税務等に関する最新の質問・相談一覧(78ページ目)

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19490件中1541-1560件を表示

  • 昨年10月からの適格請求書発行事業者です。今年度の消費税の計算基準期間は何年何月からでしょうか？

    個人事業主です。昨年10月から適格請求書発行事業者になりました。 昨年度も今年度も売り上げは1,000万円は超えていないので、Freeeの消費税申告ライトを使い２割特例で申告しようと思っていますが、基準期間は、いつからいつまででしょうか？ 国税庁のサイトを見ますと、2年前の課税売上高を基準にするという説明でした。 ということは、今年は2024年度の確定申告をするので、2022年度の課税売上高を見ればいいのでしょうか？ 昨年は体調が悪い中、必死に確定申告と消費税申告をしたので、どういう計算方法だったのか、どこを見て計算したのか全く覚えておりません。 当方、読解力が乏しいもので、お手数ですが、細かく教えていただけると助かります。

    • 本則課税ではない簡易課税の場合、税抜処理の方が有利ですか？

      税抜、税込処理だと、基本的に本則課税なら 課税所得が同じになりますが、簡易課税の場合 税抜の方が得な気がしますが、どうでしょう 本則課税の場合 ・税込（本則課税） 売上: 550万 経費: 110万 租税公課: 40万 課税所得: 400万（消費税: 40万） ・税抜（本則課税） 売上: 500万 経費: 100万 課税所得: 400万（消費税: 40万） 簡易課税の場合 ・税込（簡易課税）50% 売上: 550万 経費: 110万 租税公課: 25万 課税所得: 415万（消費税: 25万） ・税抜（簡易課税）50% 売上: 500万 経費: 100万 課税所得: 400万（消費税: 25万）

      • 住宅用として借りている家賃の経費計上について（開業届記載の事務所の位置とは別）

        住宅用として借りている家賃の経費計上（開業届記載の事務所の位置とは別）は可能なのでしょうか。本業とは別の業態で在宅ワークをする機会が発生しました。その場合は家賃、電気代、通信費の按分をしていいものなのか疑問です。 ご回答いただければ幸いです。

        • 開業費について

          開業前に店の家賃や敷金、仲介手数料を払いました。 全額開業費と計上するのか、家賃は前払費用にするのかわかりません。 教えていただければ助かります。よろしくお願い申し上げます。

          • 単体経費について

            住居用として借りた賃貸物件の1部で仕事をしていますが、こちら家賃の1部を経費計上することは可能でしょうか？個人事業主 また、この場合は税金がかからないとの認識ですが、オーナーや管理会社に迷惑かかる事はないんでしょうか？

            • 地域おこし協力隊　開業届提出前の収入と経費の記載について

              R５年11月より地域おこし協力隊として役所と請負契約を締結し、協力隊の業務を開始しました。R6年8月に個人事業主として開業し、事業のメインの収入は地域おこし協力隊の業務に対して、役所から支払われる毎月決まった額の報酬です。 青色確定申告をしますが、開業前（R6年1月～開業日前日）の収入と経費についてはどのように申告すればよいのでしょうか？　

              • 個人事業主　事業用車両買い替え

                2018年に購入した車（帳簿額は約20万）を2024年に下取りと同時に買い替えました。この際、下取り価格が450万で買い替えた車が380万だったため70万のプラスが出ました。 車の売却益は譲渡所得になると思いますが、この場合譲渡所得の計算は「450万－20万－50万×1/2」でしょうか？

                • 中高校生の、メルカリでの売上金の確定申告について(営利目的)

                  現在、中学生3年生で、あと1、2カ月で高校生になります。 私は営利目的で、ヤフーオークションやヤフーフリマ等からPCを仕入れ、 修理や増設などをしてメルカリに販売しています。 何万円までなら稼いでも良いでしょうか？(確定申告など) 何万円を超えると扶養から外れますでしょうか？ また、この「何万円」という定義はどういったものでしょうか？ よろしくお願い致します。

                  • 繰越利益剰余金を資本金に組み入れた際の株主資本等変動計算書の記載方法について

                    このたび繰越利益剰余金の一部を資本金に組み入れました。登記や税務署への届け出は完了しています。現在決算申告に向けて準備を進めていますが、株主資本等変動計算書にはこの処理についてどのように記載するのか（freeeでは当期変動額の内訳項目がすでに設定されていますが、この初期設定の項目のうち当てはまるものはどれか？また項目名を編集することもできますが、ここを適切な名称に打ち換えて数字を入力するのであればどのような名称なのか？）ご教示ください。

                    • 勘定科目について

                      ダンスのレッスンを仕事にしており、その際に借りたスタジオ代を経費で落としたいのですが、その場合の勘定科目は何になりますでしょうか。

                    • 口座への預入の登録について

                      海外に住んでいたときに余った現金(プライベート)を円に両替した。(この頃は個人事業主ではない) その後、そのお金を銀行口座に預入し、口座振替(現金→口座)登録した。 その結果現金登録がその金額分マイナス表示になった。 どう対応すればいいですか？ そのままでも問題ないですか？

                      • 12月に前払いした地代家賃の取引情報が口座の同期によって自動で取り込まれている場合の対処方法

                        12月に前払いした地代家賃を翌期分にまわすため以下の情報を参考に前払費用として登録しようと考えていたのですが、口座の同期によって自動で取り込まれているため貸方の勘定科目を「事業主借」で登録できないようです。貸方の勘定科目には自動で「口座」が設定されてしまっています。 参考：https://advisors-freee.jp/qa/accounting/17590 このケースの場合、どのように取引情報を登録すればよろしいでしょうか。

