税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(109ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 法人で暗号資産取引を行った際の仕訳方法について

    ▪️概要 法人で暗号資産取引を行った際の仕訳けについて教えてください。 ▪️取引の全体的な流れ 1. 今年の前半に、いくつかの暗号資産取引所にて法人口座を登録し、そこに日本円を入金し、暗号資産の売買などを行っています。 2. 暗号資産の取引履歴に関しては、クリプタクトというクラウドサービスで記録しており、日々の損益計算や資産管理もこのサービスで行っています。 3. 今年の会計期間終了直前に、所有しているすべての暗号資産を各取引所で日本円に戻し、会社の銀行口座にその金額を戻す予定です。（暗号資産の在庫をゼロにする） ▪️具体例 例えば、次の２つの取引のケースがあったとします。 ケースA） 会計期間: 2024/1/1 - 2024/12/31 会計取引: ① 2/1: 会社の口座Xから暗号資産取引所の口座Yに100万円入金 ② 2/1-11/30: 暗号資産取引所にて、10,000件程度の暗号資産売買を実施し、全ての履歴をクリプタクトに記録 　→　各時点での各暗号資産の在庫数量/金額が確認可能 ③ 12/1: 所有している暗号資産を全て売却し、110万円が暗号資産取引所の口座Yに入る（10万円の利益） ④ 12/2: 110万円を暗号資産取引所の口座Yから会社の口座Xに送金 ケースB） 上記のケース１と基本的には同じですが、以下が異なります。 ③ 12/1: 所有している暗号資産を全て売却し、90万円が暗号資産取引所の口座Yに入る（10万円の損失） ▪️質問 質問１） 上記ケース１の②の部分 freee にも10,000件の暗号資産売買の取引を会計仕訳としてfreeeに登録する必要がありますでしょうか。 質問２） 上記ケース1,2 の③の部分の仕分けはそれぞれどのようになりますでしょうか？ 以上、よろしくお願いいたします。

    • 社会人：メルカリ20万円超えた場合

      社会人です。毎月24万円＋ボーナス２回の正社員です。メルカリで断捨離を続けていたのですが気づけば19万円の利益（手数料と送料を引いた金額）が出ていました。社会人で基本給をもらっている場合、20万円を超えると確定申告の必要があると記載されているサイトが複数あるのですが、本当に必要なのでしょうか？断捨離しているのは主に中古の玩具や絵本です。高いものは40,000円程、安いものは100円程の利益です。色々なサイトを調べたり電話相談をしたのですが、的確な回答が貰えず不安な状態です。確定申告が必要、もしくは不要かを教えて頂けますでしょうか。またその理由を詳しく記載して頂けませんでしょうか。宜しくお願い申し上げます。

      • 相続税について

        現在、海外に在住しております。 母に子供の学費を一部負担してもらうため、自分の日本の口座に振り込んでもらおうと思うのですが、110万以上のため相続税がかかるのではないかと懸念しております。 相続税がかからないようにするためにはどのようにすれば良いのでしょうか？ご教授いただきたく存じます。 よろしくお願いします。

        • 個人事業主の別荘（自己所有物件）の経費化について

          長野県諏訪市の別荘（保有マンション）を仕事の事務所として使用します。月曜日～金曜日までは現地で仕事をして、週末だけ船橋市内の自宅に帰って過ごします。 この場合に、光熱費、共益費、管理費、固定資産税、通信費を100％経費計上できるものでしょうか。また、船橋市～諏訪市の移動の為の交通費は通勤費として費用計上しても問題はありませんか。時間的に片道3時間程度かかる為、距離的なもので税務否認されることはないのでしょうか。（実際に3時間かけて移動はします）

          • 夫婦で業務しておりますが、一方(夫)しか個人事業主として開業届を出していない場合

            夫が個人事業で開業しています。 私も最近会社を辞めて夫の仕事を担うようになりました。 それぞれ１件ずつの案件を担当しております。 現状は夫しか開業届を出しておらず、各クライアントからの請求も夫名義で出しておりますが、実質1案件は私がメインで業務しており、契約書の作業名も私の名前が記載しております。 基本的に、共同経営という形で、業務は2名体制ですが、個人として開業しているのは夫のみです。売上は高くなりますが、2人分の売上は夫の確定申告で申告しています。 夫の個人事業に対して、上記のような共同経営という概念は成立しますでしょうか？ 私も個人事業として開業して確定申告しなければならないのでしょうか。 ご教示いただけると幸いです。

            • 不動産収入の直接的必要経費について（健康保険被扶養者認定）

              不動産収入の直接的必要経費について 健康保険の被扶養者認定の際、収入130万未満という要件がありますが、この時家賃総収入から差し引く直接的必要経費はどのようなものがありますか？　 ex.管理費、固都税、減価償却費　 健康保険は協会けんぽです。

              • 税務調査の撮影

                税務調査が入った場合、証拠映像を撮影するのは、 法的に問題ありますか？ また、それをネットにアップする場合は、なにか問題があるのでしょうか？ ユーチューブなどでは撮影も動画アップも問題ないと言われていました。 （取り締まる法律がないので） 宜しくお願いします。

                • プレマーケット価格のあるトークンを受け取ると課税対象？

                  EigenlayerにリステーキングをしてEIGENtoken現物のエアドロがありましたが、これはプレ価格で課税対象なのでしょうか？受け取り時は譲渡不可で9月に譲渡可能になります。 最近はプレマーケットという、 ・個人の売り手が事前に担保を入金してから提示価格で販売　個人の買手は提示価格で購入 ・取引可能になり次第、提示価格でtokenを引き渡す ・取引可能から24時間以内に売り手が買手にtokenを渡さなかったら担保が払われる、プロジェクト側の事情などで中止になれば販売契約はキャンセル というまだ存在していないtokenやポイントなどの売買サイトがあります。 個人的にはあとで現物を引き渡す先物取引に近いと考えているので、受け取りは現物のマーケットが存在してないため課税対象ではなく、そのトークンを売却した時が課税対象だと考えていますがどう思いますか？

