税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(19ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • 売上高か、雑収入か

    青色申告の個人事業主です。本業関連で得た知識を活用した記事や、本業の宣伝などにアフィリエイトを利用しています。このアフィリエイトでの売上金額は、１年間で1万円未満です。これまで帳簿では「売上高」で処理してきたのですが、「雑収入」のほうがよかったでしょうか。またもし「雑収入」のほうが適切だった（これまでの仕訳が間違っていた）場合、ペナルティはありますでしょうか。ご意見伺えれば幸いです。

    • 130万円の壁について

      学生がアルバイトで給料130万円を超えてしまった場合自分や親が払わなければいけない額はどのくらいでしょうか。また、親の扶養から抜けるとよく聞きますが扶養から抜けて閉まったら自分や親はどのくらいの税がかかりますか。

      • 贈与税について

        2024年12月中に妻の口座から私の口座へ100万振り込みされていました。 その他にも両親から85万の振込があったので、妻からの100万は12月中に妻の口座へ返金しました。 その間私の口座には金銭の増減はまったくありません、要はその100万は使用していません。 これでも贈与税はかかるのでしょうか？

        • 年をまたぐ仕入れについて

          12月にクレカで1000円の商品を仕入れると、支払いは1月。1000円は12月の費用として計算できるので12月中に売れれば、売上-1000円=損益ですよね？ では1月に実際支払う1000円は何になるんでしょうか？これも一月の売上から引ける費用になるんですか？もしそうなら二重に引いてる気がするのですがよいのでしょうか？ 理解が及ばずうまく説明できないため、何を言っているのか分からなかったら、すいません。

        • 年末調整について　前職源泉徴収票が未提出の場合

          お世話になります。事業所の労務担当をしており経験が浅くお知恵をお貸しいただきたいです。 年末調整について、中途入社した従業員が前職源泉徴収票の提出が間に合いませんでした。生命保険や住宅ローンの控除書類の提出は間に合いましたのでそれらの控除対応は行いました。この場合、当社の年末調整済みの源泉徴収票と前職から取り寄せた源泉徴収票をあわせて確定申告を行えば良いという認識だったのですが、そうではなく、当社では年末調整を対象外として年末調整未済の源泉徴収票を発行し、確定申告一度で生命保険控除、住宅ローン控除、前職源泉徴収票などをまとめて対応するのが正しい方法だったでしょうか？ よろしくお願いします。

          • 給料現金手渡し

            会社から正社員として毎月手渡しで給料をもらってます。 その際に領収書に金額と住所、名前、〇〇月分の作業代と書いて収入印紙を貼って母印をつけて渡してます。 これはしないと確定申告の税金にかかったりしますか？ あとそれを会社が税制対策になってしまったりしますか？

            • 源泉徴収額０円、給与所得者の扶養控除等(異動)申告書について

              夫の会社に提出する「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」について質問があります。 私(妻)は最近スキマバイトを始めましたが 令和6年の年間所得が約3万程しかありません。 契約形態は全て「雇用契約」と記載されていて、業務委託契約のところは一社もありません。 短時間勤務ばかりで、日給が9,300円未満の為源泉徴収額は０円です。 (夫の年収は400万円程度で、子供はいません。) ーーーーーーーーーーーーーーーー (質問) 源泉徴収額が０円で、所得も３万円ほどしかありませんが、 夫が会社に提出する「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」には私の源泉徴収票の添付は必要なのでしょうか？ 「令和６年中の所得の見積額」を０円と記載して源泉徴収票も貼らない、としても特に不都合はないのでしょうか？

              • 事業用口座と生活用口座の利用方法について

                私はクラウドソーシングや業務委託で仕事をしています。まだ収入は多くありませんが、今は生活用に使用しているPayPay銀行にて全ての報酬を受け取っています。 今回楽天銀行の普通口座を新規開設し、以下の手順で利用しようかと考えています。 ①楽天銀行で全ての報酬を受け取る ②楽天銀行にて受け取ったお金全てをPayPay銀行に送金する ③経費が必要な時にのみ楽天銀行にお金を入れて使用する 楽天銀行の口座にはほぼお金がない状態になりますが、このような使い方は法的や確定申告の観点で、問題ないでしょうか？ 初歩的な質問ですがよろしくお願いいたします。

                • 売上1000万を超えた翌年に、売上1000万未満となりそうな場合、免税事業者に戻れますか。

                  令和6年に売上が1000万を超える見通しです。 そのため、インボイス登録が必要となってくるのではないかと考えておりますが、 このまま登録せず、2年後に消費税は支払うとして、インボイス登録しないままでいることも可能なのでしょうか。その場合、取引数が減る以外に税制面で不利益はありますでしょうか。 上記の場合で、インボイス登録を行なった場合、令和7年に売上が1000万未満となった際に、インボイスを取り下げて、免税事業者に戻ることは可能なのでしょうか。

                  • 年度途中から個人事業主になった場合の、給与所得控除の扱いについて。

                    年度途中で退職をして、そのまま個人事業主となったケースについてです。 確定申告では、事業所得と給与所得の両方を記載することになるかと思いますが、給与所得分に関して、給与所得控除の適用は可能でしょうか？ また、適用可能な場合、会社発行の源泉徴収票に「給与所得控除後の金額」の記載がないときは、該当する控除額を自身で算定し、給与所得から差し引いた金額を確定申告書類に記載すればよいのでしょうか？

                    • 同窓会の個人名義口座での徴収について

                      来年の成人式の後に同窓会を行う予定なのですが、その際の会費を個人名義口座にて振り込んでもらうつもりでいます。1人1万円で参加人数が220人ほどになり、少なくとも200万以上のお金が集まるため税金面の問題がないか心配しています。 ・年110万の贈与税非課税枠を超えるが問題ないか（贈与とは見なされないか） ・消費税に関して何か、気を付けるべきことはあるか（納税する？） よろしくお願いいたします。

