税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(29ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • 個人事業主の引っ越しについて

    県外の事務所利用不可の賃貸に引っ越しをするのですがそちらの賃貸に事業所と納税地を移動することは大家側の税金が増えるなどの税務上の問題はないのでしょうか？ また事業所のみを元々住んでいた県外の住所にし納税地のみを変更することは税務上問題はありますか？

    • 以下の場合、役員報酬から源泉徴収しないことは可能ですか？

      お世話になっております。 この度、会社を設立し、私と取締役1名の役員報酬を月額5万円と設定いたしました。 役員報酬に伴う健康保険料、年金保険料、源泉所得税、住民税の計算が複雑であり、個人で年末調整を行う予定ですが、事前に専門家の皆様からの意見を伺いたいと考えております。 また、税金や保険料を天引きする場合の計算方法についても、どの資料やウェブサイトを参考にすれば良いかご教示いただけますと幸いです。 お手数をおかけしますが、以上2点についてのご指導をお願い申し上げます。

      • VIP貸出の先行予約権・利用権の売上計上について

        VIPルームの貸し出しを行おうとしている事業者になります。 こちらの販売契約について、ルームの先行予約権（一般販売前に先行予約できる）と、 通常の利用権を予定しておりますが、 先行予約権は利用日よりも前に売上を計上可能でしょうか？ 例） 2024/4/1契約　先行予約権20万円　・　利用権200万円　 VIP完成予定2025/1/1～ 契約期限2026/12/31迄… 2024/4-12の期間で先行予約権の売上を計上、 2025/1-2026/12の期間で利用権の売上を計上、 単価があれば、収益認識の観点からも対応可能と思っているのですが、どうでしょうか？

        • 保険返戻金

          保険の解約を手続き中なのですが、 扶養内でパート、年間１３０万以内で働かなければならないのですが、解約返戻金が126129円になるとの事、 この金額を足して１３０万以内にしなければいけないのでしょうか？

          • 事業用と個人用で口座を共有している場合の帳簿の付け方について

            事業用と個人用で口座を共有している場合の帳簿の付け方について、質問させてください。 この共有口座には1000万円入っており、そのうち900万円は事業とは無関係のお金の出入りで、残り100万円のみが事業に関係しています。 このように個人用の割合が高い場合は、事業と関係する100万円分のみの記帳でも青色申告の65万円控除対象となる、という理解で合っておりますでしょうか。 お手数ですが、ご教示いただけますと大変助かります。 何卒よろしくお願いいたします。

            • 定額減税救済措置について

              パートで源泉徴収が0の場合は、扶養者控除で該当してしまいますが、調整給付という形で今後給付される予定ということでしょうか？

              • 2024年への少額減価償却資産の特例について

                少額減価償却資産の特例が2024年に適用可能かどうかは、いつわかるのでしょうか？ また、10万円を超える資産を取得した場合、この適用制度を受けるか受けないかで、取得時の記帳は内容はかわりますか？

                • 定額減税　所得税のみ

                  パート勤務です。定額減税ですが、住民税は均等割のみ課税で対象外になりましたが、所得税は引かれてるので、定額減税されていました。 この場合、最終的に3万円だけの定額減税で終わるのか、住民税均等割世帯として、プラス10万円もらえるのか、所得税の定額減税分を年末調整で返金し10万円がもらえるのか、どういうことになるのでしょうか?

                  • 経費精算の方法について

                    割り勘をし、領収書は合計金額分しか無い時の経費精算の方法がわからないので教えて下さい。 例① 3社で会食をし割り勘をして弊社が全額クレジットカードで支払い、他2社に3分の2の金額を現金で受け取った場合。 例②(例①の逆のパターン) 3社で会食をし割り勘をしてA社が全額クレジットカードで支払い、A社に3分の1の金額を現金で渡した場合。 立替金精算書と言うのを知ったのですが、いまいち使用方法がわかりません。 例①、例②それぞれの経費精算方法が知りたいです。 よろしくお願いします。 　

                    • 生命保険の名義変更について

                      生命保険に関してです 法人で契約している生命保険を個人（役員）に名義変更する場合、その時点での解約返戻金相当額や資産計上額で 買い取りということになろうかと思います この時、買い取りせずに無償で移動させた場合 法人、個人でどのような扱いになるでしょうか？ 個人としてはその分が一時所得？になるでしょうか？

