税務等に関する最新の質問・相談一覧(31ページ目)

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  • 課税区分について

    質問宜しくお願いいたします。客先の経費の関係で、非課税のものに課税のものを含めた金額での請求書を発行しました。例えばですが、非課税分10万円にして、課税のものは非表示で、合計の消費税の詳細に（内、課税10％　〇〇円）と消費税を記載した請求書を発行しました。今後もこのような請求があるとのことですが、課税分を非課税分に足して、消費税を取らないという方法も可能でしょうか。ちなみに非課税分は「賃貸家賃」です。課税分は「（サービス提供の際にかかる）手数料」です。宜しくお願いいたします。

  • 会社分割時の会計仕訳と税務仕訳について

    適格単独新設分割において、下記のような分割を行った場合の会計仕訳と税務仕訳について教えてください。 分割計画で承継会社へは資産7,000・負債500を、純資産の内訳は分割会社が減少させる純資産の内訳として決めた、資本金1,000・利益剰余金5,500を承継します。 【分割前】発行株式数60株 資産10,000／負債1,000　　　　　 　　　　　／資本金3,000　　　　 　　　　　／利益剰余金6,000 【分割時】 会計仕訳は下記の通りかと思います。 負債　　　　500／資産7,000 資本金　　1,000／ 利益剰余金5,500／ 税務仕訳を考えた場合、税務上減少する資本金等の額は3,000×6,500／9,000（0.723）＝2,169となり、会計上より資本等の金額が多くなるかと思います。 負債　　　　500／資産7,000 資本金　　2,169／ 利益剰余金4,331／ 差額の1,169はどのように考えたら良いのでしょうか？ 何か調整が必要なのでしょうか？ 会計上と税務上は会計上と同一金額で良く、帳簿簿価の修正のみの使用となるのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。

    • 103万円の壁に20万円ルールは適用されるのか

      今大学生で、学校の貸与奨学金制度を利用しています。 このままだと11月までの総収入が103万円を超えそうなのですが、主のバイトとは別にもうひとつバイトをやっており、後者の収入は20万円に満たない予定です。 主のバイト先は年末調整を会社で行ってくれるとの事なのですが、この場合だと20万円ルールは適用されますでしょうか。 また、適用された場合は引き続き奨学金を借りることは出来ますでしょうか。

      • 外注費を含む場合の請求書について

        映像制作をしている個人事業主です。 青色申告、インボイス事業者で、従業員はおりません。 法人からお仕事を頂き、請求書を作成しています。今回一部の業務を、個人事業主と法人にそれぞれ外注しており、この場合、その外注分に対しては源泉徴収税を適応せず、自らの業務に対してのみ源泉徴収税を適応させた請求書を作るのが正解でしょうか。 今まではこういった外注費も全て含めた、全体の額に対して、消費税、源泉徴収税を適応した請求書を作っていたのですが、ふと、請求する金額の中に個人間の取引や法人への支払いが含まれている場合、源泉徴収税を必要以上に引かれていたのではないかと思い質問をさせて頂きました。 調べてもなかなか理解が難しく、何卒ご教示の程お願いできないでしょうか。

        • 法人なりした際の既存取引での売り上げ計上

          現在個人事業で業務委託のような形で売り上げを計上しています。 この契約期間内に法人化を検討しています。（残り期間は4か月ほど） その際に、この契約を法人契約に変更（受け取り口座を法人口座）にする必要はあるのでしょうか？業務内容は法人のものと完全に重複するため、所得分散のリスクが懸念されます。 取引先から次回の契約から法人にしてほしいと言われた場合は、それまで個人での売り上げでの計上でも良いのでしょうか？ もしくは、個人口座での受け取り、個人名義での契約でも法人として計上することは問題ないのでしょうか？

          • 雑所得に該当しますか？確定申告は必要ですか？

            質問させていただきます。 メルカリなどのフリマサイトで何回か使用した衣類【コスプレ衣装】を不要になったので定価以下の値段で売っているのですがそれらは雑所得の課税対象にはなるのでしょうか？一ヶ月に三着ほど出品しております。

            • 確定申告、副業、扶養について

              アルバイトをしている大学生です。 年間大体100万円のアルバイト収入があります。ですが、今年チケジャムでの予定されている売上がおよそ34万円あります。 調べたところチケジャムは副業とみなされ、売上が20万円以上なので確定申告が必要とありました。 さらに調べると年間のアルバイト収入とチケジャムでの売上(副業)による収入が合算されるとありました。 この場合、103万の壁を超えてしまうため、親の扶養が外れてしまうと見かけました。 これが本当でしたら親に負担がかかることになるので扶養を外れること、できれば避けたいです。 質問としては ・アルバイトの収入とチケジャム(副業)の収入は合算されるのか。 ・された場合どのような負担が生まれるのか。 ご回答よろしくお願いいたします。

              • 確定申告の消費税について

                昨年7月に合同会社で創業して、初めての確定申告です。売上高は1000万円以下なので免税事業者に当たると思いますが、マニュアルに沿って消費税申告書を作成すると納付書も含めて税額がしっかり記載されるのですが、このまま申告して問題ないでしょうか？何か間違っているかもしれないと思い質問させて頂いております。よろしくお願い致します。

              • メルカリで不要になったものを売って、販売利益が20万を超えてしまった場合について

                部屋の整理として幼少期に遊んでいた玩具をメルカリで売ったところ、販売利益が20万円を超えてしまいました。 購入時の金額を差し引くと20万円以下になるのですが、 昔過ぎてそれを証明できるレシートなどがありません。 (定価で計算しても20万円以下にはなります) この場合、確定申告は必要になるのでしょうか？