                        • 減価償却を知らずに計上してしまった

                          お恥ずかしい話ですが、 2023年に軽自動車を購入して 確定申告で経費として計上しました。 減価償却のことを理解しておらず、 そのまま車両費として経費にしました。 家庭用と仕事用（仕事20%程度）で利用しています。 この場合、減価償却として 修正申告できるのか、 できなければ何かするべきか。 対策をお聞きしたいです。 なお2023年は産休でほとんど働いておらず、170万を差し引きしても、税金の支払額に影響はありません。

                          • 青色・確定申告について

                            一昨年（２０２３年１１月）から個人事業主として、ネット販売を始め、去年は青色・確定申告を売上０円でしました。ただ、取扱商品の変更やネット環境の整備等で昨年（２０２４年）の売上は、０円でした。今年は来月くらいから、ようやく販売を開始できそうです。 そこで質問です。 昨年売上０円で申告しましたが、今年も売上０円で、申告する意味がありますか？ ちなみに私は現在６６歳で、去年はパートとして１２０万円ほどの収入があり、勤務先で年末調整申告済です。

                          • ヤフオクの売上計上のタイミングについて

                            青色申告の個人事業主4年目です。主にヤフオクで物販をしております。勉強不足で大変お恥ずかしい話で恐縮ですが、ヤフオクの売上計上のタイミングについて改めてご教授いただきたく質問いたしました。 恐らく多くの方がご質問されていますのでご承知の事かと思いますが、 ①商品が落札される②支払完了する③発送する④落札者が受取連絡をし、ヤフオクに売上金がプールされる、という流れで進みます。 ヤフオクには売上詳細csvデータが2種類（落札者の支払完了日、落札のが受取完了日）用意されており、そのデータを元に売上計上の処理をしています。 取引量が非常に多く、1件1件処理するのは業務に差し支えるため月末にまとめて一月分計上している形です。別途、上記csvデータで個別にエクセル管理しています。 売上のタイミングをこの「落札者の支払完了日csvデータ」で処理していたところ、それが誤りだと気づきました。 本来は発送日の出荷基準か、受取完了日の検収基準を採用しなければならないかと思います。 継続性の原則がありますが、来期から受取完了日の検収基準を採用しても問題ありませんか？それとも過去分も含めて修正した方がよいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                            • 確定申告　雑所得　イータックス

                              イータックスの雑所得の項目で、 1. 支払者の住所地又は、所得の生ずる 場所 2. 支払者の氏名または、名称 と言う項目があるのですが、メルカリでハンドメイドを販売している場合は、どのように入力したらいいのでしょうか？

                            • 設立直後の社用車購入と経費計上について

                              以前、次のように質問させていただきました。 一般社団法人を設立直後に社用車が必要になり新車を購入予定ですが、資本金を設定していないうえ、まだ売上のない一般社団法人の車のローン審査が通らない場合、個人でのローン審査が通って新車した場合、どのようにしたら法人の経費計上できますか？ また個人が法人に車両を貸し付ける車両賃貸契約書を交わせば法人としての経費計上が可能ですか？ この質問に対し経費計上が可能だと回答いただきましたが、普通車の経費計上できる耐用年数は６年でしょうか？ また上記の車両賃貸契約書を交わせば耐用年数を上回る６年以上も経費計上できますか？

                              • 新設法人の役員報酬に関して

                                24年12月25日に株式会社を設立しました。（役員2名のみの法人です） 役員報酬を損金算入するためには、25年3月24日までに株主総会を開き役員報酬を決定→3月分から支給を開始しなくてはならないものと理解しております。 ここで支払時期に関して質問で、3月分の役員報酬は4月末日支払いなどとしても損金算入に影響はないでしょいうか？それとも3月中に支払いまで行う必要があるのでしょうか？

                              • メルカリで20万を超える売り上げがあった。

                                質問させていただきます。公務員です。趣味でクライミングや雪山登山をしています。使用する機材を入れ替える頻度が高いので、その趣味に使うものを売ったら、売り上げが20万円を超えそうになりました。具体的には登山のウェア、ピッケル、バッグパック、クライミングで使用するアッセンダーやフルボディハーネス、スタティックロープなどです。これらの商品は高額なため、一度の取引で3〜4万円の売り上げとなります。これらの品は生活動産とみなされるのでしょうか？また、不要品なので売っていて、購入した金額を上回ることはないです。この場合確定申告は必要でしょうか？また、先ほども書いた通り、メルカリでの私の売り上げは現在20万くらいですが、同じくらいメルカリで購入をしています。メルカリの売上➖購入金額で考えたら20万には届きません。この20万のラインというのは、メルカリで売上金額➖購入金額で考えて良いのでしょうか？また公務員なため、副業は当然禁止で、20万を超えて確定申告をしなくてはならなくなったとき、副業とみなされますでしょうか？

                                • 売掛金がマイナス

                                  入金が年度をまたぐ売り上げを、勘定科目「売掛金」で入力しました。 未入金のため、決済処理は行っていません。 総勘定元帳で、売掛金がマイナスになってしまっています。 どのようにすればいいのか教えてください。

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