税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(46ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 過去の所得税の支払いについて

    副業等を行っており売上がある時だけ確定申告をしていたのですが、所得税を自分で納付するという事を知らず、恐らく2年～4年分の所得税を納付しておりません。 そこで以下2点について質問があります。 1、今から未納分の所得税を銀行でまとめて支払っても問題はないか 2、延滞税も合わせて納付すべきなのか（延滞税や所得税の納付書は届いていない） 3、税務署で延滞税が加算された金額（合計支払額）を確認すべきか よろしくお願いいたします。

    • 事業所得で収入を得ている学生は親の扶養に入れますか？

      現在アルバイトでの収入と、業務委託（web制作）での収入があります。業務委託の場合だと雑所得となり、48万円の所得で扶養が外れると知りました。業務委託での収入も得られるようになったため、開業届を出して事業所得の扱いにしようと考えています。 事業所得になった場合はいくら稼いだら親の扶養に外れるでしょうか。 よろしくお願い致します。

      • 支払証明書、支払調書がもらえない場合

        インターネットの動画配信サービスにて仕事をしている者です。 6つ程のサイトを掛け持って仕事をしているのですが、 税務調査対策として支払証明書や支払調書を貰えるか各サイトに質問しました。 2つのサイトのみ貰えないとのことでして。 ｢通帳の写しをご利用ください｣との返信でした。 どのサイトもネット銀行への振込にしてもらってます。 ネットで調べてもこのような場合の対策が書かれていなかったため 助言を頂ければ助かります。 宜しくお願いします。

        • 家族への給与支払いについて

          現在、私自身は個人事業主として活動しており、実母（同一世帯）に業務の一部を依頼し、給与を支払う予定です。 青色事業専従者給与に関する届出は完了しており、月間88,000円の支払いを上限としております。 当人とは正式契約書ではないものの、Wordの形で時給￥1,200、月末締・翌15日払いと定めております。 そこで3点教えていただきたいです。 ① 請求及び支払いについて 当人から請求書発行は必要でしょうか？ 文面に残る形（メールなど）で、今月は何時間働いたので〇円と請求をもらう形でも問題ないでしょうか？ また、支払い時も手渡しを考えておりますが、受領証サインなどのみで問題ないでしょうか？ ② インボイス制度について インボイス制度が今年から始まりますが、こういった家族への依頼の場合も、家族側は（＝実母）インボイス登録が必要でしょうか？ 従業員でもなくフリーランス扱いになるのか？と思いのご質問です。 ③ 当人の確定申告時について 当人は正社員として働いており、今回の収入は副業収入になります。 この場合、特に①で記載した通りお金のやり取りの証明書がないですが、副業収入として確定申告して問題ないでしょうか？ ------ 知識不足な質問ばかりで申し訳ございませんが、ご回答お願いいたします。

          • 非正規雇用の子供を社会保険の扶養家族から外すタイミング

            4月からフリーターで働く子供がいます。学生ではありません。社会保険の扶養家族は130万ですが、累計130万超えた時点で、扶養家族を外せばいいのでしょうか。130万を12ヶ月で割った108,000円を越えたら扶養家族にならない、と聞いた事もあります。収入が増えたり減ったりした場合、どうなるのでしょうか？ よろしくお願いします。

            • 一時所得か雑所得か

              ダイドースタンドという、飲み物を購入した際に貯まったポイント500円分のをPayPayに移行しました。 一応、ウォーキングボーナスでもポイントが貯まります。 上記の際は、一時所得、雑所得どちらになりますか？ また、このポイントを前年の確定申告で打ち忘れてしまったのですが （税務署に確認して、税がずれてない為申告不要と言われています） 一時所得なら、50万？まだ行かないので申告は不要ですが、 雑所得の場合は、2023年に改めて何か仕訳や申告が必要でしょうか？ よろしくお願いします。

              • 手伝いの報酬は外注費にできますか？

                別居して11年の夫が個人事業主で2人雇っています。うち一人は息子(息子は私と同居で夫とは別生計です)で、昨年から働かせてもらっています。年末調整ができない、との事で急遽二人分の年末調整を私が行い源泉徴収票発行等の事務処理をしました。私は会社員で夫とは別生計です。年末調整の手伝い報酬(2万円程)をいただけるとの事ですが、外注費として計上できるのでしょうか？計上可能であれば、私が請求書をおこし、現金を受け取った際に領収証を渡せば良いのでしょうか？よろしくお願い致します。

                • クラブの部費からの謝礼支払に源泉徴収税はかかるか

                  中学のクラブ活動でコーチを呼んで部で集めた部費で謝礼を支払った場合は源泉徴収は必要ですか?クラブなので所得税を扱える人もいません。給与をもらってる人がいない団体なら源泉徴収不要とおっしゃる方もおりますがそうなんでしょうか。

                  • プライベート口座からの資金流用に関する仕訳

                    事業の経費（会費）として急遽現金で15万円の支払いが必要となったのですが、事業用口座のカードが手元になかったため、プライベート口座から現金を引き出し支払いました。 その後、預金額を調整するために事業用口座からプライベート口座に現金15万円を振り込みました。 この時の仕訳をご教授ください。

