法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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363件中161-180件を表示

  • 決算書の仮払い消費税がマイナスになる原因と対処法

    決算作業をしています。 決算書の仮払消費税の貸方と借方の数字が合わずマイナスになってしまいます。 税抜き方式で、簡易課税を選択しています。 原因と対処法をお聞かせ願いたいです。 よろしくお願いします。

  • 営業譲渡した店舗の地方税について

    直営だった飲食店を他社に営業権譲することになりました。 今後は、指導料として、ロイヤリティーを受け取るだけになります。 また、店舗にある機械や備品は売却せず、その会社にレンタルします。 そこでご質問なのですが、 ①この店舗は、法人事業税や住民税の対象事業所となるでしょうか？ ②　①で対象事業所にならない場合、機械や備品は減価償却を続けていくことになりますか？（所有権が残る為）、もしくは除却になりますか？ アドバイスを頂けますと幸いです。 宜しくお願いいたします。

    • 経理初心者です。決算整理仕訳を誤ってしまいました。どのような処理が必要でしょうか。

      経理初心者です。2021年度は3/31でしめ、総会は5月で終了しました。そんな中で大きな誤りがありました。2021年度の決算整理仕訳で研修費として200,000円程で未払いとしていたものが、実際には2021年度中に支払っており、２重に計上していたことが発覚しました。どのように修正、対応すればよろしいでしょうか。当方はNPO法人です。ご教示いただけますでしょうか。よろしくお願いいたします。

    • 法人・固定資産・申告書別表十六について

      「法人申告書・別表十六の作成について」 法人税申告書の別表十六を作成したいのですが、 こちらは申告freeeを契約しなければできないのでしょうか？ 申告freeeを契約せずにできる方法があれば ご教授いただきたいです。

      • 役員貸付金

        実際の銀行預金残高と決算の預金残高にかなりの差異を生じたため（銀行預金口座が多い） （借方科目）役員貸付金（貸方）銀行預金口座の仕分けを行ったが良いか？ 良くない場合他に方法はあるか？ （FREE会計で銀行預金口座と連携はしていない） よろしくお願いいたします。

      • 決算書の書き方を教えてください

        資本金が20０万で預金に入ってます。 前期までは少し黒字で 今期１５０万赤字です。 今期は200万の借入をして、そこから仕入れなどに使い赤字を補い、現在５０万は現金として残っています。 借入金の返済の始まりは1年以上後からです。 貸借対照表 　 資産の部　　 現金　借入(200万)−赤字分(150万)＝50万　　 預金　資本金(200万) でしょうか？ 負債の部や純資産の部、利益余剰金の考え方も上のような形で教えて頂けるとありがたいです。 宜しくお願い致します。

      • 売上原価がマイナスになってしまうケースについて

        財務分析を進めている大学生です。 本田技研工業のP/Lから整理して分析を進めているのですが2014-2020年度まで売上原価がマイナスになっています。 これはどのような状況にあると考えられますか？

        • 事業所税・特別法人事業税は繰越損金があっても発生するのでしょうか。

          今回freeeを使っての決算処理を行ったところ 事業所税と特別法人事業税という税金が初めてあがってきました。 これまで税理士の先生にお願いしていた際には、これらの税金はなかったです。 県民税・住民税については繰越損金が残っているので相殺されミニマムであがってます。（こちらは特に問題なし） 都道府県民税　20,000円 市町村民税　60,000円 もしこれら事業所税・特別法人事業税が純利益に対して発生し繰越損金を考慮しないのであれば どのようにFreeeは計算しているのか教えて頂けると助かります。

          • ｆｘ取引の期末会計処理について

            決算時、期末の（保有ポジション損益）の仕分のfreeへの方法を教えて下さい。 ①借方（為替差損益）　貸方（　？　） ここは現金でよいのでしょうか、、、？ ②未実現スワップの記入方法 ③Fx会社からのキャンペーン入金額の記入方法 ④年間損益計算書の損益合計額の記入方法 どうぞ宜しくお願いします。

