法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 不動産の仲介手数料について

    賃貸用不動産を購入する際に仲介手数料が発生しているのですが、国税庁のHPを見ると取得価額に入れると記載されております。土地・建物の取得の場合、どのように取得価額に入れるのでしょうか？全て建物にして、減価償却することはできますでしょうか。

    • 歩合契約にてみなし額を振り込まれた場合の決算処理について

      某SC様と売上歩合にて契約している専門店です。 SC様よりシステム障害が発生したため、2/1～2/15の売上実績の把握が出来ず、過去12/25振込額（12/1～12/15売上分）と同額をみなし額として振込む旨連絡を受けました。システム復旧後（時期未定）、正確な額が決定したら次回以降振込時に調整するとのこと。 ２月末が弊社決算となります。この場合の決算処理はどのようにすればよいのでしょうか？

      • 役員報酬について

        この1月末で起業2年目の決算です。3年目からは役員報酬を取りたいと考えているのですが、どうしたらいいか、わかりません。決算を踏まえて相談したいです

        • freeeの登録について

          freeeで銀行の入出金明細が同期されております。12月決算となります。1月15日に入金がありますが、こちらは12月の売上分になります。12月の売上にするにはどのように登録すればよろしいでしょうか？

          • 機械装置の経費について

            株式会社になります。第1期をまもなく迎え、想定よりも利益が出そうなので、機械装置の購入を検討しておりますが、期末付近に購入した場合でも節税になりますでしょうか。

            • 換価の猶予許可通知書について

              前の法人が業績悪化のため休業した為、納付すべき「消費税及び地方消費税」が支払えず、現法人が支払うようになりました。今現在、支払は終わり税務署より「担保解除通知書」が届き決算に向けて作業をしております。そこで質問なのですが、支払った金額の勘定科目や処理の仕方を教えて頂けないでしょうか？ 何卒宜しくお願い致します。

              • 出張日当の仕訳について

                合同会社の役員になります。旅費規程を作成し、出張日当を定めました。 出張が発生したのですが、会社の資金が不足しており、役員の借入金として処理をする予定です。その場合の仕訳を教えていただけますでしょうか。

                • 納税充当金について

                  二期目の決算を迎えた会社です。法人税の申告にはfreee申告を利用しております。 今期の決算書・申告書作成に当たり前期申告書を確認したところ、納税充当金（未払法人税等）と実際に支払った法人税等の金額が違っていました。freee申告で税額調整をしっかり確認しないまま申告書作成してしまったようで、納税充当金以外の、売り上げなどの数字はすべて一致しています。税務署からは追徴などの通知は来ておりません。前期決算書の修正をしたほうがいいのでしょうか？ また、修正しないままだと今期の別表５－２納税充当金の計算で、期末納税充当金が未払法人税と金額が異なってしまうのですが、問題はないのでしょうか？ つたない説明で申し訳ありません。ご教授いただければ幸いです。

                  • 合同会社の社会保険について

                    会社員をしておりますが、合同会社の設立を予定しております。今の会社の方で社会保険に加入しているのですが、新規設立会社でも社会保険に加入する必要がありますでしょうか。

                    • freeeのに自動で経理について

                      弊社は支払い方法として、みずほビジネスデビットを使用しています。 みずほビジネスデビットの同期の仕方が知りたいです 現状、前担当の経理の方がいろんな設定をされているのですが、それが理解できない 色々修正等していかなければいけないのですが、助けていただきたいです。

                      • 広告の売上計上について

                        Web上で広告代理店業をしており、１クリックごとにいくら発生するという契約をクライアントと結んでおります。この場合、売上に計上するタイミングは、クリックされたタイミングか、もしくはクライアントから入金があったタイミングがどちらになりますでしょうか。クライアントからの入金には１か月程度タイムラグがあります。

                        • 役員借入金について

                          合同会社になります。社用車を役員借入金で購入したため、決算書の借入金の項目が膨らんでおります。対税務署、対銀行でマイナスに働く可能性はございますでしょうか。ご教示いただけますと幸いです。

                          • 事前確定届出給与について

                            3月決算の法人になりますが、役員に賞与を支給する場合、事前確定届出給与はいつまでに提出すればよろしいでしょうか。

                            • 確定申告の不明点

                              昨年から引き続き、FREEE法人申告を利用しています。 自分で決算書を作成し、今年度の事業年度分の法人税確定申告書を作成しているところです。税理士の方に依頼はしておらず、以下の件、困っています。 FREEEの「法人ガイド」を見ながら進めているのですが、別表五（一）で「前期の別表五（一）④列を当期の別表五（一）①列に転記します」とありますが、前期の欄が空欄となっています。こういう場合はどのようにすればいいでしょう。

                              • 外形標準課税の対象法人について教えてください。

                                外形標準課税の対象は資本金1億円超だけで判断されると思います。（2024年3月まで） 資本割の課税標準は資本金等の額となっています。 判定は資本金だけで、資本割の課税対象は資本金等の額（資本金＋資本準備金＋資本剰余金）ということでしょうか？

                                • 法人事業概況説明書の当期課税売上について

                                  これまで免税事業者でしたが適格請求書発行事業者登録をしたので令和5年10月1日から課税事業者となりました。事業年度の途中で課税事業者となった場合、当期課税売上高は令和5年9月30日まで税込、令和5年10月1日以降を税抜として合算した額を記入するのでしょうか。

                                  • 消費税の分類

                                    消費税申告の件がまったくわかりません 課税方式　は一般課税の３つの内どれに該当するのか？ 簡易課税の事業区分は、どれに該当するのか？ 　賃貸管理業と建設業（免許が不要な１５００万円までの契約）とコンサルタント業を 　おこなっています。 保存時に「課税方式」に従い実行する処理　も３つのどれに該当するのか？ 複数に該当するように思え、絞れないです。 お手数をお掛けしますが、よろしくお願いします。

                                    • 役員報酬の社会保険料について

                                      合同会社の設立を予定しております。役員報酬の金額を検討しているのですが、役員報酬を設定した場合、社会保険料など追加でかかる費用は大体どの程度になるのでしょうか。

                                      • 損金不算入

                                        今年初めての法人税申告書作成者です。 損金不算入 の処理は、会計ソフト内で行うのでしょうか？ それとも税務ソフト内で行うのでしょうか？ 教示願い申し上げます

                                        • 海外の事業者からのネットサービスの購入について

                                          よろしくお願いします 当方法人で消費税は原則課税です（インボイスに登録済み） 海外の業者の提供するネットサービスのサブスク利用料の消費税についてなのですが 考え方を教えてください 基本的には対象外ということになるでしょうか？ また海外の業者が登録？をしていたら、それはインボイスとして認められるのでしょうか？

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