経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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3831件中1161-1180件を表示

  • 算定基礎の金額相違　口座引き落としの際の記帳方法は？

    一人法人です。freee会計を使用しており、社会保険料は登録している口座から自動引き落としをしています。ので、いつもは自動で経理に入ってきた未払分（金額はピッタリ）の消し込みで処理しています。今回、初めての算定基礎で金額を間違えて出してしまい、決定通知でわかったので、すぐに年金事務所に訂正を出したのですが、当然今回の引き落としの金額は予定の金額とは異なります。この場合、freeeではどのように処理したらよろしいですか？一時的なことで、後で修正された金額が後で引き落とされるようですが・・・。

    • 住民税を役員借入金より相殺したい

      とある役員から40万円を会社が借り入れています。 その役員の住民税を預り金として計上して 役員の借り入れから月々相殺をしたいのですが 適切な記帳の処理を教えてください。

      • 携帯電話の家事按分について

        Freee会計を使用している個人事業主です。 現在、家族使用分の2回線をクレジットカードより引き落とししております。 クレジットカードの明細からだと2回線表記になります。 携帯電話会社の請求分をダウンロードして、使用回線をスクリーンショットして処理するかたちでの計上で問題ありませんでしょうか？

        • 適格請求書の記載事項である取引年月日は○月分という記載でも問題ないか？

          適格請求書の記載事項である「取引年月日」ですが 「○月」や「○月分」と言った、一定期間を表す情報でも問題ないでしょうか？ 要件では、課税資産の引き渡しや貸付けおよび役務の提供を行なった「日」とありますが、 年月日ではなく、一定期間を表す表現でも認められますか？ インボイス制度開始以前の回答ですが、以下には 「一定期間とは「○月分」という記載でも差し支えありません。」という記載があります。 国税庁 - 一定期間分の取引のまとめ記載 https://www.nta.go.jp/law/shitsugi/shohi/18/03.htm 一定期間を示す「○月分」と記載のある請求書であれば、 記載要件の「取引年月日」を満たしていると考えて良いでしょうか？

          • 売上高の取引登録について

            口座に入金された売上高と、請求書に記載されている売上高が二重で登録されてしまい、本来の倍の売上高が登録されてしまいます。 どうすれば良いでしょうか？

            • 受取った報酬の勘定科目について

              建設業を営む個人事業主（青色申告、インボイス登録済）です。以下の受取理報酬について、それぞれ雑所得なのか雑収入なのかを教えてください。また、それぞれ消費税課税収入なのか否かも教えて下さい。 【国家試験の試験監督を一日だけ行い、試験実施請負団体から報酬を源泉されて受け取った。 】【審議委員会の会議に2回だけ出席し、地方公共団体から報酬を源泉されて受け取った。】

              • 質問です。

                お聞きしたいのですが、個人事業主登録して、青色申告にしたのですが、経費でダメなものってありますか？ 今事業所を自宅にしたので、家賃、高熱費などは経費にしようと思ってました。 自家用車を使用してるので、車に関連した維持費等も経費にしようと思ってます。 車や家賃などには個人名の請求書ですが問題ないでしょうか？ あとコンビニやお店での買い物の領収書に宛名はあってもなくても大丈夫ですか？

                • 売掛金を計上するタイミングについて

                  作った商品を委託販売しており、受託者(A社)から月締めで仕切精算書を送ってもらい、その報告書を元に売掛金の計上をしています。 しかしそれとは別でＡ社から商品の製造を依頼されています。依頼された商品の売上はA社へ納品した時点では確定しておらず、その商品がA社のお店で消費者に購入された時点で確定し、Ａ社が貰う売上を引いた額が私の売上になります。 例)「 A社から依頼され、10月1日に商品を10個A社へ納品した。 11月初めに10月分の仕切精算書が送られ、6個2400円を売上げたと報告があり、3日後に2400円が入金された。 」 なのでＡ社が私に対して作った商品を全品買い取る義務はありません。A社から依頼された商品ではありますが、結果的に取引相手は消費者でありA社に納品した時点では商品は提供されていないと私は認識しています。 この場合商品をA社に納品した時点で売掛金の処理を行うのではなく、文頭で明記した私がA社へ委託販売している商品と同じように、仕切精算書が届いた時点で売掛金の処理を行うことが正解なのでしょうか。