                    • 雑収入の消費税について

                      お世話になります。 雑収入の消費税についてお聞きします。 赤字決算のため、信用金庫の受取配当金の所得税分の還付を申告し、当座に振り込まれました。昨年までは、非課税事業者だったため、 当座預金/　国税還付金　/雑収入　としていました。 しかし、今年1月から課税事業者になったため、会計ソフトに雑収入と入力すると、そこに消費税が表示されます。 この雑収入には消費税はかかていないと思うのですが、どのように処理すればいいのでしょうか。 どうかご教授をお願いできませんでしょうか。 よろしくお願いいたします。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

                      • 増額させた役員報酬を役員借入金で相殺する仕訳かたについて

                        増額させた分の役員報酬を 役員借入金で相殺したいと思っています。 役員報酬　/ 役員借入金　 で 振替伝票で処理するという仕訳をしても正しいでしょうか？ また この処理をした分は 定期同額給与として認められるでしょうか？ ご教示をお願いさせてください。よろしくお願いいたします。

                        • 扶養内での個人事業主とパートの掛け持ちの場合の確定申告について

                          質問です。 今後夫の扶養入り、個人事業主としてとパートでの収入を得ようと思っています。 個人事業主→毎月５万円ほどの収入(所得ではないです)と１万円ほどの経費 パート→毎月４万円ほどの収入(こちらも同じく所得ではないです) この場合、確定申告は行ったほうがいいのでしょうか？ 職場によって行ったほうがいい場合もあると聞きましたが、金額的には申告しなくてもOKな金額になるのでしょうか？

                          • 扶養控除の交通費について

                            これから扶養控除内で働こうと考えているのですが、103万までなら交通費が含まれず130万までだと含まれるという解釈で間違いないでしょうか？ これから働こうと思っている会社が少し遠く、交通費が月3.4万なのですがその場合だと月々10万稼いでしまうと130万の壁を超えてしまう事になるのでしょうか？ 又、夫の給料の半分以上をかせいでしまうと扶養を外されると聞いた事があるのですが本当でしょうか？ 教えて頂きたいです。

                            • フリーランスの消費税簡易課税制度について

                              在宅でwebデザイナーをしており、個人事業主で年収は１０００万以下ですが、 取引先との兼ね合いでインボイス制度に申請することにしました。 兼業で、利益としては（前年１００万以下）ありません。 消費税簡易課税制度は申請するべきでしょうか？

                              • 現金出納帳は必要ですか？

                                お世話になります。青色申告で65万控除を受けようとしているのですが、現金出納帳の必要有無についてご質問させてください。 基本的に事業に関するお金が現金で動くことはないのですが、稀にプライベート用の現金から経費を払い、事業主借として仕訳することがあります（たとえば、コンビニで事業用の文具を現金払いで購入するなど）。 このようにプライベートで使う現金を事業主借で使った場合、現金出納帳を作成する必要はあるのでしょうか？プライベートの現金残高等詳しく把握できておらず、事業用に使うこと自体も稀なので、必要なければ省略できればと思っております。 初心者で恐縮ですが、ご教示いただけますと幸いです。

                                • 扶養の修正申告について

                                  青色申告のフリーランスです。 妻が昨年の2月より会社員となりました。 それに伴い、21歳と15歳の子供の扶養は妻側にして子供の社会保健は妻の社会保険に加入しました。 2022年の確定申告にて妻は会社側の年末調整を受け税務署へ直に申告をしております。 私はe-taxにて申告をしましたが、間違えて扶養欄に子供2名を入力し提出してしまっている事に気付きました。 私と妻共に子供を扶養扱いにしてしまったと言う事です。 控除額等の事もありますので私が修正申告をしないとならないかと思いますが、税務署へ出向き事情を説明して修正申告を行えばよいのでしょうか？ 私と妻の申告の提出は同じ日付ですが、妻は昼間で私は夜間でしたので受付順であるならば私の方が後に出しております。 ご回答よろしくお願いいたします。

                                  • 空き家の解体費用を経費にできますか？

                                    過去に住んでいて、現在は空き家になっている旧自宅を解体して農地に転用したいのですが、解体費用を経費（減価償却）にできるのでしょうか？（空き家の一部は倉庫として残したいと考えています。） 私は専業農家で、空き家と空き家の土地は私の所有です。

                                    • 任意団体における資格登録更新料収入の勘定科目

                                      当方は、講師資格を付与している任意団体です。 登録講師たちがその資格を持って次年度も活動することを希望する場合、講師に登録更新料の支払いをお願いしています。 ここで支払われた更新料は、当団体の収入となりますが、このときの勘定科目はどういった扱いにするのが適当なのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                                      • 経費について

                                        私はサラリーマンで太陽光事業していますが野立てなので田んぼに草が生え草刈りをしてもらうために時給制でアルバイトしてもらいたいのですが経費としてどんな書類を作成すればよろしいでしょうか？ 1.確定申告の時に領収書だけとっておけばいいのでしゃうか？ 2.アルバイトしてもらう方が家族でも問題はないですか？ 以上教えてほしいです。

                                        • 開業前の30万円以上のPC購入

                                          2023/4/1よりフリーランスにて開業予定です。起業準備のため2022/12/2に30万円以上のPCを購入しました。固定資産としての取得日、事業供用開始日、また支出登録の発生日は4/1でいいのでしょうか。その際、耐用年数は本来4年のところ減らさないといけないのでしょうか。

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