            • 経過した日について

              よろしくお願いします 法人の青色申告の承認申請の届け出は 設立の日以後3ヶ月を経過した日 ですが、仮に設立の日が4/15だった場合 3ヶ月を経過した日、というのは7/15日でしょうか？

            • 法人税の予定納税（中間納付）の法人市民税、県民税について

              昨年法人税を20万以上納めたので、法人税の中間申告を行います。 仮決算ではなく、予定納税だけ行おうと思うのですが、納付書の内訳項目の書き方がわかりません。 まず、予定納税で均等割額は支払うのでしょうか。 その場合、昨年支払った均等割額と法人税割を1／2にして、それぞれ内訳項目に記載して書くのでしょうか。 宜しくお願いします。

              • 単発の税理士を探しています。

                以下の条件に合う税理士の方を探しています。 昨年7月に合同会社を設立し、今月が最初の決算になります。 ・利益はほとんど出ていないですが、決算をお願いしたい。 ・諸事情があり、法人を閉じたいので、その手続きもお願いしたい。 そのため、単発でのご依頼になります。 ご確認のほどよろしくお願いいたします。

                • 二重に登録してしまった内容について（freee会計の使い方）

                  お世話になります。6月が決算月で、今書類を作成しているのですが、それ以前の段階で２つ問題が起きています。 ①開業前の費用(235,553円）をまとめて2022年2月3日に会社口座より個人口座に入金した際、誤って「旅費交通費」の名目となっていました。その後freeeで、勘定項目別に（消耗品、租税公課等）入れなおしたところ、この金額が二重に登録されてしまいました。 ②旅費交通費の抜けとして16971円を個人口座に入金したのですが、計算間違いだったので、個人口座から会社口座に返金しました。 どちらについても、総勘定元帳の「現金」に載ってしまい、実際の現金よりも合計の248625円少なく示されています。どのような対応をすればよろしいでしょうか。

                • 同居の子供のバイト代について

                  1人法人をしております。設立1年目です。 1人の為、繁忙期には同居の子供(大学生、高校生)に手伝いを頼んでいます。働いた時間は手書きで記録しています。しかし体調の悪い日が続き計算も支払いもできておらず、決算が近づいてきてしまい焦っております。10ヶ月分をまとめて支払っても大丈夫でしょうか。 無理でしたら直近数ヶ月だけでも支払いたいですが無理でしょうか。 おおまかに1人/月2〜3万円位だと思います。

                  • 前年度、消費税額の差異を計上していないまま今期に還付を受けた際のfreee会計での処理を教えてください

                    freee会計とfreee申告で決算申告を前期にした5月決算の合同会社です。３年に渡り赤字でしたので前期還付申告し還付金を今期受けました。今期の決算にあたり消費税還付金額が¥828,826(内還付加算金\1100)提出した消費税申告書は-¥828,826で間違いはありませんが、前期消費税の期末処理を未収入金\828,498でしていいたようで（税抜経理の為　freeeで自動生成されていた）確認せぬまま今期末を迎えてしまいました。828，826で振替伝票登録をすると差異が（-\328)が表示されます。この振替伝票に＋行で雑損失の計上で良いのでしょうか？どのように処理をすれば良いでしょうか何卒具体的なご教示お願いいたします

