)ですので、 合計の税額は（税額控除前の住民税 - 7.729）万円　・・・⑤ 【ふるさと納税をしない場合】 税額控除前の所得税 = 350万円 ×20% - 42.75万円 = 27.25万円 ⇒所得税からの住宅ローン控除 = 27.25万円　・・・①' 　住民税からの住宅ローン控除 = 30万円 - ①' = 2.75万円　・・・②' 所得税は0円、住民税は税額控除前の住民税 - ②'ですので、 合計の税額は（税額控除前の住民税 - 2.75）万円　・・・⑤' 【ふるさと納税の自己負担額】 ふるさと納税額 - 減税分(⑤ - ⑤') = 5.2万円 - (7.729万円 - 2.75万円) = 2,210円 > 2,000円 いわゆる限度額には到達していないと思うのですが、 所得税率×復興特別所得税率の分だけ自己負担額が増える計算になります。

  • 家族名義の駐車場収入について

    弟名義の土地にて駐車場収入があります。 収入が入ってくる口座や固定資産税を払っているのも私ですが、私の所得として確定申告してよいでしょうか。 また、この収入以外は給与所得のみとなります。 駐車場収入は年30万ほどですが雑所得と事業所得どちらで申告すればよいでしょうか。

  • NFT販売手数料は雑損処理が必要なのか？

    例えばopenseaなどのNFTマーケットでNFTを１ETHで売却、販売手数料として0.1ETHがopensea側に入って、0.9ETHがNFTを売った本人のウォレットに入ったとします この場合は単純に0.9ETHを、収入・取得原価として計算で大丈夫ですかね？ それとも1ETHが収入・0.1ETHが経費で、0.1ETH分は使用したと見なされ、含み益が出ていた場合、経費＋雑損処理で利益が出た分は計算するべきなんでしょうか ガス代の場合は仮想通貨を使用している以上、経費+雑損処理が必要だと思いますが、 本人のウォレットに入る前の仮想通貨の動きまで、計算するべきなのか悩んでます

  • 給与支払いについて

    今年個人で飲食店をオープンしました。が、最近になり従業員(アルバイト3名)の雇用保険など給与支払い事務所等の開設届出書を提出していないということを知りました。 今月には提出しないものがいくつかあり、源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書でアルバイト代の給与を記入したいのですが、雇用保険など加入していないのでするべきではないのでしょうか？税金を多く払う他ないのでしょうか？最善の方法をお聞きしたいです。

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