税理士「宮﨑会計・税理士事務所(宮﨑雅大税理士事務所)🌟神奈川県川崎市と横浜市を中心に活動中🌟」が回答した質問・相談一覧(4ページ目)

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宮﨑会計・税理士事務所(宮﨑雅大税理士事務所)🌟神奈川県川崎市と横浜市を中心に活動中🌟が回答した質問一覧

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  • 決算またぎでの役員報酬支払いについて

    役員報酬を翌月払いにしています。 例えば決算が4月末の場合、4月分の役員報酬は5月払いになります。 その際は4月分の役員報酬はどのように計上すれば、同年度の損金として考慮されるのでしょうか？

    • 元入金などについて

      個人事業主、青色申告で提出しております。また、扶養内で個人事業をおこなっております。 今年度改めて確認したところ、2019年の時点で元入金の数値がおかしいことになっておりました。その数値に気づかず今回まで引き継がれ、現在に至っております。 また、所得部分も処理をせず数年経過していたため、現金が増えたことになるため元入金が増加している状態です。 わずかな所得となり扶養内におさまっているため、改めて税の申告は必要ないと思われますが、帳簿上修正の必要があるのか、その場合どの時点でどのような処理をすれば良いのでしょうか？

      • 支出項目について

        検便を個人負担で行っています。 項目はどちらになりますか？

        • 修正申告等の住民税等への影響について

          修正申告や更正の請求をした場合、住民税や個人事業税にも影響が出ると思うのですが、さかのぼって追加で徴収されたり還付されたりするのでしょうか。 また、そのための何か手続きが必要でしょうか。

          • 事業所得の損益計算書に消費税を経費として入れ忘れた

            今回の確定申告で、消費税がかなり出たのですが、未払消費税を租税公課に入れ忘れました。 この場合、令和７年の経費（納付時の経費）にしてもよいでしょうか。 また、更正の請求は可能でしょうか。

            • 仕訳処理

              会計事務所の初心者です。 法人の大量の会計書類は、どのような手順で登録していけばよいのでしょうか

              • 事業を譲受した場合の勘定科目について

                他社から福祉サービス関連事業（事業運営の権利及び車両、職員）を譲受し、４０回の分割払いとする契約を取り交わし、毎月支払っています。最初の契約時の仕訳と毎月の支払いの仕訳の方法についてご教示願いたいです。

                • 消費税の納税時期について

                  消費税の納税をいつすればよいか確認させていただきたいです。 2023年に開業、2023年の売上は1000万を超えています。 この場合、【2025年分の消費税を2026年の3月31日までに確定申告して納税】という認識で間違いないでしょうか。

                • 軽減税率の会計処理について

                  会計入力の際、例えばスーパーなどで食品等消費税8%のものを購入したとして会計処理の際「課対仕入8%」なのか「課対仕入8%（軽減税率）」なのか知りたいです。何が軽減税率で何がその対象にならないのか正しく理解できていないと感じています。レシートに「※は軽減税率対象品」と書かれているのですがつまり「※があるものの処理は課対仕入8%（軽減税率）の入力」ということで合っているのでしょうか。逆に明記されていないものは課対仕入8%だけでよいものなのか、それとも決まったものは軽減税率の対象なのでしょうか。 2024年12月から前任の経理から引き継いだ会計処理なのですが、今年の2024年10月頃まで「課対仕入8%」でのみ処理されているので気になりました。経理の方には当たり前すぎる質問かと思いますがご教授ください。

                  • 貸借対照表について

                    副業で、縫製をしています。 青色申告をしようとおもうのですが、貸借対照表がわかりません。 借金や開業費や資本金がかかっていない場合何とかいたら良いのでしょうか？

                    • 合同会社の役員報酬について

                      お世話になっております。 この度合同会社として、業務執行社員2名で起業予定です。 私は定款に記載した業務に専念できますが、もう1名は現職があり、あまり関与しない想定です。 その相手方から出資額の2割〜3割出したいけど、役員報酬は不要と要望いただいてます。 どのようにすれば、税務上有利になるでしょうか。 ご回答頂けますと幸いです。

