税理士「💡法人決算申告の単発依頼は15万円～（７月決算残り１枠、８月決算残り２枠）💡法人顧問2万円～、個人顧問1万円～　埼玉県ふじみ野市の会計事務所」が回答した質問・相談一覧(15ページ目)

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💡法人決算申告の単発依頼は15万円～（７月決算残り１枠、８月決算残り２枠）💡法人顧問2万円～、個人顧問1万円～　埼玉県ふじみ野市の会計事務所が回答した質問一覧

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  • 海外移住後の海外FX業者からの取引利益やIB報酬の納税について

    はじめまして。 現在、日本居住で海外FX業者を利用して取引しており、取引の利益やIB報酬（Introducing Broker報酬）は個人事業主として確定申告しています。 【今後の予定】 ・海外移住 ・活動継続（海外FX業者での取引およびIB報酬の受け取り） ・上記の活動で得た利益や報酬を日本国内銀行および移住先の海外銀行口座に振り込み予定 【質問内容】 上記の場合、課税が発生する国および課税対象は何になりますか？ よろしくお願いいたします。

    • 法人成り後の源泉徴収の天引き

      最近個人事業から法人成りしました 個人事業のときは所得税が天引きされて入金されていましたが、法人で受け取る場合は源泉徴収が不要なことは理解しています しかしちょうど切替のタイミングで法人の売上なのに所得税が天引きされて入金になりました 質問　実務的にはこのような場合はどのようにするのが一般的でしょうか？ 相手に天引き分を請求しようかとも思うのですが、相手が手間になるかなと思い 現実的なのは、法人の申告の際に所得税額控除？で調整しようかなと思うのですが そのようなやり方は一般的でしょうか

    • 家事按分の計上の仕方とタイミングについて

      自宅にて業務委託で副業をしています。 年間100万円ほどの仕事で青色申告承認申請書も提出済みです。 家での作業は月15日、約3時間/日程です。 使用するのは自宅の一室、電気、ネット回線です。 面積を調べたところ、作業部屋は20％、電気とネットは1日3時間の使用なので単純に24÷3の12.5%で計算したいと思っております。 予測で計算したところ、家賃、電気、ネット回線合わせて年間17万円ほどが家事按分として計上できそうです。 家賃光熱費は家族名義のカードで引き落とされており、使用した月と引き落とし月がズレるので、年末に当月掛かった金額を確認し、一気に家事按分の分として経費計上したいのですが、質問です。 ①　年間100万円ほどの仕事で、青色申告控除65万円を引き、残りの所得とされる分が少なくても、家事按分は計上して問題ないのでしょうか？（過度な節税対策などと思われたりしますか？） ②年末にまとめて計上の際の入力は、事業主貸で計算ででた金額分だけを1～12月分合算で計上してもいいのでしょうか？

      • 法人の証券会社取引について

        法人で、楽天証券などの証券会社へ法人の口座から振込をしております。 4月決算で楽天証券の「年間損益計算書・確定申告サポート（2025年1/1～12/31計算）」 で確認したところ、株式等のお取引で譲渡所得等の金額がマイナスになっておりました。 証券会社へ振込5,000,000円、確定申告サポートによると取得費1,150,000円、譲渡所得▲150,000円の一連の仕訳のご教授をお願い致します。

      • 退職後に関しての質問について

        2026年の4月頃に退職を考えている自衛官です。 退職したあと、年内に大学受験をしたいと考えているのですが、そうすると4月退職で103万（退職金を除く）を少し超えてしまいます。そうなると、4月以降無職でも住民税・所得税を支払わなくてはいけないのでしょうか？ 税金面であまり損をしたくないので、103万以内になるよう退職日を早めに設定するべきでしょうか？

        • 個人事業主＋青色申告で売上がない場合

          今年から開業届をだし、青色申告申請もしました。 しかし、売上が上がりそうにありません。 仮にこのまま売上が0だった場合、（経費もかからなかったとして）確定申告はしなくて大丈夫でしょうか？ またその場合、来年以降の確定申告は青色申告者として同様に申請権利があるのでしょうか？ いつまでできるのかも知りたいです。

        • 病院費用の経費計上について

          美容室を営んでいる法人なのですが、代表役員である美容師の自分が肌が弱く、皮膚科への通院投薬は仕事上定期的に必要な行動なのですが、経費に算入出来ますでしょうか？ また出来る場合は福利厚生費で宜しかったでしょうか？

        • 決算時の仮払い法人税・消費税の振替漏れの対応方法

          決算報告時、中間納付の仮払い法人税・消費税の振替をしないまま提出してしまいましたが、訂正はどのように申告すれば良いでしょうか？ ・中間納付時の処理内容（金額は仮） ------------ 借方 仮払法人税 100,000 : 中間納付法人税 仮払法人税 10,000 : 中間納付特別区法人税 貸方 普通預金 110,000 ------------ ------------ 借方 仮払法人税 40,000 : 中間納付地方法人税 貸方 普通預金 40,000 ------------ 借方 仮払消費税 500,000　: 中間納付消費税 貸方 普通預金 500,000 ------------ ・振替漏れの内容 ------------------------ 借方 法人税、住民税及び事業税 150,000 借方 仮払法人税 100,000 : 中間納付法人税 仮払法人税 10,000 : 中間納付特別区法人税 仮払法人税 40,000 : 中間納付地方法人税 ------------------------ ------------------------ 借方 租税公課 500,0000 借方 仮払消費税 500,000 ------------------------

