税理士「ふじみよし会計事務所　💡全国対応OK💡スムーズ＆正確にサポート💡記帳代行・単発の確定申告も大歓迎」が回答した質問・相談一覧(24ページ目)

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ふじみよし会計事務所　💡全国対応OK💡スムーズ＆正確にサポート💡記帳代行・単発の確定申告も大歓迎が回答した質問一覧

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  • 棚卸し

    パン屋を経営している個人事業主です。 12月最後の営業終わりに棚卸しをする予定です。今年開業したばかりで、棚卸しをするのはこれが初めてです。 質問ですが、棚卸しはどこまですれば良いのでしょうか？ 例としては、野菜、果物、小麦粉、砂糖、塩、チョコレート、バター、牛乳、チーズ、ナッツ、ドライフルーツ、料理用ワインや洋酒、マヨネーズ、醤油、サラダ油、胡椒などがあります。 また、商品を包装するための袋、食器洗いや手洗いの洗剤・消毒液、サランラップなどの消耗品もあります。 棚卸しする必要のないものなどありましたら教えて頂けますと幸いです。

    • リース売却金支払い仕訳

      経理初心者です。 法人で5年リースの車を途中解約し、その買取代金を支払いました。 合計2,112,600円 振込手数料550円を支払った場合 仕訳の際にまず最初に 全部支払った仕訳を記載してから売却金、リサイクル預託金、解約手数料などの仕訳を記載したら良いでしょうか？ 借方 2,112,600 車輌費 貸方 2,112,600 普通預金 摘要　リース買取代金支払い 借方　550 支払手数料 貸方　550 普通預金 摘要　振込手数料 このような仕訳をしてから、内訳の仕訳を記載してけば良いのでしょうか？ 売却金、リサイクル預託金、解約手数料等の仕訳などです。

      • 雑収入と雑損と欠損金の関係について

        質問お願いいたします。 2023年の決算から繰越、処理し忘れていた前受金3億を今期、雑収入？として売上計上することになっているのですが、これは税務的にどのような影響があるのでしょうか。なお、繰越欠損金というのが▼10億ほどあるので、これでつぶす？的な話を聞いたことがあったのですが。今期、その不明な売上を作ったとしても赤字着地です。簡単で構いません。宜しくお願いいたします。

        • 消費税の入力方法について

          今年度から消費税課税事業者になりました。 海外から輸入したものを販売するビジネスをしているのですが、輸入の際に発生した「関税」「消費税」「地方消費税」「国際送料」などは全て商品原価に含めて値段設定などをしております。 下記3点ほど質問がございます。 ① この場合「関税」「消費税」「地方消費税」も勘定科目は「仕入高」として計上しても良いのでしょうか？ ② 「仕入高」として商品原価に含めて計上した場合は、仕入れ税額控除を適用できないという認識でいるのですがこちらも間違いございませんでしょうか？ ③ 会計ソフトでの入力方法は「商品価格」「関税」「消費税」「地方消費税」「国際送料」の合計額を合わせて入力してしまっても良いのでしょうか？ もしくは「商品価格」の入力と「その他4項目の合計」の入力を分けて行った方が良いのでしょうか？ ご教示頂けますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

          • 年調減税と予定納税について

            予定納税ある人は、会社の年末調整で年調減税を受けたら2重で減税されてしまいますよね？確定申告の際に徴収にならないように、年末調整では減税しない方が良いでしょうか。

            • 不動産の使用料等の支払い調書合計表について

              お世話になります。 「不動産の使用料等の支払い調書」の範囲については以前こちらでご回答いただいたのですが、 「４．不動産の使用料等の支払い調書合計表」は法人や個人関係なく、今年支払いが確定した家賃や敷金・礼金等を合計したものを記載すればよいのでしょうか。（今年設立したため敷金礼金の支払いがありました） どなたか教えて頂けますと幸いです。よろしくお願い致します。

