税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(14ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 取引先企業の経費を立替えた場合の仕分けや領収書について

    役員がある業務を行い請求書を作成しようとしたところ「旅費交通費（新幹線代と荷物の発送料）は立替払いにしてくれ。領収書を送ってほしい」と申し出がありました。 こちら側はfreee上で下記の登録を済ませてしまっています。 ＞新幹線の領収書をファイルボックスに登録し、「旅費交通費/￥●●　役員借入金/￥●●」で取引を登録（新幹線代を役員個人が立替えた） ＞但しこの旅費交通費は役員に返してない（まだ取引の登録のみ） そこで質問です。 ①この仕分けとは違う登録になると思いますが、この取引は削除をして無かったことにしても構わないのでしょうか？ ②新たに登録する仕分けは「立替金/￥●●　現金／￥●●」で良いでしょうか？ ③この立替に対する領収書が無いことなりますが（先方に渡すため）、そこは大丈夫なのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

    • 保険

      住宅兼アパート（事業割合は50％）の火災保険+地震保険の扱いについて！ 全額所得控除に組み入れてますが、火災保険＋地震保険（地震保険料控除上限の5万に達した）ので、 ・実家の住宅兼アパートの火災保険料の5割を不動産経費（残り半分は所得控除の旧長期損害保険料）として算入した。 これ、あってますか？

      • 果実酒製造の為の原材料（仕掛品）についてご教授をお願い致します。

        お世話になります。新規果実酒製造者です。 果実酒製造における原材料の仕分けなど記帳方法が全く分かりません。 ネット上に情報はたくさん出ているのですが、説明の文章そのものが難しく理解できずにおります。。初心者でも分かる単語などでご教授頂けますと大変有り難いです。 原材料となる果実の購入費が￥960000でした。（令和6年度に購入） この原料を元に果実酒を製造しましたが、まだ瓶詰は行っておらず製品になっていない状態です。これを恐らく「仕掛品」と言うのかと思います。 製品化したものを本年度（令和7年12月）に販売予定です。 販売価格￥3300税込み、生産本数1000本とし、全量12月に完売した場合、どのように処理したら良いのでしょうか？ 令和6年度と令和7年度で年度をまたぐところが難しいです。 ご確認をお願いします。 宜しくお願い致します。

        • ポイント制に移行した場合の退職給付引当金はどのように

          退職給付債務(引当金)を下のような簡便法で計算していましたが、来年度からポイント制に移行するため昇給率係数は使わないと指導を受けました。一方、割引率係数は使うため計算した結果は、期末の自己都合要支給額を下回るものになります。それで良いと親会社からは指導されていますが、スッキリしないので質問させていただきます。本当にこれで良いのでしょうか? 　 退職給付債務=期末自己都合要支給額×昇給率係数×割引率係数 平均残存勤続期間に対応する昇給率係数および割引率係数を算定し、これらを期末自己都合要支給額に乗じる方法

          • 支払調書について

            昨年単発の仕事をした際の支払調書を企業に依頼していますが、未だに支払調書を送付してもらえません。この場合、どうしたらよいでしょうか？見積書の金額で確定申告をしても良いのでしょうか？

          • 同じ農業ですが、販売先を夫婦別々にもっており、それぞれが個人事業主として開業する

            表題の件、 夫婦で農業を営んでおりますが、 役割分担をしております。 農作業は一緒にしておりますが、 販売先を ・夫が農協に販売し、売上所得とする ・妻がネット販売し、売上所得とする とします。 そのため、節税対策としてそれぞれで屋号を作り、青色申告をしようと考えております。 それは問題ありませんか。 経費もそれぞれ事業で分ける予定です。

            • 【株式報酬になる？】従業員持株会から脱退した際の端数株の精算代金

              昨年、会社員を退職し、個人事業主として活動しており、今年初の確定申告です。 在籍していた会社では従業員持株会に入っておりましたが、退職に際して退会するにあたり、持株会から自身開設の証券口座に株が移されました。 その際に、端数の株が出たため持株会事務局にて精算され、その精算代金（1万円程度）を受け取っています。 これは確定申告が必要な株式報酬には該当するのでしょうか？

              • 役務完了のタイミングは変えていい？

                私フリーランスのカメラマンをしております。 撮影日ではなく、納品日に役務が完了して請求権が発生すると聞きました。 そこで、納品日に売掛金が発生を仕訳しているのですが、非常に面倒で困っております。 そこで「クライアントには、撮影体験を与えることで役務は完了しており、編集/納品は趣味でやってます」という感じで、都合の良い理屈を組めば撮影日を役務完了日にできないでしょうか？ (仲介会社等から来る仕事は、納品方法が記載されており、私のサイトに来る人には好きに説明できるとは思います。 ですので、厳密に考えると、私のサイトに直でくる案件は撮影日を売掛金の発生日には出来るし、仲介会社に納品を明言されると出来ないのかな？と感じております。)

                • 確定申告について

                  103万の壁があがるとして、現在ウーバーで稼げる48万の上限は上がるんでしょうか？

                  • 損害保険代理報酬支払調書について

                    損害保険代理報酬の支払調書が届きました。勘定科目は何になりますか?

