ユアクラウド会計事務所(大阪オフィス)が回答した質問一覧

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250件中221-240件を表示

  • 最近初めて存在を知った、祖母(6年以上前に死亡)の残した骨とう品の売却と課税の可能性について。

    祖母が2016年秋に亡くなりました。 住居は物であふれかえった古い一般的な一戸建てで、相続人の母の手続をサポートした後、時々掃除に行くだけで数年が過ぎました。 しかし最近初めて会った親戚から、祖母の実家がある県庁所在地で(戦前は)トップクラスの豪商だったことを知りました。 気になって物置を数か月がかりで(通いながら)片づけたら、かなり年代物の掛け軸・箱入りの茶碗など数十点が出てきました。 もし可能なら骨董商に売却したいのですが、仮に売却額が高額になった場合、現時点で相続税その他でペナルティを課される可能性はあるのでしょうか(この場合の相続税の時効、「(相続期間終了から)通常5年・悪質な場合は7年」という基準適用についても知りたいです)。 またこのケースで、相続税以外の課税で注意すべき点がもしあるなら、ご教示頂けるとたいへん助かります。

    • 相続時精算課税制度と保険金の併用について

      相続時精算課税制度を選択済ですが、その制度とは関係なく、親からの死亡保険金(親が保険金を負担)を受領した場合、相続人は2人の時は、1000万までの保険金は相続税対象外の認識で良いでしょうか。

      • 相続予定の土地に会社建物を建てる場合に注意すべきことは?

        相続予定の父(まだ生きています)の土地に会社建物を建てる場合に注意すべき点はありますか?使用貸借?の契約書を交わし、相場にあった地代を払う予定です、必要であれば不動産屋を仲介します。父の死後は相続し、自分名義になる予定です。その際は、無償返還の届出をする予定です。自分で調べてなんとなくこれでいいのかなと思っていますが、それ以外に注意すべきことがあるか?そもそも間違っていないか?教えていただけたらと思います。

        • 相続予定の家について

          親から家を相続してほしいと言われました。 何か注意点があれば教えてください。

          • 嫁父親が所有の法人ビルを壊し、娘婿が家を建てる際の最善策は

            無知過ぎてお恥ずかしいのですが相談させてください 私(女)の父親が自営業をしていて会社として所有している4回建ての古いビルがあります。 (82坪・小学校目の前・住める状態ではなく建て替えが必要なビル) この度その会社のビルを壊して、その土地に私の旦那が家を建てたく思ってます。 そして旦那が家を建てますが1階部分は会社の事務所にすること希望です。 無知なので簡単な話と思っていましたが、ハウスメーカーの義父にそうなると会社→父親→旦那という順番に所有権?を移さないとダメだから税金が莫大にかかると言われました。 単純に会社→旦那に売ってもらうことは不可能なのでしょうか? またこういう場合1番最善な方法はありますでしょうか? 旦那の支払いは上物だけで、実質土地代±0で、1階事務所部分を作るのにかかるお金は会社が支払うつもりでざっくりと考えていました。 よろしくお願いしますm(__)m

            • 法人から個人への金銭の贈与について

              初めまして。 合同会社から個人への金銭の贈与についてお伺いをさせて頂きます。 この度、妻を代表社員(社員は妻のみ) とした合同会社(以下甲)を下記の背景から設立予定です。 【背景1】 現在進めている個人事業で大きな取引があり、税引後利益はおよそ3000万円程を見込んでいます。 また、私の会社が来年から副業禁止のため、節税を考えて現在専業主婦である妻を代表社員として甲を設立予定です。 その際、妻の役員報酬は0にすることを考えています (扶養内控除維持のため) 【背景2】 甲から、登記上、甲とは第三者である私(代表社員である妻の夫、以下乙)に対して、税引後利益のうち2500万ほどを寄付金として贈与したいと考えております。 【ご相談内容1】 この場合、乙が贈与された金銭は一時所得として考えて差し支えありませんでしょうか。 【ご相談内容2】 また、今回の甲から乙への贈与について、甲に対して別途課税が発生するといったことはありますでしょうか。 何卒ご指導の程宜しくお願い申し上げます。