                  • 前受金について

                    当方は3月決算の社団法人で、会員へ向けて年４回（4･7･10･1月）会報を発行しております。 今年度から会報を電子化したのですが、従来通り冊子を希望する会員がおり、その会員には冊子で販売することになりました。 毎年１年分（4回分）の金額をまとめていただくことになったのですが、今期の途中に決まったため、R5年7月発行～R6年4月発行の4回分という期をまたぐ期間になりました。 こういった場合、今後毎年１年分を継続してもらっていくとしても、次年度の4月発行分は前受金で処理しておいたほうが良いのでしょうか。 また、当年度発行分も入金時に発行していない分はすべて前受金として、会報の発行月ごとに前受金を振り替えていく処理をしたほうが良いのでしょうか。 基本的なことだと思いますが、よろしくお願いいたします。

                    • インボイス制度後の立替金の税区分について

                      当社では他社から依頼の受けた書類の発送方法として、郵便（切手・レターパック）と宅急便を利用しています。 どちらも発送の際、一時的に当社で立替を行い、後日依頼を受けたお客様に請求して振り込んでもらっています。 その請求書の立替分の税区分は、非課税・不課税・10％対象どれに該当するかご教授いただきたいです。

                      • pc購入時の勘定科目について

                        1台24万程のpcを5台購入しましたが、青色申告の場合は30万未満なら勘定科目を消耗品費として経費に出来るみたいですが、消耗品費に設定すると、消耗品費が年間300万円超えそうになります。 何か良い方法はございますか？

                      • 売上計上の仕方が正しいか教えて下さい

                        課税業者です。得意先Ａ社に対しては、月の中で日々売上た金額に、月末で消費税を掛けて合算で請求しています。10月1日税抜売上10,000円、15日税抜売上20,000円、27日税抜売上30,000円で税抜合計60,000円に消費税6,000円を合算して66,000円という形です。Ｂ社に対しては納品の都度納品書と請求書を発行し、請求書をインボイスとしています。10月1日売上税抜2,885円+消費税288円(消費税切り捨て)の合計3,173円、10月15日税抜3,176円+消費税317円(消費税切り捨て)の合計3,493円で、都度インボイスを発行しています。ただ、先方の事務処理上買掛金の合計を把握したいとの事で、当月の売上合計をインボイスとは別に一本の請求書で発行しています。この請求書は税抜合計6,061円+消費税605円で合計6,666円となります。先方は翌月末日に上記6,666円を入金してきます。Ａ社と同じ売上計上するならば税抜合計6,061円+消費税606円の合計6,667円となり、1円の差異出ます。この様に、弊社が発行したインボイスと先方が振込む金額に差異が出ますが弊社の経理処理ならびに、売上計上方法は上記の様に2種類の売上方法を採用しても問題ないのでしょうか？また差額1円の処理方法は？それとも、1種類の売上方法しか採用出来ないのでしょうか？何卒ご教示下さいませ。

                        • 納品済みの本の発送が年明けになる場合の経費勘定は年内ですか、来年ですか

                          お世話になっております。経費計上での質問です。 同人誌を発行しており、年内トータルで黒字が出ないように調整しています。 12月に本を発行して同人誌通販サービスに委託した場合、発送が翌年1月になることがあります。 印刷費を経費とするとき、在庫として残っていては計上できないという認識ですが、こういった場合は在庫という扱いになり1月に発送された分は来年の経費としての計上になるのでしょうか？以下に例を示します。 例として200部委託したと仮定します。 １）2023年12月に印刷費5万円で200部の本を製本した。 ２）2023年12月31日までに、200部委託先への納品が終わった。 ３）委託先での通販受付は2023年12月に開始され、12月31日までに200部すべて注文された。（＝データ上は在庫なし） ４）委託企業の都合で、発送は2024年1月にすべて完了した。 ５）委託企業からの売上振込は2024年1月分として、2024年2月に振り込まれた。 ------- 【質問１】 ２）の段階ですでに自身の手元を離れており、引き渡し先（購入者）も確定しています。在庫は実質ゼロと考えられますが、発送されていない場合は印刷費5万円を2023年の経費として計上することはできないでしょうか？ 【質問２】この場合、委託先からの売上入金は2月ですが、売上として登録する時にはいつの売上として登録するのが適切でしょうか。 2023年12月→納品し、注文が入ったタイミング 2024年1月→発送が完了したタイミング 2024年2月→売上金が振り込まれたタイミング ご多忙中恐縮ですが、ご回答よろしくお願いいたします。

