後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • 立て替え費用の仕分け方について

    去年の7月に開業し、初めての確定申告です。 買い物代行の際に サービス料(売り上げ):3,000円 買い物にかかった費用(実費):2,000円 の合計5,000円のお振込がありました。 領収書も5,000円で記入し、お振込確認後お渡ししています。 この場合、収入が5,000円になり、経費として2,000円を精算になりますか? 調べると、立て替え費用というものが出てきましたが、具体的にどのように処理すればいいか教えて頂きたいです。 レシートが手元にないものは精算できないかどうかも併せて教えてください。

    • 会社員の確定申告。年末調整後の住宅ローン控除の対応は?

      会社員なので年末調整のみでよかったのですが、ふるさと納税のワンストップに間に合わず、確定申告することになりました。 今年は定額減税の蘭の記入漏れをしない様にと聞いています。 他にも住宅ローン控除は再度、自分で記入する必要はありますか。ちなみに初年度ではありません。

      • 確定申告するときの鍼灸賠償責任保険について

        個人で鍼灸院をやっている者です。営業日数が週5なので、通信費などプライベートと同じスマホを使っている経費については按分計算をしています。週5営業なので確定申告するときの鍼灸賠償責任保険は按分計算したほうがいいのでしょうか?

        • 扶養内にて業務委託の仕事をしています。確定申告は必要ですか?

          令和6年1月~6月までは企業にてパート勤務をしていおりました。 7月~は業務委託にて事務の仕事をしています。それぞれの収入は下記の通りです。 ・会社員給与所得:465,930円 ・退職所得:   52,270円 ・業務委託報酬:334,252円 上記の場合、確定申告は必要でしょうか?

          • 数名への借金返済の注意点について

            この度勤務していた企業を定年退職したのですが、その退職金で5人程の友人に借りた借金を返済してしまおうと思っているのですが、銀行のATMから現金を下ろして借りてる友人それぞれに返済しようと思ってますがこれって贈与税の対象になりますか?

            • 過去1年まえの医療費控除申請

              1年まえの医療費控除をしてなくて、追加で再申請できますか?

              • 勘定科目について

                事業用として物置(約18万円プライベート資金)と別業者に物置を置くための土台を施工してもらいました。(約16,000円事業用資金) 物置代と施工費を別々に登録した方が良いか、1つにまとめて一括償却資産として登録した方が良いのか教えて頂きたいです。

                • 個人事業主 バイク売却

                  個人事業主ですが、開業する前からプライベートで5年ほど使用していたバイクを売却したのですが、所得税等の確定申告は必要でしょうか? 申告が必要な場合、勘定項目など登録の仕方を教えていただけると助かります。 事業用口座とプライベート口座は分けてあり、入金はプライベート口座の方になります。 バイクの購入金額は約180万円ほどで売却金額は100万円になります。

                  • 固定資産の事業供用開始日が期をまたぐ場合について

                    個人事業主です。令和6年度に宿泊所をオープンするために固定資産(家具など)を取得しました。建物自体の工事の遅延などにより、オープンが令和7年度になってしまったため、固定資産の事業供用開始日は令和7年にしたところ、確定申告の入力で固定資産の金額に誤りがあると表示されてしまいます。この場合はどのように修正・処理したらいいか教えていただきたいです。よろしくお願いいたします。

                    • 友人にマンション購入代金7000万を無金利で貸したら税金は掛かる?

                      パートナーシップを結んでる友人に マンション購入代金7000万を無金利で貸したら(借用書・返済計画書は作ります。)税金対策はありますでしょうか?

                      • メルカリでの、キャラクターグッズを売った場合の確定申告について

                        メルカリでキャラクターグッズを売った場合、確定申告は必要でしょうか? メルカリで主に不要になったぬいぐるみやキャラクターグッズを売り、20万円以上の売り上げがあました。(アルバイト) 定価以下のものもあれば、定価以上で売れたものもあります。1点で30万を超えたものはありません。 売った品物の購入当時のレシートはもう無く、定価を忘れているものもあります。 継続出品について ・24年度は月に3件売却したり、月に10件以上売却したりしておりました。(利益を目的としておりません) ・25年度は月10件以上、又は、一日に10件以上続けて売却をしてしまいました。(こちらも同様利益を目的としておりません) 継続し続けると確定申告をしないといけないという記事を拝見しました。 確定申告が必要という意見と不要という意見があり迷っています。 アドバイスをお願いいたします。

                        • 古物市場で仕入れた際の仕分け、これで正しいでしょうか?