              • 委託販売の仕訳について

                材料を仕入れて、その材料を使用しハンドメイドで製作をし、その製品を販売している青色申告の個人事業主です。 小規模で、作業のすべてを一人で手作業で行っており、仕入れる材料の額や作品1点にかかる費用もかなり小さいです。 現在、小規模個人事業主ですが、製造業として申請を続けております。 材料仕入時にその都度材料の仕入れ額を、「材料仕入高」に計上し、 12月に最終的に余った完成品を「製品」、残った材料を「材料」として棚卸しています。 また、以前こちらのサイトで質問した際、「取引規模が大きくない為、重要性が低いのではないか」と回答をいただいた為、製品を製造したとき(材料からハンドメイド品が完成した時) 「材料」→「製品」の振り替えを行う仕訳は行っておりません。 そこで1点質問なのですが、現在委託で製品を販売していただいています。 (当方が委託者です)その際の仕訳についてです。 委託商品を発送時に 借方　積送品　/　貸方　＊＊ と仕訳するかと思いますが、＊＊の勘定項目を「製品」にするのかと思ったのですが正しいでしょうか。 しかし、先ほども記載したように製品が完成した段階で「材料」→「製品」の振り替えを行う仕訳を行っておりませんので「製品」に金額（残高？）がありません。 まず先に「材料仕入高」から「製品」に振り替える仕訳をしなければならないでしょうか？ でも普段の完成品を振替えていないのに委託の完成品だけを「製品」に切り替えるのは変ではないか… それとも＊＊をそもそも「材料仕入高」にすれば良いのか… などわからなくなってしまいました。 知識も乏しく、調べてもよくわからない為、大変お手数ですが ご回答いただけたら嬉しいです。宜しくお願い致します。

                • idecoの退職所得控除について

                  5年前に企業型確定拠出型年金に加入した会社を退職して退職金を受け取りました。その後、企業型確定拠出型年金はidecoに切り替えて今現在も拠出していますが、この場合、退職所得控除の１９年ルールは適用されるのでしょうか？

                • オンラインカジノの換金時に所得税支払い

                  海外のオンラインカジノで自分の口座に出金したいと申し出たら、所得税をまず支払うように言われたが、それは正しいのでしょうか？ 獲得金額の15%支払うように言われています。

                  • 税区分について

                    開業費の税区分は全て対象外となるのでしょうか？ 上記に当てはまらない内容も知りたいです。

                    • 税務調査後の仕入れの取り扱い

                      副業でポイ活をしています。内容はゲーム機等を50000円で購入して49000円で買取業者に転売して1000円損しますが（Amazonや楽天の）ポイントが1500円分つくイメージです。 今回税務調査が入り昨年末時点までの買取業者からの入金と仕入れを計算して税務調査が終わりました。 質問は、今年になりまだ買取に出してない商品がありましたが帳面上税務調査をしたことで既に昨年仕入れ済みになっている為、仕入れゼロの商品が結構あってそれを買取業者に出した為その買取金額がそのまま利益になってしまう現象が起きています。 なんとかこのアンバランスな利益を回避する方法はないでしょうか？ よろしくお願いします。 ちなみに今年でこのポイ活は税務調査が怖かったのでやめます。

                      • 賃貸運用する不動産を購入した際の会計登録の修正について

                        確定申告書類を作っていたところ、2021-03-19に現金とローンを合わせて購入したアパートの建物の固定資産首期残高がマイナスになっており確認したところ、現金で支払った額のみから、毎年減価償却額が引かれている状況でこれまで確定申告してしまっていることに気づきました。修正の必要はありますでしょうか？どのような手順での修正が必要でしょうか？ また、国税　別表五（一）　一括償却資産　の　増　の欄で2 と記載があったのですが資産が2円増えているということでしょうか？　