                          • インボイス制度導入後の請求書（切手代）の記載方法について

                            弊社では事前に購入した切手・レターパックを使用時に、依頼のあったお客様へ切手代として請求し、収受しています。切手は使用時に課税となると思いますが、お客様へ発行する請求書へは、10％対象として記載をするべきでしょうか。非課税として記載をするべきでしょうか。請求書の記載方法について教えてください。小さな会社で、質問できる相手がおらず困っています。

                            • 弥生青色申告からfreeeに乗り換えした際の期首残高について

                              弥生青色申告から乗り換えようと、期首残高を今年1月1日始まりで記録しました。 その中にクレジットカードの未払金が40000円程ありました。 今年の取引全ての仕分けを記録し直したのですが、 期首残高に記録した40000円分のクレジットカードの引き落としの記録は存在せず、今もその分だけ未払金として記録が残ったままです。 今年で3期目になります。 これは前期の記帳に何か問題があるのでしょうか？ 過去２期分の仕分けをヘルプページで確認の仕方、残高推移表など見直したのですが、 不備があるようには見えないのですが‥‥ 素人目では気づかない何かをやらかしてるんでしょうか？ ※過去にカードの引き落とし未払は一度もしたことはありません。 ご助力お願いいたします。

                              • Amazonギフトカードを原資にした経費処理

                                （事業に関係ない経緯のプレゼントで得た）Amazonギフトカードを原資にして、 通信費や書籍の購入をしましたが、経費に計上して特に問題はないでしょうか？ 貸方は仮払金とすればよいでしょうか。

                              • 課税事業者の経理処理の前受金を返金した際の証憑書類について（会計freee使用）

                                1弊社からお客様へ前受金（のちに返金することもある）・手数料（返金しないもの）の二つの名目で請求書を出します。 2お客様から入金確認が出来たら、会計freeeのこの取引に1の請求書を証憑書類として添付。 預金/前受金 /手数料 3お客様との契約が終了し、前受金のみを返金。 前受金/預金 そこで会計freeeで3の時に弊社の預金取引が支出となっている為、証憑書類を付けるとしたら、適格返還請求書をお客様へ発行しますが、表題は販売奨励金支払書ではなく、返還請求書の表題でも問題ありませんか？ また、お客様が免税事業者だとしても、 適格請求書と返還請求書をそのまま課税事業者と同様の書式で差し支えありませんか？ あと、値引➖5,000円や返金➖5,000円は一回当たり1万円（税込）以上なら発行で宜しいでしょうか？ 1万円未満で発行してしまうのは良くないのでしょうか？

                                • 中間マージンについて

                                  保育園の用務員さん(立場はよく分かりませんが、個人事業主らしい)から仕事の依頼が来て仕事をしたのですが、その用務員さんが園長に気に入られていて、園長さんから、見積もり金額上乗せしていいから、そこから用務員さんにお小遣いあげてと言われました。 こちらとしては事業なので請求書を出してもらおうと思ったのですが、請求書にどう書いてもらえばいいのでしょうか？ 仲介手数料？工事請負金？ よく分かりません。 その際の仕訳、勘定科目も分かりません。 教えてもらえませんか？

                                  • ネットショップで商品を個人から法人に引き継いだ場合について

                                    ネットショップを個人で運営→法人化しました。 もともと個人で持っていた商品を法人で引き継ぐには7割以上の価格で譲渡する必要があるというところまでは把握しております。 （現時点ではまだ支払いの処理はしておりません） この場合以下2点を教えていただけないでしょうか。 ①仕訳はどのようになるか 仕入日　　仕入　⚪︎⚪︎円　　未払金　⚪︎⚪︎円 支払日　　未払金 ⚪︎⚪︎円　　普通預金　⚪︎⚪︎円 このような形でしょうか？ ②支払いのタイミングが10月を跨いでいますが、その場合インボイス制度の対象となるのでしょうか？

                                    • iDeCo+　事業主掛金の納付における仕訳処理について

                                      当社は中小企業で、iDeCo+の導入を検討しております。 iDeCo+の事業主掛金を1ヶ月1万円として、 iDeCoを3、4、5月分を5月でまとめて拠出する従業員にiDeCo+を上乗せして納付する場合、 3月末時点で福利厚生費1万円/未払金1万円という仕訳を計上する必要はありますか？

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