税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(14ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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6198件中261-280件を表示

  • 会社休眠をした年の青色申告について

    1人会社を経営していたのですが、2024年7月に休眠しました。 税理士に年末調整はお願いしました。 freeeを使って青色申告をしたいと考えています。 この場合、青色申告は2024年7月〜12月末まででいいのでしょうか？

    • 確定申告の課目（その他）

      青色確定申告をするときに私は国税庁作成コーナーで作成していますが、 決算書（不動産所得用）の入力の必要経費の任意科目の数では収まり切れないので、そこで質問です。（注意；今回私は２年目2回目の確定申告です。） 任意科目は高額な科目を順番に記入したほうがよいのか。または前年度の科目ですれば良いですか？ それからもうもう一つ質問ですが「入力しきれない任意科目がある場合は、最後の任意科目名を「○○ほか」と入力し、合計額を入力してください。」は金額的には小さい方がいいですよね？ よろしくお願いいたします。

      • 営業車のリース料と頭金の家事按分について（個人事業主）

        個人事業主です。 営業車として2024年6月に5年間（60回）のカーリースを申し込みました。 5年後に車は返却しますので、所有権移転外ファイナンスリースかと思います。 8月に納車され、車の総額は本体価格580万円、総額650万円。 頭金として100万円を納めました。 （頭金は3回に分けて支払い、6月に手持ちの現金で1万円、6月に仕事用の口座から25万円、残りの74万円を7月に同じ口座から振り込み） 家事按分は事業用比率80%です。 リース料は毎月仕事用口座から引かれます。（2024年9月〜2029年8月まで毎月約4万円） 頭金を前払費用として経費に計上したいのですが、家事按分が出来ないようなので、下記の方法で登録しようかと思っています。税務上問題ないか、また他に良い方法があればご教授願います。 ・長期前払費用として6月の日付で頭金100万円を未払いの支出登録し、3回分の支払いを登録。 ・毎月のリース料と、長期前払費用を事業比率80%で登録。 このような形で会計アプリを使い登録しようと思っています。2029年8月に行う経理処理もよくわかりません。 経理に詳しくないので、なるべく分かりやすく教えていただけると助かります。よろしくお願い致します。

        • 同期していない普通預金に売上

          お世話になります。 事業用口座が出来上がるまでの間、個人の口座に売上を振り込んでもらいました。個人の口座なので同期していません。この際の仕訳方法を教えていただてますでしょうか。よろしくお願いします。

          • 消費税申告時の添付書類提出先、タイミングについて

            越境ECビジネスを行っており、昨年より課税事業主です。今年は３回目の確定申告でしたが、初めて消費税還付申請を行いました。金額は８０万円程度です。書類提出は行えたようなのですが、輸出許可書はいつどこへ提出したらよいのでしょうか？とりあえず書類はすべて取り寄せてデータで保管しています。税務署から言われてから提出、でよいのでしょうか？

            • 公共事業のための土地譲渡があったときの申告の仕方について

              個人事業主です。事業とはまったく関係のない土地譲渡による収入について下記お教えいただけますと幸いです。 １）公共事業のための土地譲渡（実家のマンションの一部）があった場合、勘定項目は何になりますか。 ２）確定申告の際は「不動産収入」として申告するのでしょうか。 ３）控除の適用を受けるための証明書があるのですが、電子申告の場合どのように提出したらいいのでしょうか。

              • 非居住者の源泉について（合同会社　代表社員）

                現在、海外に駐在中の会社員ですが、昨年末に日本で合同会社を設立して代表社員となっています 非居住者で除票届も提出しているため、マイナンバーカードも失効しています そのため、社会保険の加入が出来ないため、保険料の控除をしていません また、合同会社からの役員報酬の所得税の源泉はどのようにすればよいでしょうか？ 社員であれば源泉はなく、代表社員の場合は海外と日本の二重課税になりますでしょうか？

