税理士「💡法人決算申告の単発依頼は15万円～（２月決算残り２枠、３月決算残り３枠）💡法人顧問2万円～、個人顧問1万円～　ふじみよし会計事務所」が回答した質問・相談一覧(105ページ目)

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💡法人決算申告の単発依頼は15万円～（２月決算残り２枠、３月決算残り３枠）💡法人顧問2万円～、個人顧問1万円～　ふじみよし会計事務所が回答した質問一覧

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  • 所得金額

    各事業年度の繰越欠損金控除前の所得金額または欠損金額が以下のとおりであるとき、第2期の欠損金の繰越控除後の課税所得金額は（1）円、第3期 の欠損金の繰越控除後の課税所得金額は（2）円ですか？ なお、当社の期末資本金の額は3億円である。過去において欠損金の繰戻しによる還付の適用を受けていない。 第1期）青色申告書提出 繰越欠損金控除前の所得金額または欠損金額4700,0 00円（ムは欠損金額を示す） （第2期）青色申告書提出繰越欠損金控除前の所得金額または欠損金額300,000円 （第3期）青色申告書提出 繰越欠損金控除前の所得金額または欠損金額 1,000,000円 いずれの期においても、損金算入（控除）される繰越欠損金については最終的に当期利益に加算または減算する申告調整が必要ですか？

    • 繰入額

      一般売掛債権とそれに係る貸倒引当金に関するデータが次のとおりであるとき、期（2024年4月1日～2025年3月31日）の所得金額の計算上、貸倒引当金の法定繰入限度額は（1）円と計算されるので、損金算入される貸倒引当金繰入額は（2）円ですか？なお、当社の期末資本金の額は50,000,000円である。 また最終的に当期利益に加算又は減算する申告調整が必要ですか？ 一般売掛債権とそれに係る貸倒引金に関するデータ＞ ・当期末現在の一般売掛債権の帳簿価額は30,000,000円である。 ・期の確定した決算における貸倒引当金繰入額は600,000円である。 ・税務上、一般売掛債権に対する貸倒引当金の繰入限度額は実績繰入率と法定繰入率（0.01）のいずれか有利なほうを選択し計算する。 ・直近3カ年における一般売掛債権の帳簿価額等は次のとおりである。 2021年度末の一般売掛債権の帳簿価額 23,500,000円 2021年度末の一般売掛債権の貸倒損失額120,000円 2022年度末の一般売掛債権の帳簿価額 29,000,000円 2022年度末の一般売掛債権の貸倒損失額300,000円 2023年度末の一般売掛債権の帳簿価額 27,500,000円 2023年度末の一般売掛債権の貸倒損失額220,000円

      • 損金算入

        期（2024年4月1日～2025年3月31日）に保有・使用した減価償却資産が以下のとおりであるとき、当期の所得金額の計算上、建物の法定償却限度額は（1）円と計算されるので、建物の償却費の損金算入額は（2）円ですか？ またその時最終的に当期利益に加算又は減算する申告調整が必要ですか？ 建物＞ 取得価額：60,000,000円 確定した決算における期償却費： 1,300,000 円 法定耐用年数：40年法定償却方法：定額法 ※該建物は2010年4月1日に取得し事業の用に供している。 ＜機械装置＞ 取得価額：20,000,000円 確定した決算における当期却費： 5,000,000 円 法定耐用年数：10年 法定償却方法：定率法 ※該機械装置は2024年4月1日に取得し事業の用に供している。

        • 損金算入

          期（2024年4月1日～2025年3月31日）に保有・使用した減価償却資産が以下のとおりであるとき、当期の所得金額の計算上、建物の法定償却限度額は（1）円と計算されるので、建物の償却費の損金算入額は（2）円ですか？ またその時最終的に当期利益に加算又は減算する申告調整が必要ですか？

