税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(79ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 役員借入金で支払った場合の証拠書類

    一人社長です。 取引先への銀行振り込みが多いため、できれば振込無料になる個人の口座から役員借入金として払って、あとでまとめて会社の口座から個人口座に返済という形を取りたいです。 その場合、税法上の経費の証拠書類としては、取引先からの請求書だけあれば良いでしょうか。 個人口座の振込明細も必要でしょうか。 会社の口座から振り込む場合、請求書と取引明細の両方が必要だという認識です（もしこれが間違っていたらご指摘ください）ので、個人口座から支払った場合はどうなるのか、質問させていただきました。

    • アルバイトで103万を超えてしまうと増える親の税金について

      大学生で130万まで稼ぐのに増える親の税金は単純に言うと63万の控除が無くなるのでそこに所得税率をかけた分と住民税で合ってますか？

      • 確定申告の際にどうしたらいいですか？？

        現在個人事業主として物販をしております。先日取引先に270万円分の商品を納品したところその商品分入金されず、取引先が倒産しました。ほぼ詐欺みたいなものです。270万円の赤字です。こちらはどのようにfreeeで入力していけばいいですか？？

        • 扶養を1度抜けたが、再度扶養に戻る場合に関する質問

          現在大学4年で来年は就職予定の学生です。 昨年年末調整の際に、今年度は勤労学生控除を利用してアルバイトをしようと考えていましたが、今年の6月に勤労学生控除適用範囲より年収が上回りそうだったため、母の社会保険の扶養から外れて働いておりました。 しかし、年内までにアルバイトを辞めることになったため、就職までの期間親の扶養に再度戻りたいと考えております。(年内に別バイトに切替える予定) この場合、 1.年収が現時点で130万超えていても扶養に戻ることが出来るのか 2.扶養に戻った場合、今年度の年末調整ではどのように申告するべきか └1度扶養に外れていた旨を記入するのか等 3.扶養を外れていた期間に徴収された税金や健康保険料等は年末調整後に戻ってくるのかどうか こちら3点を教えていただきたいです。 複雑で申し訳ございませんが、イマイチ理解出来ていないためご回答いただけると幸いです。

          • マイクロ法人の事業の分け方について

            はじめまして。 現在小売業を営んでおります。 顧客から商品代と送料を一括で受け取りますが送料はいったん預り金で計上し月末に実際にかかった送料を差し引いた額を売り上げ（以下、送料売上）に計上しています。 この度マイクロ法人を立ち上げに際し、この送料売上をマイクロ法人の売上にして梱包作業等をお願いしているパートをマイクロ法人で雇うかたちにして小売業と区分できないか検討しております。 否認リスク等も含めご意見をお聞かせください。 仕訳イメージ （個人事業側） ・顧客入金時 現金150　/　売上（商品代）50 　　　 　/　預り金（送料）　　100 ・マイクロ法人へ送金 預り金（送料）　　100　/　現金　100 ・運送会社へ送料支払い時 立替金　80　/　現金　80 ・マイクロ法人より送料分を受入 現金　80　/　立替金　80 （法人側） ・個人事業から顧客から預かった送料を受入 現金　100　/　預り金　100 ・運送会社の送料が確定 預り金　100　/　未払金　80 　　　　　　 /　売上（送料）　20 ・個人事業側へ立て替え送料分を送金 未払金　80　/　現金　80

            • 学生のアルバイト収入と国民健康保険、医療費について

              現在、学生の身でアルバイト収入が数ヶ月前に130万円を超えてしまい、国民健康保険加入の手続きを忘れてしまっているという状況です。忘れてしまっていたことについては反省しており、親に話し扶養から抜ける許可を貰った上で今後の手続き等について調べ、分からない箇所が3点あった為お答えいただけるとありがたいです。 1,現在既に今年の収入が130万円を大きく超えてしまっているのですが、この場合は国民健康保険への加入手続きを行い、収入が130万円を超えた時点からの国民健康保険料の未払い分を支払うということで合っていますでしょうか。 2,6月に振り込まれた5月分の給料で130万円を超えてしまったのですが、私は今年5,6月に月を跨いで手術入院をしており、その医療費の支払いの際に親の社会保険の扶養に入っている状態の保険証を使いました。 この場合5,6月分の医療費はどのような扱いになるのでしょうか、自費での支払いが必要になるのでしょうか。 3,今年の1~11月の収入の見込みがおよそ300万円で、12月以降はアルバイトをせず収入も無くなるのですが、このような場合は再度親の社会保険の扶養に入ることは可能なのでしょうか。 また、上記の状況をもとに、学生で1年間だけがっつり稼ぐ必要があった場合の必要手続きや今後の道筋で留意しなければならない点があれば教えて頂きたいです。よろしくお願い致します。

              • アルバイトをしながらネットショップを経営した場合の確定申告

                アルバイトをしながらネットショップを経営してました。 今年の6月にアルバイトをやめて ネットショップも終えたのですが、確定申告で、ネットショップの売上が51万円 アルバイトの収入が21万円 でした。 ネットショップは経費などを引いた所得が17万円でした。 この場合確定申告は必要になりますか？

                • 開業前に支払った旅費交通費について

                  　開業前に支払った旅費交通費についての質問です。 　開業後に参加する研修会のためのホテルの予約を開業前にしました。なお、支払いはクレジットカードで、引き落としは開業日後となっています。 　この場合、 開業費　〇〇円／未払金　〇〇円 のように仕訳をしてよろしいでしょうか？　 　開業費が「...開業準備のために特別に支出する費用...」とされていることとの関係で疑問を感じましたので質問させていただきました。

