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個人事業主で開業2年以内に、インボイスを提出した場合、課税業者になりますか（？ その場合、課税事業者なので、決算書は税抜きの額を表示でよいでしょうか？
- 投稿日：2025/02/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
東京の新規法人でこの度、一期目を終え1/31に法定調書と償却資産申告書を税務署、給与支払報告書を居住地のある区へ提出いたしました。税理士を一期目は付けずに法人の一年目はどういった流れになるのを税理の知識のないまま調べながら体当たりで行いました。問題なくfreeeを使いながら行うことができたとは思いますが、ネットで検索したところ、決算報告書の提出が必須だとか色々でてきて、もしかして提出物がまだあるのでは？と思っていたところご教授願いたくご連絡させていただきました。
- 投稿日：2025/02/13
- 給与計算・年末調整
- 回答数：5件
以下の前提条件で、ご相談です。 ・法人形態：合同会社（設立したて） ・社員構成：夫婦２名（夫：代表社員、妻：資本金の一部を出資した有限責任社員） ・現状：国民健康保険＋国民年金に加入中 ◆実行したいこと ・夫婦それぞれ役員報酬で月6万円＋役員賞与とする ・国保から社会保険＋厚生年金に変更して節税しながら将来に備えたい ◆相談したいこと ・役員報酬の申請に年金事務所に行った際「履歴事項全部証明書に役員として妻の名前が無いため、社会保険登録の手続きができない」と言われた ・その後、Web情報など調べると「合同会社では、出資している人（社員）はすべて役員扱いとなり登記事項証明書には掲載されないため追加の手続きは不要」となっている 上記を踏まえて改めて年金事務所に行っても良いのか、それとも調査した情報が誤っているのか、誤っている場合はどのように対処すべきかご相談となります。
- 投稿日：2025/02/13
- 節税対策
- 回答数：3件
こんにちは！ 個人事業主です。1月中にamazonで備品をクレカ購入→返品したのですが、全額返金となりませんでした。この場合、以下の仕訳をしても良いのでしょうか？ もしOKな場合は、これだと未払金が20円分残り続けてしまい永遠に処理できないと思うのですが、どうしてこれで良いのかを教えていただけないでしょうか？ (-商品が届いた日 1/1-) 消耗品費 1000 未払金 1000 (摘要 : クレカ支払い) (-返品後、返金された日 1/7-) 未払金 980 消耗品費 980 (摘要 : 1/1の分の返金。全額返金はされず20円が返ってこなかった)
- 投稿日：2025/02/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
耐用年数と仕訳をご教授願います。 2024年1月に事業用として 中古車(軽自動車)を購入しました。 年式は令和4年8月です。 支払い総額は1,150,000円(税込) 内訳→(請求書通りに記載します) 本体価格 998,000 以下諸費用 ①検査登録印紙代 2,120 ②検査登録手続代行料 39,380 ③自賠責未経過相当額 5,250 ④リサイクル預託金 8,010 ----------------- 小計 998,000 消費税 99,800 諸費用計 54,760 特別値引 -2,560 総合計 1,150,000 この場合の耐用年数は何年になりますでしょうか。 また、諸費用は ①車両費(非課税)②支払手数料(課税)③車両費(課税)④預託金(非課税)とし、特別値引は、支払手数料から2,560円引き去り、36,820円を計上しました。これらの仕訳は合っていますでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/02/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
委託外交員です。 会社からもらう販売手数料明細書の税部分がインボイスの対象になると聞いてますが、インボイスの申告書の作り方がわかりません。 昨年記入がある項目が ①課税標準額 ②消費税額 ③控除対象仕入額 ④納付譲渡割額 です。
- 投稿日：2025/02/13
- 確定申告
- 回答数：2件
毎月支払う社用車の勘定科目は車両費でよいでしょうか？
- 投稿日：2025/02/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
個人事業主で開業2年以内に、インボイスを提出した場合、ABどちらでしょうか？ A)設立２年以内の個人事業主でも、 インボイスを提出した場合、課税業者になる（課税事業者なので、決算書は、税抜きの額が表示）との理解で良いでしょうか？ B)開業してまだ2年目なので、インボイス提出しても非課税事業者。2024年の基準期間は2022年ですが、2023年3月開業なので2022年の売上高はゼロ。 2024年は開業してまだ2年目なので非課税事業者。
