給与計算・年末調整に関する質問・相談一覧(ページ目)

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給与計算・年末調整の質問一覧

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  • 副業(メールレディ)の確定申告と本業バレを防ぐには

    独身で本業は副業禁止ですが、 今年から副業としてメールレディをはじめ、現時点で年間20万以上の収益があります。 調べたところ、メールレディの収益は、「報酬」という形で表される為、雑所得での申請で問題ないことは理解したのですが、 そもそも本業の年末調整は例年通り行って問題ないのでしょうか。 その後副業分の収入に関してのみ、確定申告を別で行う、という認識なのですが、合っているのか不安です。 また、住民税については副業分の確定申告をする際に「普通徴収」とし、本業の年末調整はそのまま「特別徴収」として例年通りの書き方でいいのでしょうか。

    • 扶養について

      昨年からフリーターになり、収入は300万近くだったので昨年から扶養を外れて税金を全て自分で払いました。（社保にも自分で加入） ただ今年、持病が悪化してあまり出勤ができず、年収が103万を超えるか超えないかのギリギリのラインの（12月の給料を貰ってみないと分からない）状況です。 昨年に1度扶養を外れているのですが、その持病で出勤出来ていないことを母も知っているので「今年の年収は？扶養外れる？」と聞いてきました。一応外れると思うと伝えたのですが、この微妙なラインの場合にはどうするのが正解・法に違反しないのでしょうか？ 私を扶養家族として母が職場でそのように手続きをしてしまったら、母の税金が少し下がりますよね？わからない場合には扶養を外れていることにしておけば、母もきちんとした額の納税ができ、私も年末調整や確定申告などを利用してきちんと納税ができることになりますか？ また、休んでしまっているので年収自体は103万前後になりそうですが、雇用の前提として週20時間以上の契約なので社保には継続して加入していますし、税金も天引きされています。天引きされた税金を合わせると多分103万は超えると思います...

      • 前職の源泉徴収額とは？

        今年転職を行い、転職先で年末調整の準備をしているのですが、｢前職の源泉徴収額｣という欄があり、ここには何を入力すれば良いか分からず…… また、前職の源泉徴収票には「源泉徴収額」の欄はなく、「源泉徴収税額」という欄はあるのですが恐らくこちらとは違いますよね 前職の源泉徴収票には「支払い金額」、「給与所得控除後の金額」、「所得控除後の金額」、「源泉徴収税額」、「社会保険料等の金額」に値が入っているのですがこれらから計算を行ったり、またはこの中の内容のどれかが源泉徴収額なのでしょうか

        • 妻側の年末調整申請内容について

          年末調整について。共に給与所得者です。 年収（保険や年金控除を引かれる前の金額として） 夫年収８８０万（所得は７６５万？と夫は言っております）、 妻の私は同じ年収の捉え方で（保険や年金など月々の給与控除を引いていない額が年内でおよそ１７０万とし、前職の源泉徴収があり、こちらの支払金額が２７万となっております。 妻側の私の年末調整について質問です。 勤務先のweb入力システムにしたがって申請するのですが、 ①源泉控除配偶者区分　について、控除対象外、控除ありとなっています。 これは私の場合どちらになるのでしょうか？ ②配偶者の収入についても入力する欄があります。（そもそもこれを入力する必要があるのでしょうか？） 　必要がある場合、所得の計算として　収入金額ー必要経費＝所得金額が出てきます。 　この場合の収入金額というのは、いわゆる年収（年金や保険などひかれる前の金額つまり 　上記に記載している８８０万を入れるのでしょうか？ ③同じく妻の私本人の所得計算も上記の記入がありますが、収入金額は、夫同様どの金額を入れるのかがわかりません。 収入金額というのは、実際の手取り（給与、残業代のみで保険料年金などを引かれる前のものなのか、上記に書いております年収をいれるのか、どちらなのでしょうか。 ④妻である私の勤務先Ａ（学校機関）より、こちらで年末調整されますか？ 確定申告されますか？ と聞かれました。 自身で確定申告をするならば、これら複雑なこと勤務先でせず、源泉徴収をもってゆき 税務署で確定処理すれば同じ処理になるのでしょうか？ ご教示ください。申請が3日以内とせまっております。