          • 個人事業主の雑収入について

            私はハンドメイド作品をネットショップで販売している者です。 作品の代金がそのまま売上高になります。 ネットショップとは別に、作品やお店の情報のみ発信しているInstagramのアカウントを持っております。 今年に入り、これまで培った技術や知識をもとにものづくりに役立つ道具や材料をそのInstagramのアカウントで発信するようになりました。 それに伴い楽天アフィリエイトもスタートし、ポイントとして収入をいただく機会がたまにあります。（楽天キャッシュと言われるものです。） ①この楽天アフィリエイトでいただいたポイントは本業に付随するので雑収入になりますか？ またInstagramでボーナスなるものがスタートしました。 YouTubeやTikTokのように閲覧数に応じて収益を得ることが出来るものです。 作品を紹介した動画の再生回数が伸びたため、ボーナスを定期的にいただくことが出来ております。 ②この収入も本業に付随するものなので雑収入になりますか？ いずれも自分のハンドメイド業から派生した収入であるものの、どのように扱うべきか悩んでおります。 ご教授いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

            • 個人事業主が法人成りした場合、自宅兼事務所の家事按分はどうなりますか？

              現在個人事業主で、自宅を事務所と兼用し、事業使用部分は家事按分して経費計上しています。 自宅は賃貸物件です。 法人成りした場合、以下の理解で合っていますでしょうか？ご教授ください。 ①自宅は事業使用の契約ができない物件のため個人契約のままにする。＝家賃は経費計上できなくなる。 ②水道光熱費、通信費も個人契約のままだが、按分した金額を法人の経費に計上できる。 ③社用車を個人の現金で購入し、法人の経費(減価償却)にできる。 ④②と③の会計処理は役員借入金で行う。 よろしくお願いいたします。

            • 顧問料が安いのでしょうか？

              不動産業の法人経営者です。（土地建物売買業、仲介業、不動産賃貸業） 【会社規模感】 ・売上3億程度 ・従業員無し（代表者のみ） ・総資産20億（賃貸物件10棟、商品在庫物件10件ほど） ・借入件数20件 です。 【今の現状】 顧問料月5万円、決算時20万円 ・通帳内容のみ私で仕訳入力 ・毎月月初詳細資料（領収書等）の提出 ・（販管費等、紙ベースの資料）を税理士事務所が入力（年に4回程度） ・決算時に税理士が最終調整 と言う感じです。 私の希望としましては、 ・通帳内容まで入力してほしい ・毎月綺麗な試算表を手に入れたい（出来れば日時で確認したい。） です。 これらを希望する場合費用が安く感じますか？ 税理士からの優先順位は下がりますか？ ざっとした第三者の感想意見を聞きたいと思い、相談しました。

              • 下請けがいる場合の源泉税の支払いについて

                フリーランスで働いています。 企業から大きな案件を引き受ける機会があり、 他のフリーランス仲間と協力して仕事を受注しました。 支払いの際、私の口座へまとめて企業から報酬の支払いを受けました。 この際、総額から源泉徴収をしていただきました。 その後、私の口座から協力していただいたフリーランスの方（Aさんとします）へお支払いをしております。 この場合、私の確定申告の際には源泉徴収された総額を収入として、 Aさんへの支払い分を支出として計上することになるとおもいますが、 Aさんは私から支払われた金額を確定申告することになるため、 そこから所得税が差し引かれることになると思います。 以下、質問です。 ・２重で所得税が差し引かれるような印象を受けますが、上記の認識はあっているでしょうか？ ・これを回避するためには、私を介さずに直接企業から各フリーランス（私、Aさん）へ支払っていただければいいのでしょうか？ 税金に疎い駆け出しフリーランスのため、色々と間違っているかもしれませんが ご教授いただけますと幸いです。

                • これまで使っていた個人口座を事業用口座として流用したい

                  9月より開業予定のフリーランスです。 8月まで企業勤め・兼業作家でしたが9月に作家として独立することとなりました。 これまでアシスタント代を個人口座で払っていたのですが、 この個人口座を今後事業用として流用したいです。 （理由としては振込手数料が無料で他銀行より安く済むため） 現在この口座には個人の貯金や支出も含まれているため、 別の個人口座に貯金を移してから9月に預金0円として再スタートすることは 法的に問題ありますでしょうか？ また、お金を移動した際帳簿に記載しなければならない事項などありますでしょうか？ 知識不足で申し訳ありません。 何卒ご助力よろしくお願いいたします。

                  • 請求書の宛名について

                    お世話になります。 私は個人事業主です。 今回、インターネットであるソフトを購入しました。 このソフトは取引先であるA社でしか使用せず、購入もA社了承済みです。 また購入費用そのままを全額A社に請求します。 この場合、請求書の宛名はA社でもらえばいいのでしょうか？