                  • 税務調査前の確定申告は可能でしょうか？

                    無申告で税務調査になった場合、5年分の確定申告をしたいのですが、 税務署へ行けばできますか？調査前に行いたいです。 止められたりしませんか？ 宜しくお願いします。

                    • ヤフオクなどで同じ商品をある程度、転売していて確定申告をする時

                      それは、雑所得としてではなく、事業所得として確定申告をするのでしょうか？ また雑所得だと仕入額は経費として認められないのでしょうか？ 宜しくお願いします。

                      • ヤフオクやメルカリの所得の計算方法

                        ヤフオクで 2022年11月に腕時計を150万円で購入し、 2022年12月に腕時計を200万円で販売した場合、 売上200万円で経費150万円、所得50万円 で雑所得として確定申告するのでしょうか？ それとも雑所得の場合は、仕入れは経費にできず 売上200万円が所得となるのでしょうか？ ご教授、宜しくお願いします。

                        • ヤフオクで転売して雑所得として確定申告する場合について

                          ヤフオクでメルカリで買ったものを雑所得として確定申告する場合、 売上から仕入れ原価はその年に買っていても引けず、全てが所得として 計上されてしまうのでしょうか？ 年をまたいだ場合も、雑所得で転売した場合は、全て売上（手数料や送料を引いた額） がそのまま所得となるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                          • 個人で転売目的でヤフオクで儲けた場合の確定申告について

                            基本的には、雑所得ではなく事業所得の方に書くのでしょうか？ その場合は、年間の利益や販売した売上の数がそれほど多くなくても 事業所得として提出して問題ありませんか？ また、事業所得にしない限りは、購入金額を売上から差し引くことは できないのでしょうか？ 雑所得の場合の転売は、その年に仕入れた商品だけ仕入れとして 売上から引けるのでしょうか？少しでも年をまたげば雑所得は 売上が所得という感じになりますか？ 分かる方ご回答宜しくお願いします。

                            • 機材を買った際のローンの勘定科目が知りたいです

                              ローンや分割払いでカメラなど高額なものを購入した際の月々の返済額の勘定科目を教えていただきたいです。

                              • 映像制作で本来制作会社が払うべきものを立て替えた場合、勘定科目はどうしたら良いですか？

                                映像制作で、業務委託として現場ににいくことが多いのですが、その際機材のレンタル代や、スタジオ代、食事代などを立て替えることがよくあります。 立て替えた際の勘定科目について教えていただきたいです。入金された際の消し込み方法についても教えていただきたいです。 入金は人件費と一緒にされます。 また、本来自分が払うべきものを相手に立て替えてもらった場合の勘定科目と、相手に入金した場合の消し込みなども教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                                • 海外在住のフリーランスエンジニアの納税義務について

                                  お世話になっております。 海外在住で個人事業主として日本企業からお仕事を請け負っております。 業務内容はプログラミングです。 国税庁のホームページの「No.2873 非居住者等に対する課税のしくみ（平成29年分以降）」に、非居住者に対する課税の範囲を「国内源泉所得に限る」と記載があったので、私のように収入を得た場合は「国内源泉所得」に該当するのかどうかが気になり質問させて頂きました。 ご回答何卒よろしくお願いいたします。

                                  • 経費　

                                    私の仕事の手伝いとして資料整理・データ入力・現地調査・資料提出などを家族か家族の友達に手伝って頂いた場合、手伝い費用として現金の支払いではなく、その代わり代価で食事・旅行に行ったり、飲料（箱単位）を渡したりすることは税務上、経費に認めてもらえないのでしょうか。

                                    • 業務委託かパートで働く場合のそれぞれの問題点について。

                                      今は専業主婦です。 ９月から週一で働くことになりました。 一年通して働くと、年間40万強になります。 勤め先から業務委託かパートで働くかを決めてくださいと言われました。 総合的に見てどちらの方がよいでしょうか？ 今は主人の社会保険にはいっています。扶養控除は年収制限に引っ掛かるためありません。 毎年主人の確定申告はしています。 3日以内に返事をしなくてはならず、早めにお返事いただけたらうれしいです。 よろしくお願いします。

                                      • 3万円未満の公共交通機関の特例につきまして

                                        3万円未満の公共交通機関の特例について質問です。 例として取引先へ訪問するために大宮〜西新宿五丁目まで電車で移動した場合、大宮〜新宿は鉄道会社がJR、新宿〜西新宿五丁目の鉄道会社は東京都交通局なのですが、このように途中から運営している会社が違う路線を使用した場合、帳簿に記載するには大宮〜新宿（JR）、新宿〜西新宿五丁目（東京都交通局）と分けて記載しなくてはならないのでしょうか？ それとも大宮〜西新宿五丁目（JR）とまとめてしまって良いのでしょうか？ 是非ご教授のほどよろしくお願いいたします。

                                        • ライティング業務で利用した占いの勘定科目について

                                          ライター業をしています。 「占い鑑定してもらい、レビューを執筆する」という仕事があり、電話占いを行い、実費を事業のクレジットカードから支払いをしました。（ちなみに鑑定費はクライアントから全額返ってきています） その場合の勘定科目は何になりますか？

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