                • 消費税の計算式について、国税庁の自動ツールと計算が合わないので教えてほしいです！

                  【消費税】= 【売上の1/11】−【仕入1/11(1部25/27)】 大体↑のような感じだと認識してるのですが 国税庁の自動計算ツールでやると 誤差では済まないレベルで高くなります 実際の計算式を教えていただけると嬉しいです！ よろしくお願い致しますm(_ _)m

                  • 確定申告の配偶者年収について

                    ３ヶ月間、扶養を外れ仕事をしました。約76万円収入がありました。確定申告をして12000円所得税が返還される予定です。 今は扶養に入り、医療費控除がある主人の確定申告書類を作成中です。 配偶者年収の欄にこの約76万円の記載をする必要はありますか?

                    • 利益マイナスの場合の仕訳記入について

                      ネット販売をしております。返品による返金が多く売上金+前月預け金より返金や手数料の方が多くなり純利益がマイナスの場合の仕訳について教えてください。マイナス分はクレジットカードで販売元に支払っております。 例えば・・・売上→貸方勘定（売上高）、返金・販売手数料→借方勘定（支払手数料）、純利益マイナス→貸方勘定（預け金）または貸方勘定（事業主貸）であってますでしょうか。

                      • 本社が費用負担する場合の仕訳

                        今度社長が入社します。その方の人材紹介会社への報酬を海外本社が負担することになり、かつ人材紹介会社へも本社が直接支払います。そのため、日本がいったん立て替えて本社に請求する、というわけでもないとのことです。その際、仕訳はどうするのでしょうか。日本側は費用を計上しなくていいのでしょうか。 少し前に、見積計上しており　採用費／未払い金　で入力されました。これを単純に取り消していいのか、悩んでいます。

                        • 立て替え費用の仕分け方について

                          去年の7月に開業し、初めての確定申告です。 買い物代行の際に サービス料(売り上げ)：3,000円 買い物にかかった費用(実費)：2,000円 の合計5,000円のお振込がありました。 領収書も5,000円で記入し、お振込確認後お渡ししています。 この場合、収入が5,000円になり、経費として2,000円を精算になりますか？ 調べると、立て替え費用というものが出てきましたが、具体的にどのように処理すればいいか教えて頂きたいです。 レシートが手元にないものは精算できないかどうかも併せて教えてください。

                          • 会社員の確定申告。年末調整後の住宅ローン控除の対応は？

                            会社員なので年末調整のみでよかったのですが、ふるさと納税のワンストップに間に合わず、確定申告することになりました。 今年は定額減税の蘭の記入漏れをしない様にと聞いています。 他にも住宅ローン控除は再度、自分で記入する必要はありますか。ちなみに初年度ではありません。

                            • 固定資産台帳の金額修正（あるいは修正仕訳）に関しまして。

                              個人事業主です。 固定資産台帳の記載額が誤っていたことの、freeeでの対応策・訂正策が知りたいです。 ●状況 固定資産（パソコン）について、 2年前に「３４万円」で4年定額法（0.25）にて、 固定資産台帳に計上しておりました。 うち「３万8百円」はパソコンの保険となる前払費用であり、 正しい固定資産台帳への計上額は「３0万9千2百円」でした。 上記のミスに基づいて、 【固定資産の金額に誤りがあるため登録内容を確認しましょう】 とfreee確定申告で表示されており、 A「固定資産台帳の期末残高」と、 B「試算表の期末残高」について、 AとBの差額が「3万８百円（＝パソコン保険料と同額分）」でした。 ●知りたいこと この場合、 （１）固定資産台帳を「３0万9千2百円」に修正するにはどうすればいいでしょうか（あるいはそのまま固定資産台帳を修正できないと思われるので、適切に会計処理をする修正仕訳？をどうすればいいかが知りたいです） （２）これに応じて過年の減価償却費について修正申告はどのようにすればいいでしょうか？（そもそも修正申告の要否含めて知りたいです） なお「パソコンの保険である３万8百円の前払費用」は、固定資産台帳と別途で「費用勘定」に毎月振り替える処理を、「自動化を行うfreee内部のアプリ」で適正に行なっております。 よろしくお願いいたします。