              • 賃貸不動産の相続、事業承継について

                両親が不動産賃貸事業者(個人事業主、青色)で、相続を考えています。親が亡くなり相続が発生した場合、賃貸中の物件の評価額は下がる為、相続発生までそのままで良いのか。あるいは資産管理会社(法人)へ生前に売買した方が良いのか。迷っています。いずれの場合も、不動産取得税、名義変更登記費用など、同程度かかるものでしょうか。また、相続や事業承継の優遇措置などありますでしょうか。教えて下さい。よろしくお願い致します。

                • 贈与税について

                  毎年110万円までなら贈与税がかからないということですが、毎年110万〜300万程度の贈与を10年間続けるのは脱税にあたるのでしょうか?

                • 株式譲渡(旧社員から現パート勤務の方へ簿価で譲渡)について

                  旧社員の方が持つ非上場株式(全体に対する株の保有比率18%程)を、現パート勤務の(経営一族の親族ではない)方へ譲渡する場合、簿価などで譲渡しても特に問題ないでしょうか?配当還元方式が適用されるという認識で簿価で問題ないと感じましたが、注意点などあればお教えください。

                  • 母への借金を土地で返済してもらう場合の税金について

                    母(67歳)へお金を貸しています。
母は現在生活保護を受けており、福祉の人も借金・借用書があることを知っています。
この度祖父母が亡くなり、その土地と預貯金を母が相続することになりました。 預貯金については弁護士費用、生活保護への返済、以前売却した土地の税金でなくなる見込みです。 
相続する土地で私へ返済をしたいとのことなのですが、その場合の私と母の間の相続税や消費税等について伺いたいです。

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母へ貸しているお金:300万円ほど
土地の固定資産評価額:1000万円ほど
 ※不動産業者へ問い合わせたところ、その土地の周辺は液状化しており、売買価格は300〜400万円が良いところとのことですが、私は土地を譲り受ける(売ったときにマイナスになってしまうのは承知のうえ)という形でも良いと考えています。
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【質問1】
・相続税は、固定資産税評価額から私への返済分をひいた金額に対して課税されますか?

【質問2】
・代物弁済なので、発生するのは相続税ではなく、消費税ということになりますか?その場合、母は300万円で売った形になり、その300万円に対して消費税を納めるということであっていますか?

【質問3】
今回のケースでは生前贈与として贈与することはできないのでしょうか?また、生前贈与として土地を相続できる場合は、固定資産税評価額が2500万円以下なので非課税という認識なのですが、相続税は発生しますか? 
よろしくお願い申し上げます。

                    • 事業譲渡になるのでしょうか?

                      事業譲渡についてご教示ください。 A社は同族企業で資本金1,500万の中小企業です。 ①学習塾 ②スポーツ用品販売業 ③不動産賃貸業 の3つの事業をしています。 また、A社の経営者は他府県に、事業内容、株主構成、資本金も全く同じのB社も保有しています。 現在、②スポーツ用品販売業(以下、②)のA社の年間売上の7割はB社に対するもので、それは全てB社にとって仕入になっています。つまり、B社の②の仕入は全てA社からです。A社、B社の在庫管理、売掛管理もA社がしています。 経営者は、B社が銀行から融資を受けるためにB社の年間売上高を上げたい。そのためA社、B社の②の仕入をB社が全て担い、A社はB社からのみ仕入をする。つまりA社の仕入は全てB社の売上になるようにしようと考えています。 在庫管理等も含めて全て今までの逆になるわけです。 以上のことをした後も当然A社、B社共に②の部門は残ります。 この場合、②のA社からB社への事業譲渡に該当するのでしょうか? A社、B社共に財務諸表では、売上は①、②、③と部門別に分けているだけでその他は分けていません。つまり完全な部門別会計をしているわけではありません。 もし、事業譲渡に該当するなら、例えば年買法で価値算定する場合、営業利益、時価純資産はどのように算定すればいいのでしょうか? ①、②、③の年間売上高で按分するのでしょうか? どなたかご教示いただけますでしょうか。 よろしくお願い申し上げます。

