青色申告に関する質問・相談一覧(ページ目)

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青色申告の質問一覧

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  • 青色申告特別控除

    今までは赤字でしたので青色申告特別控除は行っておりませんでしたが、今期は20万円 程の課税所得になりそうです。 その場合、青色申告特別控除を計上する事は可能でしょうか? 控除額は20万円でよろしいでしょうか? 教えてください。よろしくお願いいたします。

  • 青色申告可能かどうか

    本業でマッサージ師をしてる者です。 お店で雇われてますが、雇用形態が業務委託という形で働いています。 年収200万ほどです。 副業で年収300万以下は青色申告できないという情報がを見たのですが、この場合は青色申告可能でしょうか？

  • 繰越欠損金

    2020年に創業し、昨年第一期目の決算を行いました。赤字でした。 二期目の決算時には昨年の欠損金を繰越できると知ったのですが、繰越はせず今期は決算申告したいと考えています。 繰越欠損金は繰越しないならしなくても良いのでしょうか。

  • 期中現金主義でも65万円の青色申告控除は受けられますか？

    当方、某配達サービスにて個人事業主として配達員をしています。 売上は日毎に確認でき、1週間(月曜日から日曜日)の売上合計が翌週月曜に集計され、火曜日に入金されます。 本来なら、毎日の売上を売掛金にして入金後、預金に振り替えるべきとは思いますが、億劫です。 このような場合、毎日ではなく 集計される月曜日に　売掛金　〇〇円／売上　〇〇円 入金される火曜日に　預金　〇〇円／売上　〇〇円 期末に入金完了していない分　売掛金　〇〇円／売上　〇〇円 と簡略化した発生主義でも構わないでしょうか？ あるいは、さらに簡略化して 入金のある火曜日に　預金　〇〇円／売上　〇〇円 年末に入金の完了していない分を　売掛金　〇〇円／売上　〇〇円 とする期中現金主義でも65万円の青色申告控除は受けられますか？ よろしくお願いします。

  • 育休中の会社員の副業（個人事業主）について

    論点がきちんと整理できていないのが恐縮ですがよろしくお願いいたします。 一昨日の８月１日に娘が産まれ、８月１日より来年７月３１日までの１年間の育児休業に入りました。その間で、収入が減ってしまうこともあるので、副業をすることとしました。 副業に関わる状況は以下の通りです。 ・普段は会社員で、育休中の１年間は個人事業主としてやっていきたい。 ・８月１日より業務請負契約を締結済み（月の労働は１０日以内かつ80時間以内である） ・月の固定報酬は３２万円（税込）で、業務内容はWeb関係 ・上記報酬の支払いは月末締・翌月１０日払い それに際して以下の質問です。 ①上記条件であればどちらの色（青or白）で確定申告を行えばよいのか。 ②本年度の確定申告する分の対象所得は、９月１０日（８月分）から１２月１０日（１１月分）でよいのか＝１月１０日に支払われる１２月分は翌年度分の対象となるのか。 ③月の固定報酬に源泉徴収は発生するのか（＝３２万を振り込んでもらえばOKなのか） ④育休中に個人事業主として開業届を出す場合に、社会保険の支払いは発生するのか。 以上、多くなって大変申し訳ございませんが、お知恵を貸していただきたく存じます。 よろしくお願いいたします。

  • 扶養内で業務委託で働く場合

    在宅ワークで業務委託にて月８万円〜9万円の収入があります。 扶養内で働く場合は103万円を超えない方がいいと聞きますが、残業でどうしても88000円を変えてしまう月があります。 しかし私は業務委託の仕事を掛け持ちしており、片方は87000円、もう片方が10000円の収入で合算すると88000円を超えてしまうという感じです。 この場合、収入の少ない業務委託の収入は内職のように1年で20万円を超えなければ申請しなくてもよいと言う扱いになりますか？ それでしたら申告すべき収入は87000円の方だから特に問題は無いのかなと思ったのですが、合算して考えなければならないのなら1ヶ月でも88000円を超えてしまったので主人の保険から外れることになるでしょうか？

