税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(16ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • 業務委託契約での収入の勘定科目について

    開業届を提出している場合、業務委託契約で得た収入の勘定科目は何になりますでしょうか。 宜しくお願いいたします。

    • 個人に支払う際に源泉徴収を差し引かずに支払ってしまった場合（個人事業主から個人事業主へ）

      お世話になります。 2023年度、フリーのライターさんに原稿を依頼しました（5万円）。 支払いの際に支払う際に源泉徴収を差し引かずに支払っています。当方は個人事業主（従業員なし）ですが、2023年10月から課税事業者になっています（2022年に開業したため、本来であれば免税事業者でしたが、、、インボイス登録をしてしまったためです）。 現在、確定申告に向けて処理をしていますが、 １）納税など、何か今からしなければならいことはありますでしょうか？ ２）支払いをしたフリーのライターさんに対してしなければならないことがあれば教えていただけないでしょうか？ よろしくお願いいたします。

      • 年末調整還付金の仕分けとその相殺について

        年末調整を終え、１月に還付するため仕分けをしましたが、これであってますでしょうか。 　 1/31 預かり金/ 未払金　として給料支払日に 1/31 未払金 / 預金 　としたのですが、預かり金でマイナスになってしまっております。ご教示いただきますと幸いです。

        • バイトの給与を手渡しでしたい

          今年から夫が個人事業主で、 妻が青色専従者です。 バイトを1人雇いましたが、 103万の壁を気にかけているので 手渡しでバイト代を払う事にしたのですが、 妻にバイト代を払う形で振込をし、 それをバイトに手渡しで渡そうと思います。 税金対策のつもりで、 妻に振り込むことで バイト代を支払っているという証明にしたいのですが 考え方は良いのでしょうか。 その際特別な手続きや、書類 又は 帳簿付けの際に必要な証明書などは有るのでしょうか。

          • 年度がまたいでいる場合の開業費の登録方法について

            私は2023年10月に個人事業主として開業しました。 確定申告へ向けて支出などをまとめ、freeeへ登録を進めているところです。 開業前に購入したものを開業費として登録したいのですが、2022年12月に購入したパソコンや書籍が登録できず困っております。恐らく、年度をまたいでいるからでしょうか？ 入力の方法をご教示下さい。 ちなみに2023年の開業前のものは当然登録できています。 【開業日】2023年10月 【登録不可のもの】2022年12月分

            • 私は運送の個人事業主です。仕事中、及び休憩中に取った飲食は経費に入るのでしょうか？

              友人から聞いたのですが個人事業主です。仕事中、及び休憩中に取った飲食は経費に入ると言っていました。本当に入るのでしょうか？

              • 勘定項目の質問です

                個人事業主です。 娘が働いていますが「給料手当」と「専従者給与」のどちらで入力したらよいでしょうか？ 娘は私と生計を共にしない別居です。 私が娘に支払っている給料は月80,000円(年間960,000円)。 既婚・夫の扶養家族・白色申告者。 よろしくお願いいたします。

                • 前払金の処理について

                  ・個人事業主 ・職種：ジュエリー小売（デザインや企画は自社で行い、製作のみ外注先に依頼） 下記のような場合、どのように処理をすればよいでしょうか？ 融資を受けた関係で外注先に前払金として振込。 そのデポジット分から差し引く形で、複数回にわたって依頼をしました。 ーーーーーーーーーーーーー 2/9　外注先に前払金をプライベート口座から振込（200,000円） 4/19　外注先に前払金をプライベート口座から振込（5,890,000円） 9/29　刻印のサンプル費用支払い（研究開発費:3,500円） 11/27　製品①制作費用支払い（仕入高:115,000円） 　　　製品②制作費用支払い（仕入高:93,000円） 　　　金型（製品①②分:46,000円×2）　※金型は弊社所有となり、今後も同様の製品を作成する場合には利用できるため資産となりますが低額の場合、一般的に勘定科目は消耗品となりますか？ ※支払いは全て前払金から ーーーーーーーーーーーーー 情報不足があればご指摘ください。 よろしくお願いいたします。

                  • 年を跨ぐ税金についてお願いします。

                    2023年に50万で仮想通貨を購入して、その仮想通貨を利確せず2024年に200万になったところで利確しました。 この場合利益150万ではなく、 原資の50万も含んだ200万が税金の対象額でしょうか？

                    • 確定申告が必要か迷っています

                      確定申告が必要か自分で判断できず、質問させていただきました。 2023年11月末まで会社員でした。（2023年12月まで給与支払いがありました） 会社員中に年末調整をしました。 2024年1月に開業届けと青色申告とインボイスの登録をしました。 個人事業主としての収入（副業収入も）は2024年2月から入る予定で、2023年にはありませんでした。 開業前の準備金のようなものは2023年から発生していると思います。 2023年の会社員時代の給料よりも2024年は今のところ下がりそうな予感はしています。 このような場合、確定申告をすべきなのか、別のことをした方がいいのかご教示いただけますと大変助かります。 何卒よろしくお願いいたします。