- 投稿日：2025/02/12
- 確定申告
- 回答数：3件
青色申告、インボイス登録者です。 昨年、個人事業主になりました。 仕事上車を高頻度で使用します。 個人事業主になる前に購入した車は固定資産に含めることはできますか？ また、固定資産にもしできるのであれば、何が必要になりますでしょうか。 購入した際の金額がわかる領収書や証明書になりますか？ 購入したのは、2021年2月で中古車のハイエースです。
- 投稿日：2025/02/12
- 確定申告
- 回答数：4件
個人事業主です。家賃・電力料金・スマホ料金・有線光料金を家事按分しています。電力料金について、検針日の都合だと思いますが、月をまたいだ１か月分の料金が請求されます。またガス会社の電力を利用しているためか、電力料金の請求は１か月遅れてきます。それをクレジットカードで支払っているため、最終的な支払いは３か月ほど遅れになります。例えば、 １２月請求分 ガス料金 7215円 （使用期間11月21日～12月18日）取引年月日24年12月18日 電力料金 11702円 （使用期間10月02日～11月01日）取引年月日24年11月02日 クレジットカード引落日25年02月10日 料金明細が12月請求分となっているので、これを12月分の電力料金としたいのですがよろしいでしょうか？ 家賃やスマホ・有線光は月単位の請求となっていますが、電力料金だけ中途半端な期間の請求となり、その解釈に困っています。 12月の実使用量に一番近いと思われるのは、2月請求分で電力使用期間が12月02日～01月01日の料金が請求されると思いますが、明細はまだきておらず（おそらく2月20日過ぎ）、そのクレジットカード引落も4月になると思うので確定申告に間に合わないと思います。
- 投稿日：2025/02/12
- 確定申告
- 回答数：8件
1月分の保険料は令和6年度の確定申告に入れてもいいのでしょうか？
- 投稿日：2025/02/12
- 確定申告
- 回答数：3件
個人事業主です。 複式簿記 FX取引の記帳方法について教えていただきたいです。 今年初めての申告です。入出金は事業主貸 事業主貸でよいか。 或いは、売掛金 売上 買掛金 仕入でよいか。 或いは、ほかの適切な記帳方法があるのかなど、イマイチ分かりません。 宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2025/02/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：6件
貸借対照表・現預金がマイナスに。仕訳があたっているか教えていただきたいです
私はマイクロ法人２期目でただいま決算をおこなっております。 まだ収入が少なく、社会保険料の支払い前に事業主借で口座へ現金を補填し、支払いをしております。 預金が少ないうえに社会保険料と役員報酬の未払金が発生したことで、貸借対照表の現金及び預金の項目がマイナスになってしまいました。 調べてみた結果、事業主借で調整をするということなのですが、下記の仕訳であたっていますでしょうか？ お忙しい時期かと思いますがご教授いただけると幸いです。どうぞ宜しくお願いいたします。 普通預金 16,731／ 事業主借 16,731 ・実際の預金期末残高 6,446 ・貸借対照表の現金及び預金 △10,285
- 投稿日：2025/02/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
現在フリーランスでWEBデザイナとして勤務しております。インボイス制度未加入のため、消費税20%減額と所得税を計算した請求書を下記のように作成しております。 ＜例＞ 作業金額1,000円 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 消費税10%：100円 消費税20%減額：ｰ20円 消費税計：80円 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 計：1,080円 源泉所得税：110円 ※⇐ここの計算 合計：970円 ------------------------- ▼源泉所得税の計算方法 源泉所得税を計算する際に「諸費税込みの金額」に10.21％で計算。 計算✖ 1,000円×10.21％ 計算〇 1,080円×10.21％ ------------------------- 上記のような場合、freeeへ請求書内容を登録する際はどのように入力を行えばよいでしょうか？ ご教示のほどよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/02/12