                      • 自社の株式を株主から買い取る場合のベストな方法や注意点を教えてください。

                        自社の株式を株主から買い取る場合のベストな方法や注意点を教えてください。 また、自社で買い取った場合、希薄化しませんか? 例、 自社株式が全3000株の場合。 ・2000株が創業者が所有 ・500株をAさんが所有 ・250株ずつ、Cさん、Dさんが所有 となっていると想定した場合、 Aさん、Cさん、から株式を買い取るベストな方法や注意点、 そして、自社で買い取った場合、2000株が創業者所有、自社が750株所有、Dさんが250株所有、合計全3000株、と合計株式数はそのままとなるのでしょうか?

                      • 海外から家族が経営するの非公開株式を取得する/譲渡を受ける場合

                        海外で会社を経営している父が、経営から引退することとなりました。現地証券取引所には非上場の未公開株式です。その経営を引き継ぐかはまだ未決定ですが、まずは現地企業の株式を親族⇛私へ譲渡することとなり、そのスキームを、現在勘案しています。 前提として、質問者である私は、会社員兼個人事業主で、日本国籍です。 株式の譲渡を行う父は、その現地企業の株式を100%保有しており、海外国籍かつ日本滞在も殆どないので、非居住者扱いです。 国によって税制は異なると思いますが、まずは日本側の話に絞って一般論をご質問させてください。 (株取引関連の税金や申告周りについてはほとんど存じ上げないため、非常に基礎的な質問となります) 1通常、所得税を課されるケースは①株式を売却して利益を得た場合②配当金を受けた場合、の2つだと認識しておりますが、株式を取得した私側では何かしらの申告が必要となりますか?またどのような申告をいつ行うべきですか? (評価額、取得額、取得株式数などを想像しています) 2今回は父から譲渡を受けるので、評価額と譲渡額に大きな乖離があると、仮に父が日本非居住者で海外国籍だとしても、私が日本国籍で日本居住者である以上は、贈与ないしはみなし贈与となり、贈与税が発生することになりますか? (今回は、譲渡を受ける私側にある程度の資金余力があるので、適切な価格での取得を想定しておりますが、もちろん譲渡価格は相談の上決定されます) 3今回の譲渡が発生した場合、海外に住む父は日本へ譲渡益に即した所得税を申告・納付する必要がありますか? 4その他、上記以外で発生する申告義務等ありますか? よろしくおねがいします。

                        • 別荘兼賃貸(貸店舗)で経費にできるものについて

                          亡くなった叔父が所有していた自宅兼賃貸(貸店舗用の部屋が二つあります)物件を、私の父(叔父の兄)が相続し、賃貸の部分を私が管理する方向で話し合いが進んでいます。 そこで5つ質問があります。 1.土地や家の所有者でない者が貸主になることは可能なのでしょうか。 2.私は個人事業主です。本業で青色申告をしている個人事業主が今後不動産所得を得ていく場合の確定申告の方法がよくわかりません。同じ青色申告の用紙に不動産所得を記載しても問題ないでしょうか。 3.この自宅兼賃貸物件について、今後セカンドハウスという扱いになる可能性があります。私は年に数ヶ月間、自宅部分で仕事をすることになります。その場合の水道光熱費は経費として認められるでしょうか。 4.自宅部分と貸店舗部分の双方で使えるインターネット環境を整えようと考えています。自宅部分でインターネットを利用して本業の仕事をしつつ、貸店舗部分にもそのインターネット環境をゲストWi-Fiで貸す場合、その費用は経費として申請可能でしょうか。 5.現状、貸店舗部分についてシャッターが少し故障していたり、店のドアの鍵が開けにくい状態です。これを修繕するのは貸主になるでしょうか。また、その修繕費は経費として認められるでしょうか。 長々となり恐れ入りますがご回答いただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