                              • （メルカリ）メルカードの記帳について。

                                昨年からハンドメイド作家として、売上が伸びてきたので、今年は個人事業主として、青色申告しようと会計ソフトを使い、帳簿の仕分けをきちんとしたいのですが、 今まで、メルカリで売り上げがあり、 すべて仕入れはメルカリのクレジットカード（メルカード）を使い、売上金から支払ってきたのですが、 これはどのように仕分けしたらいいかわからなくなりました。 フリーの会計ソフトでは メルカリの売上は未決済 クレジットカードは本当は口座から引き落としのはずなのに、売上金から支払い…クレジットカード仕分けとはまた違う形でしょうか。 ご指導よろしくお願いします。

                                • 2025年から納付書が送付されない件について

                                  e-taxを利用すると、2025年から納付書が送付されないことはわかったのですが、その後の手続きがわかりません。 納税額は0円なのですが、なにかすることはありますか。

                                  • 貸借対照表の記載について

                                    貸借対照表の記載について不明点があります。 昨年4月よりカメラマン業を始めまして、今回初めての確定申告となります。 開始残高は0円としており、撮影費は全て売上高として現金で登録しております。 その上で貸借対照表を確認したところ現金欄が空欄となり、資産の部には事業主貸として家事按分した経費(電気代、通信費、車両費)のプライベート分にあたる額が記載されております。負債・資本の部には事業主借として、事業主貸額より青色申告特別控除前の所得金額を引いた額が記載されております。 事業主貸額は振替伝票で入力したものとなります。 こちらの内容の貸借対照表で不備がありましたらご指摘いただけますと幸いです。 質問内容も伝わりづらいものとなってしまい申し訳ございませんがよろしくお願いいたします。

                                    • インボイス未登録の免税事業者、業務委託契約では税込み価格の報酬額なのに、消費税相当額を請求するのは誤りですか？

                                      免税事業者の個人事業主です。 業務委託契約を交わしており、契約書には報酬額が税込み価格として明記されています。 このため、インボイス制度導入後も、インボイスを発行しない免税事業者として、総額を税込み価格で請求してきました。相手は課税事業者で株式会社で法人番号を持っています。 しかし、突如、免税事業者がインボイス制度導入後も消費税を請求するのは誤りである。消費税を請求する権利はないと委託元に言われました。 契約にて税込み価格を明記している以上、双方が合意していたのではないのですか？請求書に本体価格と消費税、総額と表記するのが誤りで、次回から「消費税」を「消費税相当額」とするのなら、有効でしょうか？ 消費税、または消費税相当額を支払わないと言われている以上、受け入れるしかありませんか？下請法や独占禁止法、フリーランス新法には該当しませんか？税込み価格の報酬を支払うという契約は無効ですか？ よろしくお願いいたします。

                                      • 確定申告における医療費控除について

                                        確定申告のページでマイナポータルと連携し、医療費の入力をしましたが、 一部、医療費が補填されるものがあり、修正・または追加で記入したいのですが、 単純に追加で病院名と補填額を記入した場合、 決定をしても「医療費、もしくは通院費を入力してください」と 注意文が出てしまいます 他にやり方があるのでしょうか？ どなたかわかる方はいらっしゃいませんか？

                                        • 年またぎの研修費について

                                          2024年10月から2025年3月までの半年間で40万円のスクール費用（研修費）について質問です。 ☑10月に一括支払い済 Q.費用の計上は今年の3ヶ月分だけ? Q.毎月6600円ずつ？ Q.その場合の毎月の発生日は？ 以上が質問になります。 お忙しいところスイマセンが回答よろしくお願い致します。

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