                          時計の仕入れを古物市場でしました。 2つ時計を仕入れました。その仕入れ金額合計が税抜き71000円で、消費税が7100円。 落札手数料が税抜き2130円で、この消費税が213円。オークションの参加費用が3000円で会費名目で請求されてます。 決済方法は銀行振り込みで、振り込み手数料が145円です。 この時の仕分けは下記のようなもので大丈夫でしょうか? ちなみに免税事業者です。 (借) 仕入 78,100円     (貸) 普通預金 83,588円 (借) 支払い手数料 2,343円 (借) 諸会費 3,000円 (借) 支払い手数料 145円

                          • 開業2年以内に、インボイスを提出した場合

                            個人事業主で開業2年以内に、インボイスを提出した場合、ABどちらでしょうか? A)設立2年以内の個人事業主でも、  インボイスを提出した場合、課税業者になる(課税事業者なので、決算書は、税抜きの額が表示)との理解で良いでしょうか? B)開業してまだ2年目なので、インボイス提出しても非課税事業者。2024年の基準期間は2022年ですが、2023年3月開業なので2022年の売上高はゼロ。 2024年は開業してまだ2年目なので非課税事業者。

                            • 確定申告におけるクラウドワークスで得た所得の「所得の内訳」欄の書き方について

                              クラウドワークスで記事作成のお仕事を始めました。 来年から確定申告をすることになると思うのですが、わからないことが多々あります。 いろいろなクライアント様とお仕事をしていて、会計ソフトでの帳簿は案件ごとに入力し、取引先はクライアント様の名前を入力しています。 ただ、個人情報のやり取りは一切していないため、お相手の本名や住所は知りません。 なお、源泉徴収もしてもらっていません。 確定申告の際、「所得の内訳」欄は書く必要があるのでしょうか? 書く必要がある場合、クライアント様ごとに記載するのか、もしくはまとめてクラウドワークスとして一括りにしてもいいのか教えて下さい。 クライアント様ごとに記載しなければいけないのなら、名前や住所がわからないのにどうしたらいいのだろうと困っています。

                              • 給与所得者の扶養控除等の(異動)申告の訂正について

                                扶養に入れていた大学生の娘のアルバイト代が103万円を超えてしまうことが分かりました。令和6年分の給与所得者の扶養控除等の(異動)申告の訂正をする必要があると理解していますが、申告書の様式を使って訂正し、所管の税務署に提出すればよいのでしょうか(この場合、当初の申告内容をまず記載して、取消し線で訂正するのでしょうか)。なお、私は昨年3月に脱サラして個人事業主となっており、これから青色申告を行う予定です。

                                • 住民税納税通知書は雑所得にも書かれるのか

                                  毎年5、6月には会社または自宅には住民税納税通知書が来ると聞きましたがその通知書には雑所得が書かれますか?教えて下さい。

                                • 【確定申告時】源泉所得税の徴収がなされていないクライアント報酬

                                  明らかに源泉徴収対象の業務(原稿執筆依頼)にもかかわらず、源泉徴収されていないクライアントがおります。 この場合、確定申告時に私がしなければならない対応は何かございますでしょうか?  *会計ツールはfreeeを使用中 昨年より個人事業主として活動しております。 人事・人材領域のコンサルティング、講演、記事執筆等を各クライアントと業務委託契約締結のうえ行っており、基本的にはクライアントからの報酬支払時に源泉所得税を徴収されています(クライアントから提供いただける支払通知書にも内訳が明記)。 しかし、1社だけ冒頭の状態のクライアントがおり、確定申告に差し当たって気になった次第です。 ちなみに、取引開始初期に請求書に源泉税とその内訳をこちら側で記載していたところ、源泉徴収について記載しなくていいと言われ、現在に至るまでシンプルに委託料を支払っていただいています。

                                  • 相続時精算課税の場合でも贈与契約書は必要ですか?

                                    このたび令和6年分の母からの贈与につき、相続時精算課税の届出を出そうと思っています。 メリットとデメリットを理解した上で決定しました。 贈与は毎年同じ額を同じ時期に口座に振込む形です。 その際、贈与契約書は毎年作った方がよいでしょうか、最初の一回でよいでしょうか。それとも不要でしょうか。それを教えていただければと思います。

                                    • プログラミングスクールの経費について

                                      個人事業主をしております。 下記の事例の場合、一括で経費化してしまってよいのでしょうか? プログラミングスクールに通います。 通う期間は決まっておらず、無期限で受講が可能です。(サブスクではなく、買い切りに近いと思います。) 金額は150万程です。 よろしくお願いいたします。

                                    • 雑収入のみの場合に青色申告控除は可能ですか

                                      今回の確定申告の対象範囲では、売上は、事業収入がなく、雑収入のみとなりました。給与収入の方が多くて、事業収入にはならない、雑収入です、と税務署に言われたためです。前回の申告時に青色申告届をしており青色申告したのですが、今回、この場合、青色申告控除はできるのでしょうか。損益計算書では、収入欄は、売上と雑収入とは分かれておらず一括入力ですから、雑収入のみでも青色申告事業者の場合は青色申告が可能なのではないかと思いました。よろしくお願いいたします。