                    • 業務委託で稼げる額について

                      大学生です。親に扶養されていながら業務委託で仕事をしています。 この場合、控除前はいくらまで稼げれば親に税制上迷惑をかけずに済みますでしょうか。 ただし、電子青色申告を行うものとします。

                      • 扶養について

                        大学2回生でアルバイトを2つ掛け持ちしています。 3ヶ月連続で108333円を越えると良くないと知人から聞き、今回12、1、2月分の給料が108333円を超えてしまいそうなので不安になり質問しました。 年間103万以内であれば月108333円を超えていても扶養から外れる心配はないのでしょうか？

                        • 報酬に関連する取引情報を「未決済取引の消込」で登録している際の対応について

                          下記のQ＆Aを参考に口座に振り込まれた報酬(源泉徴収済)の取引情報を「未決済取引の消込」で登録しました。 https://advisors-freee.jp/qa/accounting/16428 この取引情報についていくつか確認事項がございます。 1. 素朴な質問になりますが「未決済取引の消込」というステータス(?)の状態で問題ないのでしょうか。他の取引情報では登録が完了すると「取引登録」というステータスで表示されています。 2. この取引情報にどのようなファイルを添付すればいいのでしょうか。今のところは口座の明細や請求書のPDF等の添付を考えています。 [補足] 私はフリーランスエンジニアとしてエージェントから仕事を紹介していただく形で活動しているのですが、請求書はエージェントが作成してくださっています。そのため、こちら側で請求書を発行する対応は行っていません。

                          • フリー確定申告入力について

                            フリー申告入力欄で、配偶者の年収が公的年金のみ190万円です。入力する金額はいくらになりますか？

                            • 営業権の勘定項目

                              現在、有る店舗を買取り今年新しく個人事業主として営業を始めました。 事業譲渡の費用をどの勘定項目にしたらいいかわかりません。 請求書や納品書を登録するときに入れた方がいいですか？

                              • 賃借対照表の現金について

                                確定申告４回目の個人事業主です。 改めて賃借対照表を見た時に、現金が手元にはないのに1500万ほどあることになっています。 色々と調べたところ事業主貸や事業主借を全く理解していませんでした。 そこでいくつか質問があります。 ①今回は2024年12月31日に支出として勘定科目は事業主貸1500万と登録すればよいのでしょうか？ ②正直に言うと、事業用の口座を作っておらず、事業の収入は個人用の口座にすべて振り分けている状態です。2025年1月1日以降は個人の支払いを行う度に事業主貸登録をするべきなのでしょうか？（例えば1月6日事業主貸30000円ガス代、1月11日事業主貸25000円車のローンなど）それとも月末に一気に事業主貸50万生活費のようにアバウトでもよいのでしょうか？ ③小規模企業共済や倒産防止共済への支払いはどのように登録するのでしょうか？ 何卒よろしくお願い申し上げます。

                                • 海外のクラウドソーシングサイトで収入を得た場合の確定申告方法（白色申告の場合）

                                  現在、海外のクラウドソーシングサイトを利用して、個人で収入を得ております。この度、初めて白色申告で確定申告を行う予定なのですが、以下の点についてご相談させていただきたくご連絡いたしました。 収入の種類について 　時給制の案件やタスクごとの固定報酬など、様々な形態で報酬を受け取っています。これらの収入はすべて雑所得として申告すればよいでしょうか？また、必要経費として認められる範囲についても教えていただけますと幸いです。 為替レートの適用について 　報酬は主に米ドルで受け取っており、日本の銀行口座に振り込む際に円に換算されます。確定申告において、どの時点の為替レート（例：受領日、振込日、または年間の平均レートなど）を適用すればよいでしょうか？具体的な計算方法についてご教示いただけると助かります。 帳簿の記録方法について 　海外取引の場合の収入や経費の記録方法について、特に注意すべき点があれば教えてください。また、必要な書類（取引明細、請求書、銀行の入金記録など）についてもご指導いただけますと助かります。

                                  • PayPalを使用し、手数料が発生した際の、売上金の計上方法について

                                    お客様がPayPal決済を行い、売上金から手数料を差し引いた金額を受け取りました。その際の計上方法を知りたいです。

                                    • アニメグッズやトレカの事で税務調査されたら趣味または収集と証明する方法。

                                      年末調整を済ませて趣味でアニメグッズやトレカを収集してて不用品をよくリサイクルショップに売りました。もしも20万超えてしまったら趣味で収集してて不用品を売ってるだけだと証明する方法を教えて下さい。

                                      • 株式会社化とその前の個人事業主の仕訳・決算

                                        2025年2月5日まで個人事業主で2月6日から㈱化しました（法人なり）。 ❶今年1月1日ー2月5日までの個人事業主の仕訳・決算と2月6日㈱化以降の仕訳・決算はどのような手続きで合算すれば良いのでしょうか？ ❷書類上は㈱化できましたが、法人なりの場合、何か他に手続き必要でしょうか（例えば、決算書を提出するなど）？

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