税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(29ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • 1年分前払いしたバーチャルオフィスの仕分けの仕方について

    今年の2月15日にバーチャルオフィスの契約しまして、利用料が1年単位契約で料金が6000円、入会金が5000円、デポジットが1000円、消費税10%考慮して合計13100円です。 ちなみに月額利用料金３ヶ月無料キャンペーン期間中に契約しまして、12ヶ月＋3ヶ月利用できまして、次回の利用更新日が翌年の5/15となります。つまり1年分の料金で15ヶ月利用できます。 
利用料について、1年分を先払いしてるので、サービスの利用が年度をまたぐため、仕分けの仕方がよくわからなくて、、
自分なりに考えてみたのですが、以下の仕分けで正しいでしょうか？ 2/15 契約日　デビットカードで支払った （借）支払手数料　6,600 （貸） 普通預金13,100円 （借）諸会費5,500 （借）保証金1,000 12/31 決算時 （借）前払い費用　2200 ※（貸）　支払手数料　2200 1/1 期首　今期利用するバーチャルオフィス代を計上 （借）支払手数料　2200 （貸）　前払い費用　2200 ※前払い費用＝6600÷15（12ヶ月＋無料キャンペーン期間3ヶ月）×5＝2200

    • 免税事業者に対して、課税事業者が消費税を請求する意味はありますか？

      個人事業主（免税事業者）に対して、個人事業主（課税事業者）が消費税を請求する意味はありますか？ 疑問１： 免税事業者は消費税納税義務はないので、免税事業者側の負担が増えるだけではないですか？ 質問２： 課税事業者は、消費税を記載しない請求書を発行することは可能ですか？ もし出来る場合、その請求分の納税義務はありますか？

      • 起業直後の定期同額給与

        定期同額給与において、期初月から役員報酬決定までのギャップ期間の給与はどうすればいいですか？ 12月決算、1月期初として、2月28日に株式会社を設立。 3月20日に株主総会で役員報酬（定期同額給与）を月額10万円に設定。 この場合において… ①3月分の報酬から支払う必要があるか？（少し後の4月や5月から発生には出来ないか？） ①1月、2月の報酬は遡って同額を支払う必要があるか？ ご教示いただけますと幸いです。

        • 仕入と消耗品費の

          案件の開発のために機材(PC等)を案件の予算で購入しました。 この機材は、納品せず案件終了後は自社資産として管理するものになります。 この場合、通常通り仕入で仕訳して良いでしょうか？ それとも最初から消耗品費で計上するべきでしょうか？ 分からなくなってしまったので、ご教示いただきたいです。 よろしくお願い致します。

          • 株売却の確定申告

            教えてください。 株売却利益を得た場合、一般口座なので確定申告をせねばならないと思います。 医療控除を申請する以外にふるさと納税を併用するのは節税になりますか？他に何か方法はありますか？ また、通常所得はないので、生活費に響かないよう住民税と保険料を抑える方法はありませんか？ ご教示ください。

            • 借りている家の家賃の経費計上について

              お世話になります。 下記の場合、借りている家の家賃は経費にできるのでしょうか？ また、可能な場合、按分はスペース×時間数みたいな計算方法になりますでしょうか？ ・自宅は持ち家（自分が住んでいる） ・別途、部屋を自分の名義で借りているが、そこで親が生活している（家賃は全額自分で払っている） ・基本は借りている家（親が住んでいる家）で仕事をしているが、仕事は自宅でもする お手数ですが、このケースがなかなか見当たらないため、ご教授いただけたら幸いです。 よろしくお願い申し上げます。

              • 過去の医療費控除とふるさと納税制度の確定申告について

                主人の扶養に入る主婦です。 令和4年にかかった医療費（自費26万弱）を医療費控除にて確定申告する予定です。 しかしその年のふるさと納税をワンストップ特例にて申請済みです。 確定申告すると、ワンストップ特例は無効となり、確定申告にて医療費控除並びにふるさと納税の申告をするという流れだと認識しています。 それに伴う、過去の住民税の減税はどのように併用されるのでしょうか。 住民税の減税額が変わることにより、既に支払っている令和5年住民税はどのように減額されるのでしょうか。知識が無く、申請後の住民税の仕組み、ふるさと納税との関係が分かりません。 主人は、会社の人事担当に面倒なことを頼むことになるなら、もう今回は諦めようと消極的なのですが、どうしても仕組みを理解したく、知恵をお借りしたいです。 主人の年収は約650万円です。 どうぞよろしくお願いいたします。

                • 海外で旅費交通費を現金を支払った場合の会計処理

                  個人事業（副業）でスポーツインストラクターをしております。 3/1に、アメリカでバス代に現金20USD支払った場合、レートは3/1当日のTTM（150.32）を使用し、以下の仕訳でよろしいでしょうか？ 3/1 旅費交通費3,006 | 現金（個人用）3,006 また、副業ということもあり、 日本円から米ドルに両替した際の会計処理や、 日本に戻ってきてから米ドルから日本円に両替した際の会計処理（実際は両替しておらず米ドルのまま保有）はしていないのですが、特に問題ないでしょうか？