                      • 販売管理システムと会計システムの相違について

                        質問よろしくお願いいたします。 現在、販売管理システム（仕訳機能付き）とFree会計を併用しております。 販売管理システムから売上を抜き取り、Freeeに月末に一括入力をしているのですが、しかしながら、FreeにはAPI連携している銀行からの入金が毎日入ってくるため、そちらの売上は1つずつ計上＆仕訳をしています。月末に販管システムとの差異を計算をして、最終的な売り上げを入力をしております。そこで質問です。 「Freeeに入れる現金での回収の仕訳と、販管システムの仕訳は全く違っていても問題ないのか。」例（10万の入金に対して）：Freee側　A社→売上　10万、販管システム側　A社→売上　20万、10万はクレジットカード、10万は現金。 販管システムを正としているので、特に問題がないという事で現在、このまま進行しています。実際、販管システムを見られるのはオペレータのみ、経理は閲覧できず、販管システムを正として決算をしています。 よろしくお願いいたします。

                        • 借入金返済仕訳忘れ 確定申告

                          借入金返済仕訳が間違ったまま 確定申告提出してしまいました。 期首期末で借りたままの金額になっていました。。 修正申告で間に合いますか？

                          • 消費税の仕訳について

                            課税事業者なので、消費税の支払いがあるのですが、まずは事業用の口座から生活費を10万円現金で引き出したとして、そこから消費税を1万円分払ったとします。その場合の仕訳の仕方が分からずご教示いただきたいです。 事業主貸、普通預金(10万)だと、 消費税を払った仕訳が記載出来ないと思い、教えていただきたいです。

                            • 借入金 金額が変わらない

                              借入金ですが、 その中から支払いをしたり、 返済分の引き落しもあり、 口座残高は減ってますが、 確定申告の貸借対照表では、 残高が借りたときの金額のままの場合、原因はなにが考えられますか？ お力を貸していただけますと幸いです。

                              • 残高のズレが大きすぎて修正ができません

                                2015年からfreeeを使い始めてわかる範囲で仕訳をして今までやっておりましたが残高のズレがとてつもなく大きくなってしまいましたのでこれを改めて一からやり直したいのですがそういった操作は可能なんでしょうか。

                                • 消費税申告に使える帳簿の付け方

                                  確定申告が終わりました。 一年フリーで帳簿につけて来ましたが、消費税申告の入力がうまく行きませんでした。軽減税率が混ざっている為というエラーメッセージでしたが 売り上げには軽減税率は関係ないと思うのですが、仕入れ項目の事でしょうか。 (スタンダードプラン、フリーランスのスタイリストです。) 確定申告もうまく入らず、フリー経由での申告送信はやめました。 仕訳の内訳が綺麗に入らなかったのと、どう計算されたのか全く違う金額が反映しており、修正をどこをどのようにしたら良いかわからずでした。 今年の帳簿の付け方で修正がきくのであれば気をつけて記帳していきたいので、教えていただけたらと思います。

                                  • 資本金の登録の仕方

                                    お世話になっております。決算書の作成の際に、資本金が増資となってしまっていることに気がつきました。法人口座が設立後に個人口座から移動させ、勘定科目は資本金として登録しております。科目名が異なっているのでしょうか。

                                    • 12月分の報酬を1月の日付にて請求してしまった場合の処理方法について

                                      2024年12月の報酬（請求分）を、2025年1月の日付にて請求書を発行してしまっていました。（件名には12月分と明記しております。） 取引先からの入金後、freeeで作成した請求書をベースに消し込み操作を行っているので、2025年1月分の報酬として計上されてしまいます。 この場合、どのような処理をすればよいでしょうか？ freeeで作成した請求書の日付を変更して再発行→先方に既存のものと差し替えをお願いする。という流れになりますでしょうか？ さらに、毎月請求関係が発生する取引先の場合、仮に上記の処理をするのであれば、12月分請求書の変更のみで問題ないでしょうか？ それとも、1月〜12月分全ての日付がずれてしまっている請求書に対して再発行する必要がありますでしょうか？ 先方の確定申告に影響しないかも懸念しております。 ご回答いただけますと大変助かります。 よろしくお願いいたします。

                                      • 修正仕分けについて

                                        交通系ICカードのデポジット500円(現金)を「預け金」として計上すべきところ 「預り金」として１５年前に処理してしまいました。 「預り金 ー500円」として貸借対照表にずっと載ってしまっています。 逆仕分けなどをしてこれを消したいのですが、何か良い方法はありますか？ できたら、正しく「預け金 500円」の仕分けもしたいです。 会計ソフトはfreeeを使っております。 よろしくお願い致します。

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