          • 健康診断について

            質問させてください。 雇い入れ健康診断を従業員に受けてもらいました。一旦本人が立て替えて、領収書を先日受け取りました。 領収書の宛名は会社名になってますが、直接支払わなければ福利厚生費に出来ないと聞いたのですが、この場合はどういう処理で従業員に支給すればよろしいでしょうか？

            • 年末調整を行う際の雑所得額の申告について

              副業OKの会社で正社員として勤務しており、今年副業を始めました。 本職の会社では年末調整の情報をシステムに入力する形になっているのですが、入力項目に「給与以外の収入の有無」と、有る場合には所得区分と所得・経費の金額（見積額）をそれぞれ入力する項目があります。 副業は昨年起業した知り合いの手伝いを業務委託の形で請け負っており、年間30万円程になります。雑所得になるので、会社からの給与は年末調整、副業分は確定申告での申告になるものと思っていたのですが、会社での年末調整でも副業での収入や経費を申告する必要があるのでしょうか。 会社側に副業していることをバレたくないというわけではないのですが、会社に副業の詳細（経費がどれだけかかって…等）まで伝える必要があるのかと疑問に思い、質問させていただきました。 どうぞよろしくお願いします。

              • 年末調整：前職源泉徴収票が同じ会社で甲欄・乙欄の年末調整

                前職の退職時に源泉徴収票が発行されると思うのですが、甲と乙の2枚が発行されました。 この場合、それぞれの扱いはどうすればよろしいでしょうか？ また、同じタイミングで受け取った給与明細の額と支給額と合致しているのは乙の源泉徴収票であるので年末調整で提出すべきは乙の源泉徴収票なのでしょうか？

                • 前職の源泉徴収額とは？

                  転職後の就職先での年末調整で前職の源泉徴収額の入力が必要なのですが、源泉徴収票を確認しても支払い金額、社会保険料はわかっても源泉徴収額は記載されていません、どのように算出すればよろしいでしょうか

                  • 103万の壁の対象期間について

                    現在大学生です。アルバイトとして働いています。勤務先は月末締め翌月20日払いです。12月に働いた分の給料は、来年度の収入として扱われるということで間違いないでしょうか。11月までで103万の範囲内になるよう調整していたのですが、12月はがっつりシフトを入れようと考えています。11月分(12/20に支払われる分)までを103万以内に収めることができれば、12月分(1/20に支払われる分)は今年の給与所得としてカウントされないため、特に税金はかからないという認識であっていますでしょうか。このまま多めに12月分のシフトを提出してしまっても大丈夫でしょうか。 お手数ですがご教授いただけますと幸いです。

                    • 無職からパート採用やで国保の場合の年末調整について

                      夫が個人事業主で、妻は無職で国保。10月から妻がパートタイムで国保のまま就職した場合、妻の年末調整はどうなりますか？ そして、国民年金の未払いもあります。何か関係しますか？ 来年度から社会保険に変更して子供を扶養に入れたいと会社に相談したいが、それも可能なのか知りたいです。 国民年金の未払いは会社にばれる事はありますか？働き始めたので少しずつ未払い分は払っていくもりでいますが。

                      • 住宅借入金等特別控除申告書の備考欄への連帯債務者事項の記載の必要

                        連帯債務でローンを組んでいます。 税務署から送付された住宅借入金等特別控除申告書の用紙下部には、連帯債務割合が記載されています。 その用紙を使用し、 勤務先に提出した所、「備考欄に連帯債務者の事項の記載が無いので記入してください」と戻ってきました。 しかし、国税庁のサイトにあがっている２−４ （特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書の受理と内容の確認 というPDFには、 「令和２年１０月１日以後に税務署から送付する控除証明書には、 控除を受けるべき人が負担すべき割合が記載されています（この負担すべき割合が記載された控除証明書の添付をする場合には、「住宅借入金等特別控除申告書」の「備考」欄への連帯債務者に関する事項の記載は不要です。）」 との記述がある為、 記載は不要だと思うのですが、どうなんでしょうか？ ネットによくあがっている書式とは違う為、備考欄が小さすぎて連帯債務者勤務先等住所などの情報を全て書くことができません。 ご教示ください。