                  • 法人発起人としての資本金送金に関して

                    4月中旬に設立する法人の発起人となります。 法人発起人として資本金を振り込みした際の勘定科目はどのようになりますか？

                    • 旦那の確定申告に伴い、20万円以下の副業収入がある妻も確定申告しなければならないですか？

                      2024年分で、住宅ローン控除と医療費控除(世帯分)があったので、旦那（私）の確定申告をしました。 妻は副業で年間20万円以下(月5万を超えることもない)の収入があります。 旦那の確定申告の妻の収入に、本業と副業の収入のどちらもいれました。 妻は会社で年末調整をしており、20万円以下の副業なので、確定申告をしませんでした。 今更ですが、旦那側で副業の収入を計上したならば、妻も副業分の確定申告をしなければならなかったのだろうか？と不安に思い、調べても分からず、こちらに質問しました。

                      • 消費税申告の課税方式について

                        確定申告で還付金がある場合（もともと所得税をひいた金額を振り込んでもらっているので）、一般課税の方がいいのでしょうか？ 今回からインボイス登録をして、初めての消費税申告になるのですが、売り上げも１０００万以下です。

                        • インボイス登録済みの個人事業主　芸能事務所に所属しております。

                          芸能事務所に所属しており、インボイスの登録をしている個人事業主です。事務所からのお仕事の支払い時は《報酬明細書》が送られてきて振込していただいているのですが、こちらから事務所に請求書や領収書などは必要ないのでしょうか？

                          • 顧問税理士を契約するか否か

                            売上１億円　利益3000万円　法人経営者です 顧問契約をせず、経理も私自ら行っております。 振込作業や帳簿記入など月５時間程度なので自分で行ってしまっているのですが やはり顧問契約をすべきでしょうか。 顧問契約とは、何をしていただけていくらくらいが相場なのでしょうか。

                            • 不定期の謝礼金

                              個人事業主で教室を運営していく際に不定期でお手伝いに入っていただく講師（サポーター）に謝礼金をお渡しする予定です。頻度は月に1〜2回お手伝いいただくことになり謝礼金は数千円で考えています。その場合は支払う側の源泉徴収等はどうなりますか。教えていただければ幸いです。

                              • 小規模共済貸付で事業用車を買った場合の仕分け？

                                個人事業主です。小規模事業共済の貸付で200万円の借り入れをして事業用の車を購入して24カ月で返済するとします、確定申告時の仕分けはどのようになるでしょうか。 　1年間の経費は返済した分ではなく5年の減価償却になりますか？ よろしくお願いします

                                • 妻への業務委託

                                  ・私の法人が妻に業務委託をする件 ・妻が私の法人から業務を受ける件 について、税金やその他において注意するべき点を教えてください。 従業員なしの法人（株式会社）を経営しています。 私のみで他に役員や従業員はいません。 妻はいますが、私の法人とは別の会社員として仕事をしています。（扶養ではなく） 妻は、近年含め5年連続でTOEIC850点以上を取るくらい英語に堪能なので、私の法人で一時的に発生する英文の文書や音声データの翻訳（日本語訳）を頼みたいと思っています。 そこで、妻に業務委託費として1年契約15万＋消費税を払って仕事を依頼したいのですが、家族だからこそ何か注意するべきことはありますでしょうか。 外部の人材に委託するより安いので問題ないと思いますが、 普通に外注する感じで契約書を交わせば良いのでしょうか。 妻は会社からの給料以外に雑所得はありませんので、年間20万円以内ならば無申告でOKという解釈で良いでしょうか。

                                  • 休業（法人）の際の預金利息について

                                    法人をしばらく（1年〜2年ほど）休業しようと思い、税務署、市町村にも休業届を提出する予定でいます。 その際、普通預金も残高を残して置いておくつもりですが、何か問題ありますか？預金利息は年間100円程です。

                                    • インボイスの2割特例について

                                      インボイスの2割特例について教えてください。 個人事業主です。 売上推移 令和3年1100万円 令和4年500万円 令和5年500万円 令和3年の売上が1100万円だったため、課税事業者届出、簡易課税選択、インボイス登録をしました。 この場合、令和4年、令和5年は、売上が500万円なので免税事業者に戻ると思うのですが、インボイスの2割特例の対象になるのでしょうか？ インボイス登録時には免税事業者ではなかったため対象外でしょうか？ 対象となる場合は、課税事業者届けの取下げなど何か提出しないといけないものがあるのでしょうか？ よろしくお願いします。

                                      • 預り金 マイナスについて

                                        どなたかご教授ください。 年末調整調整で従業員に還付したところ、預り金がマイナスになってしまいました。 この場合計算方法が間違っていたということでしょうか？ 無知ですみませんが、どなたかご教授ください。 よろしくお願いいたします。

                                        • 利用者（子供）にあげるお菓子の勘定項目を教えて下さい

                                          フリースクールのような障害児通所施設を運営しております。 利用者（子供達）がなにかお手伝いをするとポイントが貰え、お菓子やおもちゃと交換できるシステムです。 そのお菓子やおもちゃ購入費の勘定科目はなにが適切でしょうか。 ちなみに契約者は保護者で、施設利用料にそれらの金額は含まれておらず、100パーセントこちらから提供している状況です。 よろしくお願いいたします。

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