                      • 予定納税の減額申請について

                        令和５年の7月まで個人事業主として活動し、翌月の8月から正社員として就職しました。8月以降は個人事業主としての収入はないので実質休業している状態になります。 令和６年分の予定納税の通知が来たのですが、会社からの給与はありますが、個人事業主としての収入がないので減額申請を行いたく、この場合令和６年分の所得金額の見積額は０円として申請して問題ないのでしょうか？ また、減額申請の理由は「廃業」としたいと考えております。廃業届は約１年経過してしまっておりますがこれから提出する予定です。こちら減額申請理由として問題ないでしょうか？

                        • 預り金不足時の社会保険料の支払いについて

                          お世話になります。 会社の業績が悪く、役員報酬が支払えない状況ですが、社会保険料は納付しました。 この場合、預かり金が発生していない状況で、役員報酬発生日での勘定科目と社会保険料納付日の勘定科目についてご教示ください。 よろしくお願いいたします。

                          • 開業届提出後の確定申告及びふるさと納税について

                            先日、副業としてライターを始め、開業届を提出したのですが不明点があるため御回答いただけると幸いです。 今年の所得(60万円程度)から経費(50万円程度)を差し引くと20万円以下となる可能性が考えられるのですが、その場合は確定申告は不要なのでしょうか。 また、その場合はふるさと納税はワンストップ申請を行うことができるのでしょうか。 よろしくお願い致します。

                            • 起業を考えていますが個人事業主か合同会社か悩んでいます

                              現在64歳です。会社を6月末で退社し起業を考えています。 顧問契約をする企業が有り年間300万円程度の顧問料となりますが、 個人事業主（青色申告）か合同会社かで悩んでいます。 今年6月から特別支給の老齢厚生年金を受給出来ますし来年からは年金受給します。 配偶者有りです。 まずは個人事業主として始めるのが良いでしょうか？

                              • 自動車整備の簡易課税について

                                自動車整備業の簡易課税について質問です ・お客さんの車の板金塗装をした→第5種？ ・お客さんに台車を貸して料金をもらった→第5種？ でよろしいでしょうか？

                                • 起業後の役員報酬について

                                  5月10日に登記が終わり、後は役員報酬や社会保険を決めるだけなのですが、事業内容がECサイトでニッチな衣料販売なため、今期の売上の見込みがたちません。 今の勤め先も退職するため、生活もあることから自営での役員報酬を０にして失業保険を貰おうと思ってます。 その場合、起業した会社で社会保険など加入しなくてもいいのでしょうか。また、そのほか年金等も会社で加入せずに個人の失業保険で国民保険や年金など加入すればいいのでしょうか。その際の何かメリットデメリットはありますでしょうか。

                                  • 家庭教師サービスでご家庭から預かっている先生用交通費の勘定科目と税区分

                                    弊社は家庭教師派遣サービスを展開しています。 お客様への請求は月1回、先生からの請求は月1回としています。 その請求に、指導料のほかに「交通費」として1指導500円を乗せています。 ①この際の税務の点で以下の理解は正しいでしょうか？ お客様への「交通費」の請求：税率 0% 先生からの「交通費」の請求：税率 0% ②また、以下の内容の場合の仕分けは正しいでしょうか？ お客様から以下を振り込んでもらったとき 指導料20,000円 => 売上高 20,000円 課税売上 10% 交通費2,000円 => 預り金 2,000円 税金対象外 先生へ以下を振り込んだとき（指導料が10,000円の場合） 指導料10,000円 => 外注費 10,000円 課税仕入 10% 交通費2,000円 => 預り金 2,000円 税金対象外

                                    • (ヤフオク)確定申告が必要かどうか教えてください

                                      ヤフオクでコレクション目的で落札したカードの一部不要品を出品し得た利益は確定申告が必要でしょうか。 高額利益はないですが 売上金額100～1000円重なりそろそろ20万を越えそうです。 上記の場合は確定申告が必要かどうか教えていただきたいです。 よろしくお願いします。

                                      • 還付申請時の医療費控除・ふるさと納税控除の確認方法

                                        2023年度分で医療費控除とふるさと納税の確定申告が必要でしたが、期限に間に合わず還付申請として2024/5/17に申請し5/31に還付されました。 おととい勤務先より住民税通知書を受け取りましたが、医療費控除や寄付金税額控除の記載反映はありません。 マイナポータル〉おかね〉税〉今年度　にも現時点で反映されていません。 確定申告期限後の申請が初めてで確認方法がわかりません。 控除や還付金額が合っているかどのように確認したらよいでしょうか。 教えてください。

                                        • 退職金、個人年金の受け取り方に付いて

                                          勤続38年1ヶ月で年末に定年になります。 会社からの退職金2500万円、DC420万円、積立個人年金1850万円の受け取り方で節税方法を質問させて下さい。DCは契約期間の関係で61歳からの受け取りになります。

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