経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 開始残高について

    2025年1月に開業した個人事業主です。 会計ソフトはタックスナップを使用しています。 開始残高について確認したいです。 開始残高は現金、預金の開始残高の合計金額で間違いないでしょうか？ また、開始残高の大小で税金に影響はありますか？ 上記2点回答いただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

    • 消費期限切れの商品を廃棄損で処理した後の処理について

      ケミカル製品のメーカーです。 在庫にある製品は消費期限到来の３ヵ月前に廃棄損で処理しています。 (消費期限3ヵ月を切った製品は販売が極めて難しいため) 通常ですと簿外となった製品は産廃業者へ依頼し廃棄しています。 今回、営業より簿外廃棄前の製品を顧客向けにサンプルとして無料提供 できないかとの問い合わせがありました。 会計処理は必要でしょうか、また税務上の問題はありますか。

    • 改修工事に関する減価償却

      月極駐車場の建物（3面壁＋屋根）が老朽化したため撤去します。 　撤去費用約AA万円（重機や処分費含む） 同一の敷地の別の場所にカーポート２機（コンクリート土間）を新設します。 　カーポート約BBB万円(重機代、電気工事費、諸官庁申請手続料等含む） 減価償却の対象は、 　新設に関する工事一式の総額で良いのでしょうか？ 　それとも、カーポートとコンクリート土間のみなのでしょうか？ また、撤去費は一括で経費（修繕費など）で良いのでしょうか？

      • 古物市場で仕入れた際の仕分け、これで正しいでしょうか？

        時計の仕入れを古物市場でしました。 2つ時計を仕入れました。その仕入れ金額合計が税抜き71000円で、消費税が7100円。 落札手数料が税抜き2130円で、この消費税が213円。オークションの参加費用が3000円で会費名目で請求されてます。 決済方法は銀行振り込みで、振り込み手数料が145円です。 この時の仕分けは下記のようなもので大丈夫でしょうか？ ちなみに免税事業者ですので、税込経理方式を採用してます。 （借） 仕入 78,100円　　　　　（貸） 普通預金　83,588円 （借） 支払い手数料 2,343円 （借） 諸会費 3,000円 （借） 支払い手数料 145円

        • 古物市場で仕入れた際の仕分け、これで正しいでしょうか？

          時計の仕入れを古物市場でしました。 2つ時計を仕入れました。その仕入れ金額合計が税抜き71000円で、消費税が7100円。 落札手数料が税抜き2130円で、この消費税が213円。オークションの参加費用が3000円で会費名目で請求されてます。 決済方法は銀行振り込みで、振り込み手数料が145円です。 この時の仕分けは下記のようなもので大丈夫でしょうか？ ちなみに免税事業者です。 （借） 仕入 78,100円　　　　　（貸） 普通預金　83,588円 （借） 支払い手数料 2,343円 （借） 諸会費 3,000円 （借） 支払い手数料 145円

          • 開業前に使用した前年の費用について

            2025年１月に開業届を提出し、2025年から青色申告の個人事業主になりました。2024年11月に今回の開業に関連した出張があり、費用が発生しています（航空券代と宿泊費）。もう昨年の費用になってしまったのですが、今年始めた個人事業主に関連した費用です。この費用は2025年度の確定申告時（2026年3月に提出するもの）の経費にすることができるのでしょうか？ ちなみに、2024年度の確定申告はまだ個人事業主でなかったために、通常の会社員として白色申告としてe-Taxで税務署に提出済みです。 ご回答をよろしくお願いいたします。

            • テナント管理業経理 仕訳

              先日テナント管理しているビルにおいて電気系統トラブルにより朝から夕方まで全館停電となりました。その際併設している立体駐車場も使用不可とのことで月極め契約しているテナントから近隣の駐車場に止めた分の実費の請求がきました。それに対して当社の者が現金で支払ったとのこと。現金で支払った相手先は月極め契約先の要望でその会社がサブリースしている会社であるとのこと。 この際の仕訳はどのようにするのが適当でしょうか。 ご教示宜しくお願いいたします。

              • EC無在庫アパレルショップ売却の仕分けについて

                個人事業主をしております。 2年間運営していた中国無在庫のアパレルECショップ(BASEで運営)を、昨年3月に売却しました。 売却の仲介サイトを利用したのではなく、事業買取会社に300万円で売却し、売却後に買取会社が買主を探すという流れでしたので、特に手数料等は発生しておらず、売却決定後1週間ほどで300万円が事業用口座に入金されました。 このような場合は、青色申告の仕分けは下記のように雑収入で処理をすれば宜しいでしょうか？ 普通預金 300万　/　雑収入 300万 あるいは、短期譲渡所得になりますでしょうか？ 口座に振り込まれているので、仕分けの処理は必ず必要になりますよね... 譲渡所得の場合、やよいの青色申告を使用しているのですが、譲渡所得という勘定科目がないので、どこに登録したらいいか分からない状況です。 お忙しいところ恐れ入りますが、ご回答の程、よろしくお願い申し上げます。

                • 自宅兼事務所の外壁塗装費用の仕訳

                  自宅で仕事をしている個人事業主です。 劣化した自宅の壁を補修する目的で外壁塗装をしました。 その費用の仕訳を以下のように考えていますが、認識はあっていますでしょうか。 ・150万円（かかった費用）ｘ30％（事業割合）＝45万円を「修繕費」に全額計上

