税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(44ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • インボイス制度開始に伴い、請求書の発行について

    芸能事務所を営んでおります。今までタレントへの報酬の支払いの際には報酬の計算は、クライアントさんから案件報酬をいただいてから事務所側でタレントの報酬分を計算して、報酬分から源泉徴収して差し引き分をタレントの口座に振り込むながれで報酬を支払っていました。請求書等はうけとらずコチラで計算して振り込む流れでした。（タレントとは雇用契約ではなく業務委託契約です）大勢のタレントが所属してる事から、源泉徴収の計算など難しい箇所もあるので弊社で計算して振り込んでました。インボイス制度開始に伴い、このようなケースでは今後はタレント自ら自分の報酬分を計算して請求書を発行して振り込む流れにしないといけないでしょうか？請求書など事務作業が苦手なタレントが多いので、できればこれまでのやり方を継続したいのですが、継続しても問題ないでしょうか？タレントへの報酬の内訳等はデータとしてまとめてあります。どうかご教授お願いします。

    • 店舗設計費の減価償却について

      飲食店の出店にあたり店舗設計をパートナー会社依頼致しました。 こちら工事費とは別に設計費として100万なのですがこちらは減価償却費となりますでしょうか。 またその場合、償却期間は何年となりますでしょうか。

      • 確定申告は白色か青色か

        今年度、フリーランスでライターをしており収入が90万円ほどになりそうです。 扶養内のままで働きたいです。 初めて確定申告をするのですが、白色にすべきか青色にすべきか迷っています。 ①来年度も収入が継続してあるかわからない場合はどちらがよいか？ ②青色は節税できると聞くが、100万以下の収入だと白色と青色でどれくらい違いがあるか？

        • 簡易課税方式で送料込みの売上の場合の仕訳方法

          始めまして。 小規模事業者です。 弊社は消費税を簡易課税で申告しております。 そこでECでの送料込みの売上の仕訳についてお伺い致します。 簡易課税の場合売上高に対しての税率で消費税が計算されますが、送料込みの場合は売上高から送料を差し引いた金額を売上高として計上しても良いのでしょうか？ 考え方としては送料分を商品代金から値引きして販売していると理解しております。 そして簡易課税の場合、送料を別に経費として計上しても消費税は売上高に対しての計算となるので送料に係る消費税が差引されませんのでどうも腑に落ちません。 こういった場合の仕訳方法が良く分かりません。 初歩的な質問とは存じますがお教えください。 よろしくお願いいたします。

          • インボイス登録後の確定申告について

            今までの確定申告と変わる部分はありますか？ 消費税の申告を別にしないといけませんか？

            • 年金脱退一時金の所得税還付

              私は日本に在住の外国人でした。今年6月末に、海外転職をしました。今まで払った年金脱退することを考えています。 一時金もらうとき、20.4%の源泉所得税がかかりますが、次の年に確定申告をして、税金の還付ができると聞きました。 もし今年年金脱退をすると、この還付金は今年の給与収入に影響されますか？もし影響があれば、来年には年金脱退をしたほうが良いですか？

              • 不動産割賦購入　土地・建物

                7/31　テナントが入っている土地・建物を割賦購入契約しました。購入時の仕訳がわかりません。 8/1　手付金を１０万円支払いました。 8/1　前オーナーから入居中の敷金を預かり、２１万円ですが手付金として支払いの催促があり２１万を手付金として、支払いました。 8/23　１回目の割賦金１０万円送金しました。 一連の仕訳方がわかりません。 よろしくお願いいたします。

                • 住民税の特別徴収について

                  11月から新たな従業員を雇用したいと思ってます。 住民税の特別徴収を行いたいのですが、前の会社には転職先を知られたくない場合、どのような手続きになるでしょうか？ 普通徴収に切り替わるまで待ってから申請に行く方がいいですか？それとも辞めた時点で普通徴収に切り替わるものですか？ また転職と同時に引越しをする場合は、今年度は転居前の住所に申請するで合ってますか？ ご教授願います。

                  • 所得税、贈与、親子間について

                    夜のお仕事で数年間貯めた現金1500万円を実家に帰った際に親に預けていました。※納税していないお金です。 ある時それを渡してもらおうと思いましたが、住んでいる所から実家が離れている為、親の口座から自分の口座に振り込んでもらいました。 この時、親は自身の口座に1500万を預け入れして私に振り込んでいます。 私が預けていた現金と証明出来る物はありません。 これは親も何か課税される可能性があるでしょうか？ 昨年のお話になります。 又、私自身は納税したいのですがいくら納める必要があるでしょうか？ 税金に無知だった為質問させて頂きました。 宜しくお願い致します。

                    • インボイス制度開始後の手数料処理の方法について

                      課税業者です。仕入先に支払う購入代金についてですが、毎月末日の支払い時には請求金額から銀行振込手数料を差し引いて支払っています。今後も先方とは従来通りの支払い条件で合意しています。例えば11,000円の請求に対して銀行振込手数料220円を差し引いて10,780円を支払った場合、口座からは請求額11,000円が引落になるので(借方)買掛金11,000(貸方)普通預金11,000で良いと思うのですが、この際に銀行からは発行された220円のインボイスはどの様に処理したらいいのでしょうか？何卒ご教示願います

