税務等に関する最新の質問・相談一覧(564ページ目)

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  • 代金を先払いでいただき、その後に発送した時の仕訳けについて質問です。

    当方は小さなネットショップを営んでおります。 お客様からの注文を受け、その後にお振込み先の口座をお伝えし前払いで代金をいただきます。ご入金を確認後に発送という流れです。 これまで注文のあった日には売り上げなどを全く計上せず、ご入金のあった日に前受金、出荷した日に売り上げを計上しておりました。 （注文日） 仕訳けなし （入金があった日） 借方　ゆうちょ　/ 貸方　前受金 （発送した日） 借方　売掛金　/ 貸方　売上高 借方　前受金　/ 貸方　売掛金 ・・・という感じで前受金を消し込んでおりました。 freeeのチャットでも、このように記入する方法をお教えいただきました。 何年もこの方法で仕訳けしてきたのですが、最近になって注文日に仕訳けしなければならない！という税理士さんのアドバイスを拝見しました。 私も仕訳け方法を変更したほうが良いのでしょうか？

    • 自宅兼厨房（法人）がある場合の光熱費などの家事按分。

      現在ECのみでの菓子製造販売業（法人）を営んでおります。 その際、厨房を自宅（持ち家）の2部屋に作りました。 水道光熱費など家事按分を調べると、個人事業主用の記事しか見当たらずよくわかりません。 家事按分などが出来る場合、その割合から実際の仕訳方法まで教えていただきたいです。 またその他に家事按分などで経費にできるもの、節税などはありますでしょうか？ ※会社カード払い、代表個人カード払いの場合に分けてお聞きしたいです。 ※事務処理などはリビングでしております。

      • 会議費と交際費、社内飲食代と社外飲食代について

        一人あたり5000円以下は会議費として、超えるものは交際費となるとおもいます。そして、交際費の飲食代は社内と社外で取り扱いが異なると思いますが、社内の飲食で、派遣社員が一人いる場合は、社外飲食となりますでしょうか？この派遣社員は、実質、社員と同様の仕事をしております。よろしくお願いいたします。

        • 誤って記載された数字の修正の仕方

          個人事業主です。割賦購入の件（返済み）で、銀行の口座の確認したところ、過去（平成30年）に口座からの引落は確認できるんですが、口座と連動してるはずの会計ソフトには登録されておらず、貸借対象表には引き落としのないそのままの状態で記載。簿記の素人で会計ソフトに依存しすぎたせいかそのことに全く気付きませんでした。また、令和1年から3年にかけて本来未払金で入力するところを借入金という登録がなされており、その修正方法がわからずにいます。

          • お菓子のネット販売の棚卸について

            はじめまして。よろしくお願いいたします。 先日、税務署に行き、勘定科目や確定申告について個人相談をしました。お菓子のネット販売なのですが、その時に棚卸はぜひしてくださいと言われました。仕入れの分だけを棚卸と言われ、「では食材などの材料やケースや包みなどの在庫を確認すればいいのですか」と質問すると食べ物の材料だけでいいと言われました。弥生会計で入力しているときに仕入れは材料の食べ物だけを入力し、ケースや包みは荷造運賃で入力しています。 疑問があるのですが、お菓子のネット販売ですので、実際のお菓子とケースなどを含めて一つの商品で考えて、在庫管理をしなくてもよいのでしょうか。 税務署の方は「お菓子を販売しているから仕入れは食材だけでいいですよ。」と言われました。そのあと疑問が残り、国税のほうにも電話で同じように質問したのですが、やはり「仕入れの材料だけ」したらいいと言われました。 普通の飲食店でしたら、食材の仕入れだけ棚卸すればよいのはわかるのですが、ネット販売の場合、製品（食材を使った）と製品を包むケースを使って発送するので、その二つの項目で棚卸をしなくてもよいのでしょうか。仕入れだけ棚卸をしたらいい理由はなぜなのでしょうか。　わかりづらい説明で申し訳ございません。よろしくお願いいたします。

            • ハンドメイド 確定申告について

              初めまして。本業が医療系で副業で数年前からフリマアプリ2か所で販売しています。 売り上げが立ってきましたので 雑所得での確定申告を考えています。 帳簿はつけておらず、材料を買った領収書やネットで買った場合 購入履歴からでも取り出せます。 まず何から準備をしたら良いのか、わかりません。

              • 社内飲食代　従業員

                飲食代について社内、社外で取り扱いが異なると思いますが、派遣社員は社外扱いでしょうか？ 実質当社の社員と同一の業務を行っており、これが社内と認定されることもありますでしょうか？

                • メルカリの確定申告について

                  気になったので、昨年1年間のメルカリの売上を調べた所、65万円程でしたが、こちらは過去に購入したおもちゃ等で不要と判断した物の出品でした。 それらの物品の、私が購入し手に入れた際の金額の合計を調べてみたところ、70万円は超えているようだったのですが、このような場合でも確定申告は必要となりますでしょうか。 本業は会社員ですが、メルカリの売上が20万を超えていたので気になりました。