                      • 非居住者の所得税についての質問

                        現在J1ビザで米国に留学中の身分です。２年以上の留学になるため、日本の住民票は抜いている状態です。完全私費留学のため、米国の留学先からの給与は出ない状態です。日本に一時帰国する際、短期間就労（スポットの単発アルバイト等）をする（したい）場合、税金に関することはどのようにするべきですか？自身で調べた限りでは非居住者の日本での就労は一律約20%の所得税が課されるがその分の確定申告は必要ないと書かれていました。スポットアルバイトの契約時に、自身の現状（一時的に非居住者であること）を雇用側に伝えれば仕事はできるのでしょうか？（事前に積極的に伝える必要があるかどうかも知りたいです）或いは、最近では多くの場合アルバイト時にマイナンバーの提示を求められると思いますが、給与を出す側がマイナンバーを調べてその時点で非居住者であること（住民票が抜かれていること）は自動的に分かり、それに合わせた給与課税を計算してくれるものなのでしょうか。質問が冗長で申し訳ないのですが、できれば一時帰国時に少々働きたいと思っているのですが、複雑なやり取りを避けて違法性もないようにしたいと思っての質問です。お時間ありましたら、どのように手続きをすべきかご教授いただければ幸いです。

                        • ふるさと納税制度

                          ふるさと納税制度で質問です。 育休を取得したため今年度はとても収入が低い（今年の年収だとふるさと納税できる額はない）のですが、2025年1月からは通常通りの収入になります。 ふるさと納税制度は住民税の先払いの制度と理解していますが、今年はふるさと納税制度を利用しないほうが得策でしょうか。

                          • 確定申告

                            去年開業した個人事業主です。妻は青色専従者です。 16歳高校生の息子がいますが初めてバイトをしました。10月からですか、4日ぐらいしか出勤していないので12月までの給与が3万円ぐらいです（家の手伝いではありません。） 自分の確定申告をする時に息子のバイトの事も申告するのでしょうか？

                            • 自宅兼事務所を購入した際に経費にできるものを知りたいです。

                              自宅兼事務所を、現金にて購入予定です。 以下、色々と費用がかかるかと思うのですが、経費として計上できるものはありますでしょうか。また、下記以外にも経費として計上できるものがありましたらご教授頂けましたらありがたいです。 （自宅：事務所の比率が8：2程度なので、 20％ほど経費で計上できたら…と思っております。） ・建物の購入費用 ・登記費用 ・不動産取得税 ・仲介手数料 ・火災保険料 ・固定資産税

                              • YouTube台本制作費の消費税について

                                とある企業からYouTube台本制作案件を受注し始め、先月請求書を発行し報酬を受け取りました。 その際気になったのですが、YouTubeの台本制作費は消費税の対象になる報酬なのでしょうか？ YouTube台本も原稿であるという認識で消費税も請求しましたが、この認識で間違いはないでしょうか。

                                • 交通事故、物損の賠償金は課税か非課税か教えてください

                                  自社法人車両の交通事故で、自社の過失がゼロの追突被害についてお伺いいたします。 この度、車両物損の賠償金を受け取る事となりましたが、その賠償金が課税対象となるのか、非課税なのかについて知りたく、宜しくお願いいたします。 なお、人身被害については非課税となる事は認識しております。 以上、何卒宜しくお願い申し上げます。

                                • 事業所の移転申請について

                                  ２０２５年、年始より事業所を移転します。（既に新住所も決定済み） 個人事業主をしており現在自宅とは別で事業所申請して確定申告しています。 移転先は区が変わるため税金納付先も変わると思うのですが移転に対してどのような手続きが必要でしょうか？ 出来ればネットにて手続きできる方法があれば教えていただきたいです。

                                  • クレカからAmazonやAppleへのアカウントチャージについて

                                    クレジットカードで自身のアカウント口座に自身へのAmazonギフトカードやAppleギフトカード・アカウントチャージをしました。 後日そのチャージされた自身のアカウント口座のお金を使い商品の仕入れを購入したり高額の商品なら一部をそのアカウント口座のお金、残りをクレジットカードで支払いもしました。 質問はアカウント口座にチャージしたクレジットカードの取り扱いはどうなるのかと同様に商品を購入した時のその商品の金額の扱いはどうなるのかをご教授ください。

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