                    • 株・外貨・仮想通貨の取引および保有報告について

                      創業1年目で決算を迎え、現在決算報告書の提出前です。（freeeから出力した決算報告書の最終確認中） 株取引と仮想通貨取引について質問が2点あります。 ●質問1 外貨と仮想通貨にも「有価証券の報告書」のような書式はありますでしょうか。 （そもそも必要かどうかも不明） 決算報告書には損益のみ記載しています。 　・外貨：米国株を売却した通貨をドルのまま保有 　・仮想通貨：現物保有（購入のみで換金なし） 株の売却損益、仮想通貨の評価損、ドルの為替差益はすべて期の最終日にfreee会計に登録済みです。 ●質問2 税務署に提出する決算報告書には以下のものは添付不要でしょうか。 （領収書と同様に会社で記録・保存するものでしょうか） 　・株、仮想通貨取引の内訳（取引履歴から表計算ソフトに転記して作成したもの） 　・証券会社・仮想通貨取引業者からダウンロードした取引履歴や取引報告書等 以上よろしくお願い致します。

                      • 消費税簡易課税制度

                        当社は決算が5月です。 課税仕入れがそこまで多くなく 2年前の令和3年5月決算分の課税売上が5000万円を下回っていたため消費税簡易課税届をだしたほうがよかったのですが、今年の5月末までに届け出をしなかったため、今期からの適用をあきらめないといけないと思っていました。1年前は5000万を超えているので、来期の届け出は無理です。 奥の手として、消費税の課税期間を1年→3か月に変更したら、８/31までに届け出をすると９/１から適用されると聞いたのですが、どうでしょうか？ その場合の基準期間はいつになるのでしょうか？

                        • 課税事業者となった日

                          課税事業者となった日を調べるには、どうしたらいいですか？

                          • リノベーション物件の登録方法と耐用年数について

                            ①リノベーション物件の耐用年数について リノベーションして貸し出すための築22年以上の中古物件を3棟購入。取得価格は、A棟：1,172,000円、B棟：147,500円、C棟：411,600円（土地代は含まない）。再取得価格は、A棟：1799万円、B棟：935.9万円、C棟：635.88万円。リノベーション費用は3棟合わせて2830万円を支払い済み。工事は未着手で費用の配分は確定していない。 この場合、それぞれの建物の耐用年数はどのように求めたらよいでしょうか。取得した中古物件の耐用年数がそれぞれ4年、リノベーションした建物部分の耐用年数が22年というように分けて考えればよいのでしょうか。 ②上記物件の固定資産台帳への登録について 上記の３物件、購入した土地と建物は、物件ごとに土地と建物を分けて登録したが、貸し出しを始めていないので、事業開始日を来期以降に設定し、建物の減価償却は行っていない。freeeの今期分の固定資産台帳には土地は記載されているが、建物の記載はない。 購入した建物の記載がない状態で適切でしょうか。 ③上記物件の税金の登録について 事業開始日前だが、不動産取得税と固定資産税は発生しており支払い済み。 これらの税金は租税公課として今期計上してよいのでしょうか。 ④法人税申告時の上記物件の記載について 法人税申告書類、勘定科目内訳明細書の「固定資産の内訳書」には、上記の３物件の土地と建物は記載すべきものでしょうか。 以上、教えていただけますと幸いです。よろしくお願いします。

                            • 仮想通貨の評価損について

                              創業1年目です。売買目的で仮想通貨を保有し期末に勘定科目を有価証券売却損（実際には売却せず保有し評価損発生）としてfreee会計に登録しました。現在freee申告で決算資料作成中ですが、勘定科目内訳明細－有価証券の内訳書－異動事由に「売却」と転記されました。この点について3点質問があります。 質問１：仮想通貨は有価証券とは認められていないため、「有価証券の内訳書」から仮想通貨の行を削除し勘定科目も他（雑費等）に変更すべきでしょうか 質問２：「有価証券の内訳書」に掲載してよい場合、訂正箇所は異動事由－「売却」から「評価換え」に変更、勘定科目も「有価証券」に変更すればよろしいのでしょうか （勘定科目を変更すればfreeeが決算資料も自動更新する？） 質問３：株等の有価証券では期末に保有している場合は評価損益を計上するルールですが、仮想通貨の評価損益は期末に計上しない（計上できない）のでしょうか。（どちらでもよいなら損失の繰り越しができるため計上するつもりでした）

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