                    • 固定資産税の評価額

                      昭島市玉川町３ー１７ー１２　土地の評価額

                      • 給与　過払い

                        昨年度の給与に過払いがあることに気づきました。25000円という金額なのですが、この金額をアルバイト先に返還したら源泉徴収での私の収入は訂正されますか？

                        • 経費について

                          一緒に住んではいない親と農業をしております。個人事業主は私です。その際ら親が農業で使っている車等、福利厚生等のおやつ、ジュースは親が払ってる場合、立て替えれば経費にできますか？

                        • 出資に関する対価が商品である場合の仕訳等

                          個人事業主がある会社の商品に対して興味があり、その商品を対価として受け取る権利を獲得し、出資しました。 ①その際に出資した際の仕訳とその対価を受け取った時の仕訳を教えてください。 ※その商品は売買目的はない。 ※お金としての配当は特になく、対価は商品のみである。 ※概算ではあるが、その商品の対価は出資した金額の価値を超えるものとする。 （例: １０万円を出資した。対価は1本１万円の商品１５本もられる権利がある。 　　　なお、その商品は期間１年間であればいつでもお取り寄せが可能。） ②出資した際に計上した借方の勘定科目が資産系の科目だった場合、償却は行うのか。また、償却する場合、どのように行うのか。 ③消費税と所得税に関する課税または不課税かの判断について。

                          • 扶養内で個人事業主(青色)とアルバイトを掛け持ちする場合の合計所得の限度

                            成人で親の扶養内で個人事業主(青色申告)とアルバイトを掛け持ちしております。 合計所得の計算は、 給与所得 (給与収入-給与所得控除55万円) + 事業所得 (事業収入-経費-青色申告特別控除65万円) かと思うのですが、この合計から社会保険(年金の支払い)を引いた金額が48万円以下であれば扶養内で働くことができるのでしょうか。 また、青色申告控除ですが、事業収入が赤字の場合はまた計算が変わってくるのでしょうか。 (赤字の場合控除が0になると聞いたので事業所得は「事業収入-経費」のみとなるのでしょうか) 過去の赤字を繰越す場合なども教えていただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

                            • 開業前に一括で購入したパソコンおよびソフト代は経費として計上できますか？

                              2021年10月にPC(マック)とエクエル等のソフト（マイクロソフト）を一括で購入し、2024年7月にWEBデザイナーとして開業し、そのPCとソフトを仕事として使用している場合、PC代とソフト代は開業費もしくは別の経費として落とせますか？（領収書はあります）

                              • 記帳の費目間違いによる修正方法について

                                マンションの管理組合の会計を担当しています。現在52期（６月～５月）です。 ２年前（50期）の記帳ミスが見つかり、修正方法を教えて下さい。 50期・51期の決算報告書の貸借対照表の資本の部に　株式等評価差額金の表示がありました。 ２年前（50期）の伝票をチェックしたところ　経費としての通信費（郵便代）658円を　借り方に　通信費　貸し方に小口（現金）とすべきところを　貸し方に　株式評価差額金　と入力していたことで、株式等評価差額金　658円と表示されていまっていることに気づきました。現在52期ですが、どのように処理をしたら良いでしょうか。

                                • 海外在住者の納税について

                                  以下の状況なのですが、今年の確定申告は必要になりますでしょうか？ ・2024年3月から海外留学中 ・日本出国前に海外転出手続き済み ・開業届、青色申告申請済み ・日本の企業と業務委託契約でデザイナー業、カウンセリング業を行っている

                                  • チャットレディの経費について

                                    在宅チャットレディとしてこれから働いていこうと思っているのですが、チャットレディとして必要な物(衣装、化粧品、iPhoneで配信をしているので携帯代、家賃、電気代、その他配信に必要な物)は経費として落とせるのでしょうか、、。 教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                                    • 扶養について、　譲渡所得とその基礎控除について

                                      初めまして。 学生をやっている22歳男性です。 今はまだ親の扶養内でやりくりをしているのですが、株を始めたいと考えております。 調べたところによると、所得控除48万円以外で、譲渡所得に独立してついている基礎控除50万円があると聞きました。 そうするともしバイトなどの所得で102万円ほど所得を得たとしても40万円株で得た利益は譲渡所得の基礎控除50万円から引かれて、扶養の範囲内には入らないのでしょうか。 たどたどしい分ではございますが解答のほどよろしくお願いします。

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