                      • 開業前の仕入れ等の仕訳について

                        開業日の残高金額の合わせについてですが、開業日前に融資を受け、開業前に仕入れなどお金の出し入れはどのように仕分けすればよいのでしょうか？ クラウド会計ソフトを利用しており、開業日前に実際融資を受けた日に金額を入力しております。 その後開業日前に仕入れや、家賃、備品等の購入があり、その分のお金の出し入れを入力しておりますが、それでいいのでしょうか？ 仕入れやそれまでにかかった費用はは開業費として入力すると、残高からは引かれずに金額があわなくなります。 またテナントの契約時にかかった金額も開業日に開業費として入力すればよいのでしょうか？ 宜しくお願い致します。

                        • 他社商材の販売権利を55万円で取得したときの勘定科目について

                          A社と私（個人事業者）で契約し、私がA社の商材を販売する権利を私が取得しました。（金額は55万円） 請求書の件名には、初期費用とありますが、詳細は 商材を管理するWEBサイト（A社に管理権限）＝商材管理画面と、私が自分の営業に使うランディングページ（A社に管理権限）の代金となっている。契約が解除されると商材管理画面と、ランディングページの使用権も剥奪となる。 この場合、55万円の勘定科目は何になるか？（開業日以降に発生した費用です） また、この場合、固定資産登録が必要でしょうか?

                          • フリマサイト　返品仕訳について

                            フリマアプリで物販業をしています。 発送した商品に不具合があり、顧客から商品の返送をしてもらい代金の返金を行いました。 その商品は訳アリ品として再度販売予定です。 販売時 売掛金1000/売上高1000 返金時 売上高1000/売掛金1000 一般的には上記のような仕訳になるかと思いますが、 当ショップの普通預金口座から相手口座へ返金処理した場合、 普通預金から出金したという仕訳は不要なのでしょうか。 初歩的な質問でお恥ずかしいですが、ご教授お願いいたします。

                            • 海外で使用した分の経費処理の仕方

                              個人事業主をしております。 海外で使用した経費の処理方法を教えて頂きたいです。 私の認識は下記の通りです。 ①カード会社から海外で使用した分の経費が計上される ②カード使用日のレートと差額を入力する ③税区分は対象外か非課税仕入れにする こちらの方法であっておりますでしょうか？ この場合、レートはどこを見たら良いのでしょうか？

                              • 講師料について

                                講師料で源泉徴収されているのですが、勘定科目は事業主貸　税区分は対象外で合っていますか？

                                • 風俗勤務です。青色申告の｢支払者の氏名又は名称｣記載方法を教えてください。

                                  風俗勤務です。青色申告をするのですが、現金で手渡される給料からは所得税が引かれています。 しかし、店からは支払調書は発行して貰えません。 この場合、申告書には源泉徴収税額を記載し、あわせて｢支払者の氏名又は名称｣の入力もfreeeでは必須となっていますが、勤務先がThe風俗な店名のため店名は出来れば記載したくありません。 ただ、オーナー個人の名前も分からず、アリバイ用の企業もない風俗店のため、記載できる事といえば風俗店の住所のみです。 店名の記載を回避出来る方法はありますでしょうか。 どうぞよろしくお願い致します。

                                  • マツエク個人事業主売上管理通帳入金せず現金管理している

                                    去年半ばから　個人事業主としてマツエクサロン１人で初めました 全く初めてで詳しく分からず 、売上は通帳入金せずに、自宅にて専用の売上ポーチに入れて、帳簿はその都度記入していますが、通帳は使わなくても大丈夫でしょうか。

                                    • 初めての確定申告(個人事業主)、事業を始める前の預金に関して

                                      個人事業主として初めて確定申告をします。 freeeをつかって進めていて、口座はプライベートと事業が混ざったものを使用しています。 事業を始める前の預金に関しては、口座の残高をそのまま記入するのではなく、その中で事業用で使うことができるお金を記載すれば良いでしょうか。

                                      • 消費税なしの請求書を要求されました

                                        当方、免税事業者です。 取引先から消費税記載なしの請求書を要求されました。記載総額は、今までの消費税を含めた金額で良いので、消費税という文言を、請求書に書かないで欲しいと言われました。 消費税なしの請求書でも、問題ありませんか？また、取引先にどんなメリットがあるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                        • 携帯を2台持ちしている場合の経費計上

                                          お世話になります。 私は現在、個人事業主として活動をしております。 個人事業主として活動をするだいぶ前から携帯を2台持ちしており（プライベート用と仕事用）、 個人事業主になってからも1台は完全プライベート用、もう1台は完全に事業用として分けて使用しております。 事業用の方も法人契約ではなく個人として契約しているのですが、この場合、事業用として利用している方の月々の携帯の通信料金は経費にすることは可能でしょうか？ また、事業用の携帯端末が個人事業主になる数年前に購入したものなので、新たに買い替えを検討しております。 約8～9万円程の携帯端末を一括で購入した場合、こちらは経費にすることは可能でしょうか？ よろしくお願いいたします。

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