                      • 免税事業者の源泉徴収額に関して

                        免税事業者が報酬金額（100,000円）と消費税額（10,000円）を明確に区分した請求書を発行しているにもかかわらず、消費税額込みの源泉徴収をされているのは、おかしいでしょうか？ →本来であれば100,000円のみに✕ 10.21% が入り 10,210円のみ源泉徴収されるはずが 110,000円 ✕ 10.21%＝ 11,231円が差し引かれた状態で入金されてる状態です。 （3～4社と取引をしておりますが、1社のみ上記のような額面での入金となっております）

                        • 法人と個人事業を同時並行で行うことは可能ですか？

                          これからECサイトを立ち上げて自分のブランドを販売しようと思っています。商品の価格が高額なため、特定商取引法には個人ではなく法人名を記載しておいた方がお客様に安心してもらえると思い、現状の利益云々関係なく法人化しようと思いました。 しかし、現在個人事業主でWebサイトの制作やデザインの仕事もしています。一応法人の定款にはWEB制作やデザインも入れてしまったのですが、やっぱりここは分けたいと思っています。 定款に書いていたとしても、法人の方でだけECの運営販売、個人事業主の方でWEBデザインを行うことは可能でしょうか。 ちなみにこうしたいと思った理由は、法人の方の役員報酬は0にする予定だからです。その間全く収入が入らないのは厳しいため、個人事業主の方で収入を得たいと思っています。

                          • 経営者年金の仕訳と定期同額給与として認められるかどうか

                            信用組合から会社役員として経営者年金（拠出型企業年金保険）の加入を勧められ、月１万円の掛金で加入し、今月、法人口座から振替されました。 調べてみると「役員報酬」とのことですが、掛金分の1万円を新たに報酬として加えるのではなく、これまでの毎月の給与手当１０万円から１万円差し引くやり方であれば、定期同額給与として認められますか。もしくは、何か税務署で手続きが早急に必要でしょうか。 またその場合、どのような科目になるのでしょうか。 下記の仕訳入力でよろしいのでしょうか。（１２月決算で年の途中です）どうぞご教授願います。よろしくお願いいたします。 給与手当100,000円/普通預金75,359円、預り金14,641円（社保など負担分）、預り金10,000円（拠出型企業年金保険）

                            • 立替金について

                              質問お願いいたします。 現在オーナーへの家賃の計上は以下のようにしております。 （実際の契約書の家賃は10万円） 計上は以下の通りです。 （支払）地代家賃　9万円 何故9万円かというと、1万円を管理費用を委託業者に支払っている分を引いているため。 委託業者への1万円は、原価の物件管理費用として弊社経費。 今後は 地代家賃　10万円・立替　▼1万円 委託業者への支払い　立替金　1万円として処理するのが正しい気がしますが・・・。 今までのやり方でも正しいでしょうか。 ご教授のほど、どうぞよろしくお願いいたします。

                              • 期末商品棚卸高の付け方について

                                当社は中国から輸入仕入した商品を販売しております。 決算時の期末商品棚卸高のつけ方について質問させてください。 仕入れのタイミングによっては、1元=21円、1元=22円などレートが変わってきます。 このような場合、仕入値はどのようにつければよろしいでしょうか？ 年間を通して大きくレートのブレはないのですが、直近のレートを基に1元=22円としてつけるなどでも良いのでしょうか？

                                • 信用保証料の分割払い仕訳

                                  信用保証料　15年分計150万を5年で分割支払いをした仕訳を教えてください。（決算3月） 初回2024/11/1　 30万支払 1年後2025/11/1　30万 2年後2026/11/1　30万 3年後2027/11/1　20万 4年後2028/11/1　20万 5年後2029/11/1　20万

                                  • メルカリでの売上の確定申告について

                                    現在大学3年の学生です。メルカリの売上金で確定申告が必要なのかを質問したいです。 昔から気にいったものをすぐに買っては、放置してしまい色々なジャンルの物を購入し、結果タグなども切らずに買ったことに満足してコレクションとして置いている場合が多いです。そのため、そろそろ家に物が多くなってきて、新生活を機に不必要なものをメルカリにて販売しています。ジャンルは本当に様々で、何年も前にテーマパークで購入したグッズや、好きなアパレルブランドの着ていない服、アニメのグッズなどです。販売価格は、大体相場を調べて、早く売り切るために少し低めに設定していることが多いです。 結果としては7割ほどが赤字だと思います。 今年の10月から販売し始めて、現在までで30万ほど売り上げました。実際の利益（儲け）の部分はあまりわからないです。 気になったので、調べてみると、生活に使用していたものの販売は生活用動産として扱われるので非課税と見ましたが、上記ようなジャンルの販売は転売になりますでしょうか？ また、事業としておこなっているわけではないのですが、事業（転売）扱いになり。税務調査の対象となりますでしょうか？ 拙い文章ですがご回答いただけますと幸いです。

                                    • 三分法での決算仕訳について

                                      期末商品棚卸高の計算において、 これって商品の種類別で求めないといけないですか？ 100種類の商品を扱っていたら、それぞれの在庫数数えて、100種類それぞれの仕入高と仕入れた個数も調べてそれぞれの取得単価出すのですか？

                                      • 資本準備金の仕訳について

                                        会社設立時に払込金として資本金と資本準備金に分けて仕訳したいのですが、freee会計の勘定科目では資本準備金という項目が存在しないようで、資本準備金を帳簿に入れることができません。そもそも資本金と資本準備金に分けて帳簿に入れる必要はないのでしょうか。

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