                • 家電量販店での一部ポイント支払い

                  白色申告の個人事業主です。 12万円の物を20,100円分ポイントで差し引き、99,900円で現金支払いをした場合は消耗品費として経費にすることは可能なのでしょうか？

                • HPの制作費用

                  法人の者になります。HPを制作したのですが、こちらは経費に計上することはできますでしょうか。もしくは、固定資産に計上する必要がありますでしょうか。ご教示いただけますと幸いです。

                • 賃料について

                  １人社長をしております。自宅を会社事務所として利用しているのですが、その場合、例えば、ざっくりと半々を会社の経費とすることは可能でしょうか？それとも何か根拠が必要になりますでしょうか？

                • 複数の個人事業について

                  個人事業で複数の事業を経営しているのですが、その場合、費用は合算して考えてよろしいのでしょうか。それとも、各事業の範囲内でしか経費として認められないのでしょうか？

                • プライベートと事業用が混ざったクレジットカード

                  初めての確定申告です 2022年3月に開業しました それまでプライベートの物と開業前の材料の仕入れなどを購入していたのですが仕訳はどのようにすればいいのでしょうか？ 1月4日 プライベート用品 10000円 1月6日 材料仕入れ 52800円

                  • 扶養について。

                    103万円以下という扶養の範囲は確定申告をしなくても良い２０万円以下の副収入もあわせて103万円以下にしなくてはならないのですか？

                    • 所得税の税金控除について

                      土地評価価値が200万円程、6坪の土地をNPO法人に寄贈を検討しております。寄贈した際に所得税控除を受けれるのでしょうか？教えてください。

                      • 海外FXの税金について

                        現在サラリーマンの傍らラーメン屋でアルバイトもしています。 海外FXは20万以下だと確定申告は必要ないと思いますが、この20万と言うのはアルバイトのお給与も含めた金額になりますか？　 教えて下さい。

                        • 事業に使う車を保持し続けるための維持費は、開業費として按分出来るか

                          一般に開業までの車両費の按分はその期間の事業目的と私用目的の距離や日数で按分しますが、車自体あまり使わず(年間走行距離は2〜300km程度)を開業後の事業目的のために車を保持し続けた場合、その開業までの期間における車両費按分の考え方教えて下さい。 現在開業して3か月ですが主に通勤に使用して事業目的の使用率は9割以上、このペースでいくと年間の走行距離は5000km程度となりそうです。 逆に開業までの準備期間中は事業目的の実使用はごく限られます。ただ普段から私用目的にもあまり使わない車を事業のために保持し続けた訳で、その間の費用(駐車場や整備費)按分を 単純に走行距離で按分されるのはなんか納得がいきません。過去事例や追加の情報を上げる事で事業按分を上げる方法はありませんか？ よろしくお願いします

                          • 立替金の赤字の相殺について

                            個人事業主です。 22年の確定申告の準備をしていて、立替金が赤字になっていることに気づきました。 相手方との契約の元、売上請求に載せて立替金（高速代と燃料費）を請求しています。 高速代は、支払い発生時には「立替金/現金」として処理し、領収書を渡しています。 燃料費は、距離とガソリンの時価計算で請求するので、給油に関しては経費と区別していません。 請求書を作成すると、 　売掛金/売上 　未収入金/立替金 となり、 入金があった際は、 　普通口座/売掛金 　　　　　/未収入金 となります。 高速料金は立替分が相殺されるのですが、ガソリン代はそのまま残ってしまい残高がマイナスになってしまいます。 どのように処理をしたらよろしいでしょうか？ また、その作業は入金発生時に行うのか、年度末にまとめてでもよいのか。 さらに、課税対象か対象外かも知りたいです。 宜しくお願いいたします。

                            • ライバーの収益に関する仕訳について

                              twitchなどでbits（投げ銭）を投げてもらったとき、サブスク（メンバーシップ）に加入してもらった時の収益の仕訳について 振り込み最低金額に達しない場合なども考えられますが、金額が確定した際の月１回の振り込み時に仕訳をする形でいいでしょうか

                              • 扶養内での個人契約・業務委託掛け持ちについて

                                夫の扶養内でできる仕事を探している専業主婦です。 年30万円程度の収入が見込まれる作業お手伝い(個人契約)と出来高制の業務委託との掛け持ちを考えています。 この場合、 ①確定申告は必要でしょうか。また、どちらか片方になった場合はどうすれば良いでしょうか。 ②開業の届出は必要でしょうか。 ③個人契約分の年30万円が確定としたうえで扶養内におさめるには、業務委託での収入はいくらまでなら問題ないでしょうか。 お手数をおかけしますが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。

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