                • コラボ撮影会について

                  コラボ撮影会で、かかった経費は私が支払いました。折半したい場合はどのような手順を踏んだらよいか、処理はどうしたら良いか教えていただきたいです。 ◎作らなければいけない書類 ◎領収書はある ◎フリーのソフトに打ち込む時など

                  • 個人事業主で厚生年金に入ることを目的に数年前に法人成り(合同会社)を作りました

                    IT関係のコンサルを個人事業主でやっております。 厚生年金に入ることを目的に数年前に法人成り(合同会社)をしました。 仕事を合同会社で請けるように切り替えればよいのですが、 引き続き個人事業主で請けております。 したがって、合同会社としての収入は無く、役員借入金で給与を自分に支払っている形にしています。 このまま継続すると、役員借入金がどんどん累積してしまいます。 あと数年で仕事も辞めるつもりでいるので、その時点で解散を考えています。 仕事を合同会社に切り替えて収入を計上しないとだめでしょうか、 それとも、債務放棄?債務免除?の処理を毎年入れるとかの方法があるのでしょうか。 最後の解散時に一気に放棄すると課税される?ということもあるのでしょうか。

                    • 会社員＋副業から個人事業主になった際の確定申告

                      2025年1月から会社員と副業をしています。 8月末で会社を退職し個人事業主になります。 元々は会社員と副業を続けていくつもりでいたため、開業届の提出や青色申告承認申請書を提出していませんでした。 個人事業主になるにあたり、会社を退職してから開業届と青色申告承認申請書を提出しようと思っています。 今年の確定申告では、給与所得と雑所得、事業所得の3種類を確定申告書に記載するという認識であっていますでしょうか？ その場合、雑所得の収支内訳書と青色申告になって以降の収支決算内訳書を別々に提出するのでしょうか？

                      • メルペイの送金方法について

                        副業で中国輸入販売をしている個人事業主です。 メルカリの売上金はメルペイにそのままチャージされます。メルペイの送金には手数料がかかるためメルペイはプライベートの買い物で使用して、売り上げの同額を手数料がかからないプライベート口座から仕入れ用のビジネス口座にひと月分ほどをまとめて送金したいと考えております。その場合どのように会計処理すればよいのでしょうか　よろしくお願いいたします。

                        • 取引先現場の清掃時使用薬品の勘定科目

                          ビルメンテナンス業をしている会社ですが、 取引先の現場で清掃作業時に使用した薬品（洗剤等）の勘定科目は 売上原価（消耗品費）として処理するという認識で良いでしょうか。

                          • エアコン入れ替え工事　仕訳

                            事務所のエアコンを新しいものに入れ替えました。 エアコン　 320,000 入替工事費 45,000 雑材　　　　 　10,000 交通運搬経費　 5,000 消費税10% 38,000 合計　　　　　　418,000 となっています。 この際の仕訳を教えていただきたいです。 お忙しいところ恐縮ですが、ご回答お待ちしています。

                            • 個人が営業権のようなものを売却する場合の税金について

                              よろしくお願いします 個人事業主で民泊をしています 今回この事業を他の人（会社）に譲ろうと思うのですがその際の税金について質問です 仮に 建物と土地　100万円 内部の備品一式　50万円 営業権のようなもの　200万円 で売却する場合 建物と土地、備品は譲渡所得になると思います 質問1 営業権のようなもの、も譲渡所得になるでしょうか？ 質問2 その場合譲渡所得の計算で引ける取得費は無しになるでしょうか？（概算の5％は引ける？）

                              • 法人登記前に代表取締役が個人で支払った創立費につきまして

                                法人登記前に代表取締役が個人で支払った創立費につきましてお伺いしたく存じます。 お世話になります。法人登記にあたり、代表取締役が資本金ではなく、個人の口座から定款認証等を支出しました。この場合の仕訳は 創立費 xxx 役員借入金 xxx でよろしいのでしょうか。 貸方の勘定科目がわかりません。 ご教示くださいますよう何卒よろしくお願い申し上げます。

                                • 特定親族特別控除の対象とその金額について

                                  現在大学2年生の19歳（2006年の早生まれ）でアルバイトを２つ掛け持ちしています。19歳以上23歳未満の子がバイトで稼いでも給与年収150万円までなら親は特定親族特別控除を受けられると聞きました。しかし記事によっては早生まれは対象外と記載されていたり、金額も違っていたりと混乱しています。 早生まれの私でも130万円までは住民税負担なし、150万円までは親の扶養を出ずにいられるのでしょうか？

                                  • 昨年購入した中古車が納車されない場合の仕訳

                                    2024年12月に中古車を550,000円で購入しました。 購入した会社の資金繰りが悪いようで、12月納車予定から未だに納車されていません。 テレビで放映されているカーネル（WOOROM）という会社です。 12月に車両運搬具で資産計上しております。 この場合、仕訳および確定申告の是正が必要でしょうか？

                                    • 青色申告と、専従者給与について

                                      事業所得があって毎年、青色申告をしています。 今年から不動産賃貸業を始める予定なのですが、不動産所得についての青色申告承認申請も必要でしょうか？ また、事業所得では同じ生計の家族を青色専従者として給与を経費としています。 不動産賃貸でも業務を手伝ってもらうので、不動産所得においても追加で給与を経費にできますか？出来る場合は不動産所得についての青色専従者給与の届出が改めて必要でしょうか？

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