  • 青色申告承認申請書の控えの必要性について

    令和4年分を青色申告するに先立って、 3月に青色申告承認申請書を提出しました。 しかし控えのコピーを同封せず郵送してしまい、控えがもらえず、受付書が返送されました。 この状況で青色申告はできますでしょうか？

  • 青色申告承認申請書の控えがない

    令和4年分を青色申告するに先立って、 3月に青色申告承認申請書を提出しました。 しかし控えのコピーを同封せず郵送してしまい、控えがもらえず、受付書が返送されました。 この状況で青色申告はできますでしょうか？

  • 扶養控除について

    現在母の扶養に入り、世帯収入を一つにまとめています。 私は社員でもアルバイトでもなく、外注として知り合いの会社を手伝い、月８万５千円の収入を得ています。こうした場合、給与所得ではないので４８万円以上得ると扶養は外れますか？ アルバイトになれば１０３万円まで得ることができるのでしょうか？ アルバイトじゃなくても１０３万円まで得ることができますか？

  • 青色申告に関して

    初歩的な質問で恐縮です。 設立一期目の確定申告・納税を済ませた一人法人です。 設立時に青色申告の申請をしました。 二期目に入ったに当たり、青色申告の申請を再度する必要があるのでしょうか。 この申請は取消し等あった場合以外は、二期目三期目も継続して適用となるのでしょうか。 ご回答頂けますと幸いです。 よろしくお願い致します。

  • 居住者で非永住者の海外からの収入の税金

    国際結婚で現在オーストラリア在住です。外国人の主人が個人事業主としてウェブ制作の仕事を１０年以上しています。海外のクライアントから仕事を得て、海外の銀行口座に収入が入ってきています。 主人の仕事が完全にリモートワーク可能ですので、主人の配偶者ビザを取得し、今年の８月末に日本に移住することになりました。 期間は最短１年～最長３年の予定です。 主人はこのまま、リモートワークで海外のクライアントから収入を得て、そこから生活費を日本に送金することになります。所得税は海外で支払います。 この場合、主人は日本居住者ですが外国籍で、日本には１０年で５年以内の滞在なので、日本居住の非永住者となり、日本国外の利益や所得は申告する必要はないとみていいでしょうか？そうすると、日本での主人の所得税はなし、住民税は均等割分のみとなりますか？ また日本に銀行口座を作り、そこに仕送りのような形で月５０万以下の金額を海外の主人の口座から日本の口座に毎月送っても日本で相続税はかかりませんか？その場合、日本の銀行名義は日本国籍の妻の私の物でも良いでしょうか？それとも主人名義であるべきでしょうか？ また、私が週２０時間、月に8.8万円以上で日本で仕事をした場合、主人は日本での収入がないので、私の扶養に入れることは可能でしょうか？ 回答お待ちしています。よろしくお願いします。

  • 個人事業主の妻の配偶者特別控除について

    私は現在主人の扶養に入っております。今年開業届を出して、確定申告する予定です。 調べたら収入が２０１万を超えなければ「配偶者特別控除」を受けることができる、とあるのですが、個人事業主の場合の収入とは 【年収－経費＝収入】 で合っていますか？ 210万稼いだとして、経費が30万とした場合 210万－30万＝180万 で、配偶者特別控除を受けられるという認識で合っていますか？ よろしくお願いいたします。

  • 給与所得と事業所得の損益通算について

    会社員をやっておりますが今年から個人事業も始めます。今年はパソコンや家賃を経費にすると黒字にするのは難しそうなのですが損益通算はできますでしょうか？ 可能な場合、白色申告で十分でしょうか？

  • 開業前の仕入れ品について

    数年前からフリマアプリ（メルカリ）で物販を行っています。令和3年12月31日までは雑所得により確定申告を行い，令和４年1月1日からは開業し，事業所得（青色申告）による確定申告を行う予定です。 開業直後の1月4日にクレジットカードの引き落としが5万あり，これは開業前に仕入れた商品（仕入れ品）となります。そのため，開始残高（棚卸資産）として計上する予定です。 このクレジットカードは，freee会計と連携しているため，５万円の請求データがあがってきていますが，このデータの勘定科目は，何になるのでしょうか。