                      • 登録するクレジットカードの明細がほとんどプライベートで使用されている場合、プライベートな支出は「事業主借」と全部手作業で入れていけばいいでしょうか？

                        今年の９月から事業を始めました。 事業で必要なものを購入する際には、クレジットカードを使ってます。 このクレジットカードはプライバートにも使っていて、9月以降は公私8:2くらいの割合にはなりましたが、 ９月以前事業を始める前には100%完全にプライベートで使用していました。 freeeでこのクレジットカードから取得した明細データで仕分けしたいんですが、 なにしろ９月まで100%完全にプライベートにしていて、 1/1から恐らく１年分のデータが自動的に取り込まれるのだろうと思うのですが ９月以前のものはすべて１行１行手動でひたすらに、プライベート支出として「事業主借」に設定していけばいいのでしょうか？

                        • 役員資金の取り扱い

                          こちら合同会社になりますが、この度代表社員から資金の援助を受けます（500万円）。 こちらの取り扱いに関して、「出資金の増資」・「役員借入金」・「その他」どのような処理をすることが望ましいでしょうか？ ※いずれであれ、現預金にプラスできる処理としたい

                          • 適格請求書の記載事項について

                            適格請求書の記載事項の「取引年月日」について教えてください。 当方が発行している冊子に広告を掲載する企業に対して広告掲載料を請求します。 これまで請求書には“○年○月発行”と記載しておりましたが、今後もこのような表記で問題ないのでしょうか。 それとも先方に冊子を発送した日にち（今後電子発行に移行した場合は、電子データをメール送信した日）を取引年月日として記載すべきなのでしょうか。 また、適格請求書発行事業者であっても先方が希望しなければ、適格請求書の要件に満たない従前どおりの様式の請求書を発行して構わないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                            • 交通系IC払いについて

                              交通系IC払い(Suica)で支払った場合、領収書とは別で交通系ICの伝票やご利用明細を渡されますが、それも一緒に保管しておく必要があるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                              • 個人事業者が給与を支払う場合の締め日は何を見ればわかりますか？

                                会計事務所で働き始めた者ですが、資料のみで作業をしなければならず、給与が毎月２０日に支払われているのはわかるのですが、いつが締め日なのかわかりません。法人だと過去の概況書を見ればわかるのですが、個人だとわかりません。所長かクライアントに聞くしかないのでしょうか。よろしくお願いします。

                                • 消費税の課税選択について

                                  ２０２３年２月７日に会社設立。８月決算で第１期を終えたところです。まだ決算処理できていません。収益はまだ無し。支出ばかりで赤字状態です。 インボイスの登録申請において、一般課税、簡易課税、インボイス特例のうちどれを選択するべきか教えてください。 基本的に節税したくないと思っていますが、一般的に弊社の場合、どうするべきか知りたいです。

                                  • 個人事業収入が100万円で青色申告をする場合、控除後の金額で住民税、国民健康保険料が決まりますか？

                                    とても基本的なことですみません。 ①収入が100万円あり、青色申告65万控除を受けたとすると、 差し引き、35万円となり、この35万円にたいして、所得税、住民税、国民健康保険料がかかってくる形になりますか？ ②住民税は年間所得103万円以上の場合課税されると聞きましたが、 それは青色申告を行った場合、65万控除前の金額ですか？ それとも、控除後の金額でしょうか？ 例えば、103万円年間で稼いだけど、65万控除後は38万円となるので、 住民税の課税はなしなのでしょうか？

                                    • ECサイト運営会社の電子帳簿保存法対応について

                                      ECサイトを運営しています。 注文と同時にクレジットカードなどで支払いのため、請求書ではなく領収書かわりの内訳をメールで送付しています。（インボイス対応の領収書はマイページで発行しています） このような場合、電子帳簿保存法では発行側はなにを保管すべきなのでしょうか。 領収書に記載の情報をデータで保存できていれば問題ないでしょうか。 （領収書そのままの形で保管が難しいので、その中身のデータを保管したいです）

                                      • 個人事業主で夫が会社員の場合、家のローン控除はどうなりますか？

                                        今年の分から初めての確定申告を行います。 家のローン控除についてアドバイスを頂きたいです。 今年から夫が家のローンを組み支払いをしています。 私は、会社員で副業でブログをしています。 （開業届け、青色申告を近々提出予定です。） ブログは主に家で作業をしているので、その部分を経費として計上したいと思っていたのですが、 ローン控除をMaxで受け取りたい夫から、経費計上（開業届け事態をやめるように）と言われています。 実際ブログは主に家で作業をしていますが、経費で計上しなくても問題は無いのでしょうか？ 経費も誤った申請をすることでペナルティを受けるのではないか？と心配になっています。 宜しくお願いします。

                                        • ソフトウェア仮勘定について

                                          社内用に新しい販売システムを、システム会社に発注して開発中です。 開発中なので、支払いはソフトウェア仮勘定で処理していますが、アカウント料や通信料も毎月そのシステム会社に支払っています。これらも完成まではソフトウェア仮勘定で、完成後は通信費などで処理すればよいでしょうか

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