- 確定申告
- 回答数：2件
個人事業主です。 数年前からマイナスの立替金を繰り越していました。 遡ると実際事業に関わらないお金をどういうわけか繰越金と登録してしまっていたようです。 今回の申告の際、繰り越した立替金を消したいと思うのですが、どう修正したらよろしいでしょうか。
- 投稿日：2025/02/12
- 確定申告
- 回答数：4件
令和6年まで約10年間文筆業。 令和7年から業態を変えて、コンサル講師業として活動予定です。 取引先もこれまでとは違うので、これを機に個人事業をリスタートしたいと思っています。 文筆業のときは、プライベート口座と事業口座が一緒だったので、今後は新たに事業用の口座をつくり、プライベートと事業口座を分けたいです。 そのため、文筆業の期首残高などを引き継がず、新規開業と同じような感じで帳簿もリセットしたいです。 税務署に問い合わせると、業態が変わっても廃業届と開業届の再提出は必要ないとの回答でした。 この場合、令和7年の確定申告で、これまでの残高を引き継がず、まっさらな状態で帳簿をつけて申告すればよいのでしょうか？（新規開業したときのように） 現状、プライベート口座と事業口座が一緒のため、管理が煩雑すぎてどうにかできないものかと思ってます。 アドバイスいただけますと幸いです。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/02/12
- 確定申告
- 回答数：4件
一部入金（内金）があった場合、残金分の領収書（消費税）の書き方について
一部入金（内金）があった場合、残金分の領収書（消費税）の書き方について教えてください。内金については課税対象にならないとして、総額から内金を差し引いた残金分の領収書を発行するとなった場合、消費税欄には総額の消費税を記入すればいいのでしょうか？ 例：総額22,000円ー内金6,600円＝残金15,400円だとしたら、領収書には領収額15,400円（税率10% 税抜20,000円 消費税2,000円）と記入？
- 投稿日：2025/02/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：6件
夫の勤務先の社宅を自宅兼事務所として利用している場合の家事按分について
家事按分についてご相談させてください。 夫の勤務先の社宅（借り上げ社宅）に住んでおり、そこを事務所としても利用しています。 この場合も家事按分として経費計上してもよろしいのでしょうか。 ご教授いただければ幸いです。
- 投稿日：2025/02/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
当方、フリーランスでシナリオライターをしている者です。 このたび納品が終了し、89,000円の請求書を送ったのですが、先方からなぜか100,000円の入金を行われてしまいました。 このような場合、過入金となっている金額の処理方法を教えていただけませんでしょうか？ いくつか疑問点があるのですが… ①私から相手の口座へ返金するのは、11,000円でよろしいのでしょうか？ それとも11,000円から、振り込み手数料を引いた金額になるのでしょうか？ ②返金処理と共に行うことはあるか？ こちら、返金処理のほかに何か文面を用意する必要はあるのでしょうか？ また、仕訳の仕方などもご教授いただけますと幸いです。
- 投稿日：2025/02/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
未払消費税について質問です。 個人事業主をしております。2023年の10月～課税事業者になりました。 税抜経理方式でfreeeで申告書を作成しています。 昨年初めて消費税の申告書類をfreeeで作成し、2024年４月に消費税を納めました。（2割特例適用）。納めた時は租税公課で記帳しています。 2024年の確定申告書を作成するにあたり、色々調べていると「税抜経理では未払消費税を計上する」とのことで、私は2023年にそれを計上しておりませんでした。2023年の貸借対照表をみると仮払消費税と仮受消費税に残高があることも含め、先日税務署に電話をしその旨伝えたのですが、「残高があるのは帳簿上の問題だけで、2024年に消費税を納めているなら、2024年の租税公課で構いませんよ。」との回答でした。税務署の方は忙しいようで、また、私も無知なもので質疑応答が嚙み合わず、それ以上の質問をすることができませんでした。 2023年に申告した分はこのままで良いのでしょうか。また、2024年の確定申告では、年度締めの前に未払消費税として計上し、仮払消費税と仮受消費税の残高が残らないようにしたほうが良いのでしょうか。
- 投稿日：2025/02/12
- 確定申告
- 回答数：4件