                        • 夫が個人事業主で妻がパートの場合の扶養控除について

                          夫が個人事業主で年収1000万、妻がパート130万です。 この場合、扶養控除を申請したほうがいいですか？ また、扶養控除はどのくらいの金額受けられますか？

                          • 障害者控除の区分について（年末調整）

                            娘（2歳　身体障害者手帳１種１級、療育手帳A判定を所持）が障害者手帳を所持して初めての年末調整です。 旦那の会社で年末調整をする時に、区分選択でどれを選んだらいいのか分かりません。一般の障害者、特別障害者、同居特別障害者のいずれを選択すればいいでしょうか。多分、特別障害者であると思いますが、同居特別障害者でもある気がして選択に困っています。 よろしくお願いします。 妻（専業主婦）の夫婦＋子供の3人暮らしです。

                            • 中途退職の場合の年末調整について

                              ・今年8月から勤務中のバイトを、12月10日付で体調不良により退職予定。年内に他の職に就く予定なし ・月末〆、翌月15日に給与振り込み ・年収103万円未満の扶養内勤務、月収も8万8千円を超える月なし この場合、現在の職場で年末調整はしてもらえるのでしょうか。 また、年末調整ができる場合、職場から配布された①給与所得者の基礎控除申告書②給与所得者の扶養控除等申告書、この2点はどこを記入すればよいのでしょうか。

                              • 役員報酬が毎月4.5万の場合の毎月の手取り額は？

                                今冬法人を設立予定で、役員報酬は毎月4.5万円に設定する予定です。 この場合、毎月の手取り額（報酬の振り込み金額）は以下の認識であっておりますか？ [前提] ・ひとり社長で従業員なし ・会社の所在地が東京 ・役員報酬は4.5万円 ・介護保険第2号被保険者に該当しない [税金など] ・所得税と住民税はともにゼロ ・社会保険料は5,800円（折半額2,900円） ・厚生年金保険料は16,104円（折半額8,052円） ※参考：令和5年３月分（４月納付分）からの健康保険・厚生年金保険の保険料額表（東京都） https://www.kyoukaikenpo.or.jp/~/media/Files/shared/hokenryouritu/r5/ippan/r50213tokyo.pdf [計算式] 45,000円 - 2,900円(社会保険料の折半分) - 8,052円（厚生年金） = 3,4048円 [毎月振り込みが必要な額] 毎月役員報酬として、3,4048円の振り込みが必要。

                                • 預かり金がマイナスになっている＆所得税の扱いについて

                                  お世話になっております。 下記のこの理解で良いのか、プロの方からご意見をいただきたく投稿させていただきました。 この度夏に自身で会社を立ち上げ、役員報酬も11月支払い分（計上は10月給与）から支払いがスタートいたします。 2023年の年末調整もすでに済ませたところ、自身の住宅ローン控除などの関係から、預かり金が30万円程度マイナスになりました（freeeの画面でも要確認のポップアップが出てきております）。 所得税の源泉徴収は前職で30万円程度されていたので、結果として現在の会社のPL上はマイナスになっています。 毎月発生する所得税は1万円程度です。 諸々記事も見させていただくと、以下の理解をしております。 ①今回のケースの預かり金のマイナスは現時点では気にしなくて良い ②納付する所得税については、預かっている所得税がマイナスな限りは国に納付しなくて良い 　＋または、一度国に対して還付申請を行う 決算時に預かり金がマイナスだと変？なのかもしれないため、今回については住宅ローン控除や地震保険の控除は個人の確定申告で済ませるとわかりやすいかなとも思っております。 総合的にご意見いただけたら幸甚です。 何卒よろしくお願いいたします。

                                  • 法人成りした年の年末調整と確定申告における控除の計上について

                                    今年の6月に法人成りしたのですが、その場合役員である私の社会保険料控除や基礎控除などの各種所得控除の計上は年末調整と確定申告のどちらで行えばいいでしょうか？

                                    • 今年配偶者の扶養に入った際の年末調整

                                      今年2月に退職後、配偶者の扶養に入りました。 配偶者の勤務先には2月に各種変更届や住民票を提出していますが、今回の年末調整では「令和6年分の扶養控除等(異動)申告書」とは別に「令和5年分の…」の提出も必要なのでしょうか。

                                      • 源泉徴収二枚あります

                                        1月末に退職し、源泉徴収が二枚来ました。一枚は一月分として、二枚目はなんでしょうか。 また、二枚目は退職金と金額が合いません。

                                        • 年末調整で生活保護費

                                          年末調整の記入方法ですが　生活保護費は給与所得以外の所得になりますか？

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