                  • 試験期間中のソフトウェアの計上について

                    他社に作成を発注したソフトウェアについて、一通り作成が完了したものの動作確認のため、当社が受領のうえ、本番環境で試験使用中という状態の時、当社は本ソフトウェアをソフトウェア資産またはソフトウェア仮勘定で計上すべきでしょうか。 ※発注費の支払は完成後のため未支払 当方の認識では、ソフトウェア勘定としては事業のように供していないため計上は不要、仮勘定についても計上は不要という認識なのですが、ご教示いただけますと幸いです。

                    • 副業の際の確定申告について

                      9月から派遣社員の方を週3でやりながら、業務委託として校正校閲の仕事を始めました。 1月からのレシートなどを全く取っておいてないのですが確定申告なんとかなるのでしょうか。 また、今年は20万に達しない可能性も充分あり、その場合は確定申告しなくて良いと思うのですが、もし超えた場合は額が少ないため、青色ではなく白色でも問題ないでしょうか？

                      • バーチャルオフィスの利用開始に伴う税務署への申請について

                        税務署へはどのような手続きが必要ですか？ 手続きはどの税務署に対して行えばよいですか？ # 実現したいこと 自宅(東京都練馬区)の家賃を経費にしつつ、バーチャルオフィス(東京都渋谷区)の費用も経費にしたいです。 また、税務署等からの郵便物を年の途中からバーチャルオフィスに届くようにしたいです。 # 現状 個人事業主として自宅を確定申告の住所に記入しています。 バーチャルオフィスを契約しましたが、税務署への手続きを行っていません。

                        • 連携できないSBI外貨預金口座をつくったが、金額がユーロで表示させる方法はありますか？

                          連携できない外貨預金口座（SBI銀行）があり、freee上で外貨預金口座を作成しました。 SBIの口座でダウンロードしたCSVデータをfreeeにアップロードしましたが、 金額がユーロではなく、円で表示されます。 ユーロで表示させる方法はありますか？ よろしくお願いいたします。

                          • 自宅の買取と、税金について。

                            空き家の実家を不動産に買取してもらう事になった。 金額は土地は0円、建物が60万くらい。亡き両親名義からわたし娘の名前に変更した。 だが、不動産側が、所得税がかかるから購入の見込みのあるお客様から直接お金を貰った方がいいと私にとっても税金が、かからないと言われました。 最初から税金はかからない、お話だったので、なかなか手続きがおわりません。その会社は財団法人です。給付金がでるみたいで。それは私たちには関係ないお話なんですが、先延ばしにされてる感じで不安です。 固定資産の査定評価書類ありますので、必要でしたら確認して欲しいです。

                            • 被相続人の老人ホーム利用料の債務控除

                              被相続人（2月24日死亡）の老人ホーム利用料について、死亡後に入居時の取り決めにより、2月分（2/1～2/29）及び3月分（3/1～3/25）の利用料を請求されました。この利用料については、全額が相続税の債務控除の対象になりますか？

                              • NPO法人の設立について

                                弊社　現在　音楽事業（音楽教室　楽器製作　ライブ講演　道具商（中古販売買取）他、事業活動しております。 これらの事業とは別に、NPO法人の設立を検討しております。 これらの事業と並行してNPO法人の設立は可能でしょうか？ もし、可能であれば、確定申告等の作業は別々に行う必要があるのでしょうか？ 合算できるのでしょうか？ ご教示願います。 また、発起人が１０人以上必要となっておりますが、発起人の資格等条件はございますか？ 住所（近郊に住んでいる）年齢制限　職業　その他諸々条件あればご教示願います。

                                • 従業員が自家用車で営業等回る場合の給与手当

                                  社用車が出払っている時に従業員が私用の車で営業に回ることがあるのですが、その際にかかったガソリン代を給与に乗せて渡そうと思っています。 現在従業員には通勤費を含めた給与を渡しておりますが、非課税分上限までまだ余裕がある場合 「非課税分上限まで上げる＋収まりきらない額がある場合は別で「交通手当」としてつける。 というやり方でも問題ないのでしょうか。 どなたか答えていただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                                  • 開業時の傷病手当金と失業給付金の確定申告

                                    青色申告での傷病手当と失業給付の取り扱いについて質問があります。 今年9月に個人事業主として開業しました。 2023年にうつ病で会社を退職し、2024年1月〜5月上旬まで傷病手当を受給していました。5月中旬からはハローワークに通い現在8月分まで失業給付金を受給しています。 これらは非課税の収入ですが、freee会計ソフトに口座を連携した際に収入として履歴が残ります。 雑所得として計上した場合は100万円は超える金額です。 この収入が青色申告で課税されないようにするにはどう処理すれば良いのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                    • 車両費についての質問

                                      以前から持っていた自動車のガソリン代などを経費計上したいのですが、この場合、車両の固定資産登録（車両運搬具）登録が必要でしょうか？

                                      • 個人事業主 離婚 自宅を事務所にしていた場合

                                        個人事業主で自宅の2階フロア(戸建賃貸)を事務所・倉庫として利用していました。 円満離婚し、上記の自宅には私(元妻)と子どもたちが残っています。 離婚後もそこを事務所のまま利用することは可能でしょうか？ 現在離婚直後で、まだ全ての名義変更が終わったわけではありません。 事務所として継続利用できる場合、引き落とし口座が元夫のほうが良いのか(住まいは別にあるが、経費として落とせるのか)、そもそもできないのか、など教えて頂けると幸いです。

                                        • 火災保険の複数年契約の仕訳

                                          火災保険の仕訳を教えてください。 ・契約期間：令和６年６月20日～令和11年６月20日（５年間） ・一括払い：284,710円 　　内訳：建物A　 92,250円 　　　　　建物B　118,680円 　　　　　建物C　 73,780円 ・事業年度：2024年4月1日～2025年3月31日 よろしくお願いいたします。

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