                          • 住宅取得資金の贈与税について【住宅ローン借入後の援助の申し入れ】

                            住宅ローン借り受け後の、住宅取得資金の援助について贈与税がかかるのかをご教示下さい。 現在、ハウスメーカーにて注文住宅を建設中。 銀行から4,500万円の住宅ローンを借受、現在金利のみを支払い中。 その後、両親から資金の援助の申し出があった(1,000万円) 注文住宅については諸経費込みのトータルで4,400万円 外構工事も同じハウスメーカーでトータルで  400万円 の予定 この場合、住宅控除の非課税枠の対象となるのは ① 総額の4,800万円から住宅ローンの4,400万円を引いた400万円 ② 贈与を受けた1,000万円 のどちらになるのでしょうか。 すでに土地代・着工金として一部、ローンから支払い済みです。

                            • 相続前の金銭の貸借につきまして

                              室内飼のによるテレビ転倒事故により、保険屋と家財保険の交渉中です。結果は保険会社はこちらの請求を了承いただきました。父は数年前に他界し、母が1人住まいしており、その母の家での出来事で母の名義での保険契約でした。代わりに娘の私が保険会社と交渉しておりました。突然、年末に母が他界し、保険会社と請求額の折り合いがついたのは母が他界後になります。このテレビは私が購入手配したので、代金は私が立て替えたものです。現在、保険会社が振込手配を要求してきております。 ご質問です。 母の口座に振込して立替金だけ引出した方が良いでしょうか? 私の口座に振込してから立替金以外を母の口座に振込したほうが良いでしょうか? ご教授お願い致します。

                              • 相続拒否した場合の相続税につきまして

                                親が他界した場合、3人兄弟ですが、相続拒否しようと思ってますが、相続拒否した場合、デメリットはありますか?相続拒否すれば、相続税は支払う必要は無いのですか?

                                • 相続拒否のデメリットにつきまして

                                  親が他界した場合、相続人が子供だけで4人います。5千万位の不動産(借金は一切ありません)位あり、弟(東京都の実家に住んでいる重度の糖尿病で透析もあるので障害者届けしてます)の事を思うと、実家を残してあげたいと考えており、相続拒否しようかと思っております。 ご質問させてください。 質問1)私が相続拒否をした場合、その後のデメリットと言うものはあるでしょうか? 質問2)弟1人に実家を残しても、固定資産税も弟が払えないと思いますので、弟の先行き不安ですが、逆に実家は残さないほうが良い物でしょうか? 売却して、お金に換えて賃貸に住まわせる方が良いのでしょうか? 質問3)私と妹と4人中2人が相続拒否をした場合、相続人2人となった場合、逆に相続人2人が、相続税を支払う事になると思うのですが、弟が障害者で所得がない場合、何か特別な減免処置等は無い物でしょうか? 質問4)この手の場合、皆さんは一般的にどうされておりますでしょうか? 質問5)相続拒否と言うのをよく聞かれますが、府の財産がある場合、よく聞かれる行為ですが、本当にメリットが多い行為なのでしょうか? --------------------------------------------------------------------- 基本的な質問で申し訳ないのですが、ご教授の程、お願い致します。

                                  • 自社株を持っている会社の売却について

                                    親から譲り受けた会社の売却を検討しています。 私ども兄弟で40%程度保有していますが、筆頭株主は(売ろうとしている)会社で50%超株式を保有しています。 昔株の買い集めを会社でやったようで、いわゆる自社株というものだと思いますが、M&Aで会社の株式を全て売却しようと思った時には、兄弟分の40%を売却すれば問題ないでしょうか? 色々調べましたが、自己株式の消却ということで自社株を消すこともできるようなので、初めから綺麗にしてから売却した方が良いでしょうか? 手続きをする上で気を付けた方が良い点があれば教えていただけると嬉しいです。

                                    • 贈与税について

                                      実父より令和3年度に不動産の贈与を受けました。私と妻の共同名義で持ち分はそれぞれ1/2となっています。贈与税は特例贈与と、一般贈与を支払うのでしょうか?節税できる方法はありますか?

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