                  • 変更後の役員報酬の支払日のスタートを教えて下さい

                    株主総会も終わり、役員報酬を変更したのですが、支払日のスタートを教えて頂きたいです。 当社は1人社長法人で、4月末決算です。 役員報酬の支払いは月末日になります。その場合は、3カ月後の7月末からの支払い分から変更後の役員報酬の支払いになりますか？それとも8月末からの支払い分になりますか？ 教えて頂けると助かります。

                    • 減価償却について質問です。

                      約27万円の建設現場で使用する消耗品（腰ベルトなど）を購入しました。この金額は、減価償却に登録しないとダメでしょうか？教えて下さい。宜しくお願い致します。

                      • 葉書の購入時の勘定科目について

                        印刷業ですが、お客様から注文をいただいて印刷した場合、日本郵便から購入したときの勘定科目を教えてください。お客様への請求は、印刷代と分けて葉書代立替金として請求しております。

                        • 事業口座から現金を出金した場合の勘定科目

                          事業口座から現金を出した場合の勘定科目を教えてください。経費の支払い・生活費など含め一旦まとめて現金を引き出したような場合です。

                          • 役員報酬の損金不算入について

                            お世話になります。 現在freeeの会計ソフトを使っています。 昨年5月に会社を設立しました。今年の1月から事業を開始する予定でしたので役員報酬を設定しませんでした。 今年1月から事業を開始しました。1月と2月にそれぞれ役員報酬を支払った場合、損金不算入になると思うのですが、どう仕分けたらよいでしょうか？

                            • 食事代について

                              先日、不動産業者の集まりに参加しました。人数は15人ほどで1人あたり5000円ということで支払ったのですが、これは経費になりますでしょうか？ なる場合勘定科目は何でしょうか？

                              • 自宅兼事務所における更新料の按分適用について

                                freee利用者です。 賃貸の更新料を経費計上したいのですが、ご教授お願いいたします。 ■条件 　2年分を25年2月に支払い 　金額は20万円未満（仮に10万とする） 　按分は面積ではなく勤務時間で算出 ■質問 　当方個人事業主です。 　25年2月現在、仕事は受注出来ておりますが、6月以降は受注出来るかわかりません。 　つまり、25年2月～27年1月までの間に勤務時間がある月と無い月が発生すると思われます。 　按分率を時間で計算している都合上、総勤務時間が以下のケースになる可能性もございます。 　　25年01月～05月：800時間(160時間/月×5か月) 　　25年06月～12月：0時間（仕事なし） 　　26年01月～12月：1920時間(160時間/月×12か月) 　　27年01月　　　：0時間（仕事なし） 　この時、25年6月～12月は賃料を経費計上せず、25年度の按分率は下記で計算するつもりです。 　（間違っていたらご指摘ください。） 　　800時間(160時間/月×5か月)÷3,624(151日(※)×24時間)×100=22% 　※1月～5月までの日数 　更新料を25年2月の仕訳として、地代家賃で下記を追加しても問題ございませんでしょうか？ 　　　　　　借方　　　　貸方 　地代家賃　22,000円 　普通預金　100,000円 　事業主貸　78,000円 　按分が面積ならシンプルに、上記仕訳で2年分を地代家賃で25年度に計上すれば良いと思っております。 　按分を時間で計算している場合、2年分の更新料は月0時間を考慮する必要があるか否かをご教授頂きたく存じます。

                                • 課税業者の条件

                                  個人事業主で開業2年以内に、インボイスを提出した場合、課税業者になりますか（？ その場合、課税事業者なので、決算書は税抜きの額を表示でよいでしょうか？

                                  • 全額返金されなかった時の仕訳

                                    こんにちは！ 個人事業主です。1月中にamazonで備品をクレカ購入→返品したのですが、全額返金となりませんでした。この場合、以下の仕訳をしても良いのでしょうか？ もしOKな場合は、これだと未払金が20円分残り続けてしまい永遠に処理できないと思うのですが、どうしてこれで良いのかを教えていただけないでしょうか？ (-商品が届いた日 1/1-) 消耗品費 1000 未払金 1000 (摘要 : クレカ支払い) (-返品後、返金された日 1/7-) 未払金 980 消耗品費 980 (摘要 : 1/1の分の返金。全額返金はされず20円が返ってこなかった)

                                    • 中古車の減価償却について

                                      耐用年数と仕訳をご教授願います。 2024年1月に事業用として 中古車(軽自動車)を購入しました。 年式は令和4年8月です。 支払い総額は1,150,000円(税込) 内訳→(請求書通りに記載します) 本体価格 998,000 以下諸費用 ①検査登録印紙代 2,120 ②検査登録手続代行料 39,380 ③自賠責未経過相当額 5,250 ④リサイクル預託金 8,010 ----------------- 小計 998,000 消費税 99,800 諸費用計 54,760 特別値引 -2,560 総合計 1,150,000 この場合の耐用年数は何年になりますでしょうか。 また、諸費用は ①車両費(非課税)②支払手数料(課税)③車両費(課税)④預託金(非課税)とし、特別値引は、支払手数料から2,560円引き去り、36,820円を計上しました。これらの仕訳は合っていますでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                                      • 社有車の勘定科目について

                                        毎月支払う社用車の勘定科目は車両費でよいでしょうか？

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