  • 起業時（決算申告済）に購入した物品等の記帳方法について

    数年前、起業の為に物品等を購入しました。 会計Freeeへ記帳の際、代表社員が立替えにつき未決済として登録した状態になっています。清算をしようとしたのですが、購入時のお金は会社の資本金（代表社員が出資している）より出ていたことがわかりました。また、資本金は物品等購入ですべて使用しています。決算後にわかったので、そのまま未決済として残ってしまっています。 この場合、どのような対応をすれば宜しいのでしょうか？

  • 【メルカリ】開業前に購入された物（開業後に評価された物）の記帳について

    数年前からセドリにより仕入れを行い，メルカリにより販売を行っています。R3年までは雑所得により確定申告を行い，R4.1.1から開業届を提出し，事業所得（青色申告）による確定申告を行う予定です。 メルカリは，販売後，受取評価がされたら売り上げが確定しますが，開業前に売れた物が，開業後に受取評価された物は開業後の事業所得に含めなくていいでしょうか。R4.1.1以降に購入された物から記帳しようと考えております。 ※R3年の確定申告（雑所得）ではR3.12.31までに購入された物（R3.12.31までに評価されなかった物を含む）を含めて申請しております。

  • 減価償却費の計算方法

    賃貸アパートを新築し、６月より賃貸を始めました。青色申告で不動産所得を申告しますが、建物の減価償却費の計算方法で質問です。 建物取得費の内訳は、「建物部分」「外構部分」「諸費用」「諸費用を除いた額に対する消費税10％」となっています。 Q１．減価償却費を計算する際は、消費税込みの額で計算するのでしょうか、それとも税抜きの金額で計算するのでしょうか。また諸費用は登記費用や水道分担金などとなっていますが、建物に直接関係ないようなので、「諸費用」は計算に含めないという理解であってますでしょうか？ Q２.　ハウスメーカに尋ねたところ、軽量鉄骨の建物部分の耐用年数は27年、外構部分は15年とのことでした。申告書作成では、建物部分の金額を27で割り、外構部分の金額を15で割るという理解であってますでしょうか？計算にはQ1の消費税の有無が絡むと思います。 以上、ご教示よろしくお願いいたします。

  • 今年の税金が大幅に上がった件

    はじめまして。 現在フリーランス、業務委託でで仕事をしています。 令和2年と比べて令和3年は営業所得が70万ほど上がった関係で、所得税や市民税が3-4倍に跳ね上がりました。 ちなみに白色申告です。 来年からは青色申告にしようかと考えて手続きは済ませてあります。 しかしながら疑問なのは、アルバイト契約で同じくらい働いていた時もここまで税金が高いことはありませんでした。 給与所得ではなく、個人事業主で営業所得がある方が高くなるのでしょうか。 月10万前後の収入しかないのに、 これだけ高いのは正直辛いです。

  • 確定申告についての相談があります

    現在スーパーでパートとして働いているのですが、少しお金に困っていてスマホ1つで出来る副業というものを見つけました。 それの内容はそのサイトに登録している相談者から相談を受け答えたりその人の話し相手になるだけといったものです。 その場合サイトからでは無く相談者からの報酬になるのですが、確定申告はしないといけないのでしょうか？ また、その副業だけの収入が1年で20万円以下だと無申告でも大丈夫という情報を耳にしたのですが本当でしょうか？

  • 協同組合の会計処理（消費税について）

    協同組合で経理をしています。 今回組合会館の修繕代150万支出しました。これを各組合員に均等に負担してもらう場合、受ける負担金は課税対象になりますか？ また組合所有の緑地帯の管理（消毒、剪定）街灯の電気代の支出合計が毎年100万かかるので、これも面積按分し、各組合員負担を計算し、12ケ月で分割し管理費負担金として徴収しています。これについても課税対象になりますでしょうか？

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