        • 支払金額と源泉徴収の割合について

          この1年、業務委託でデータ管理の仕事をしております。 年末に 報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書 を取引先からもらいました。 ところが最近、源泉徴収税の金額が少ないことに気が付きました。 総収入は100万未満のため、確定申告の際還付扱いになり当時は気が付かなかったのですが、支払調書には、支払金額900,000円　源泉徴収額27,567円になっております。 他備考など記載はございません。 支払金額は合っているのですが、業務委託に対する源泉所得税（10.21％）でいくと90,000円ほどかかるはずですよね？ この900,000円のうち270,000円分（27,567円を逆算しました）が源泉徴収の対象になるなんてことありますか？

          • アメリカ在住扶養家族が日本で短期収入を得る場合の税務上の注意点

            私は現在、アメリカにEビザで約2年滞在しており、現地では学生として滞在していて、収入は得ていません。アメリカには、就労している父の扶養家族として滞在しています。 今後、短期間（約1か月）日本に一時帰国する予定で、その間に短期アルバイトをして一時的な収入を得ようと考えています。ただし、住民票は日本から抜いた状態です。 このような場合に関して、以下の点を知りたいです： 1. 短期アルバイト収入に対する日本での課税（20%源泉徴収）は、アメリカとの租税条約によって軽減または免除されますか？ 2. 私はアメリカで父の扶養内にいますが、その立場が日本またはアメリカの税務上で何か影響することがありますか？

            • 所得税、消費税及び地方税（住民、県民税）の記帳方法

              個人事業主です。 昨年度の青色申告から本年度所得税、消費税を納付しますが、freeeでの記帳方法はどのようになりますか。 また、来年度の所得を見越した所得税を来期を待たずして納付しますが、freeeにおける記帳方法はどのようになりますでしょうか。 宜しくお願いたします。

              • 相続財産の分け方について

                1.5億評価の土地と預金5000万ぐらい、土地は全てガレージ個人経営収入あり。 子供二人にわけるのに ①土地は全て兄に、預金のみ弟に。 理由 一人に負わせ責任持って土地を守らす。田舎ではそうしているらしいです ②全て半分にわけ、墓や家を引き継ぐ人に少し上乗せ 理由 争いがなく、配偶者の当たり外れや子が出来ない場合でもリスク分散できる 私は②にしたいのですが。 現状、二人とも未婚で仕事上別の県にいる。 将来戻る予定も未定です。 土地全て相続すると収入はあるが土地や他の世話がついてくる。 預金だけの相続は少ないから不満がでる。使えば終わりです。 私は平等に半分に分けたいのですが、何故一人にわけたがるのでしょうか。 メリットがあるようには思えないのですが。 ご意見伺えたら幸いです。

                • 育休中の住宅購入と住宅ローン控除の最適化についてのご相談

                  このたび、長期優良住宅（新築）を6,700万円で購入予定です。 現在、頭金として1,000万円を入れるかどうかも検討中です。 夫婦の収入状況は以下の通りです： ・夫：年収約650万円（フルタイム勤務） ・妻（私）：現在育休中（年収ゼロ）。復帰は2年後を予定しており、第二子出産の可能性もあるため、育休期間がさらに延びる可能性があります。 　復帰後も約10年間は時短勤務となる予定で、年収300万円に届かない可能性もあります。 当初は夫婦でペアローンを予定していましたが、 育休・時短により私の課税所得が少なくなるため、住宅ローン控除を十分に受けきれず、トータルで損をするのではと懸念しています。 ⸻ ご相談したいこと 1. 上記のような状況の場合、夫単独ローンの方が節税効果が高くなるのでしょうか？ 2. 私（妻）もローンを組んで控除枠を使う意味はありますか？（将来的に所得が増えた場合を含めて） 3. 頭金として1,000万円を入れるかどうかで、住宅ローン控除や全体の節税額に違いはありますか？ ⸻ 住宅購入にあたって、控除を最大限に活かしたいと考えております。 ご助言をいただけますと幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。

                • 中古マンション現状復帰リフォームの償却期間

                  築43年の賃貸用マンションを所有しています。借主が退去したタイミングに、現状復帰を目的としたリフォームを行いました。費用は３００万円。この３００万円の償却期間は、マンション建物本体の法定償却47年を迎えるまでの残り４年間として良いでしょうか？

                  • 複数の収入がある場合の確定申告について

                    複数の収入があります。主たる収入は接客業（事業所得）で月約７０万円。その他、SNSからのアフィリエイト、メルカリでの販売、などです。アフィリエイトは現在はまだ月１万円ほどですが、今後継続的に増やしていきたいと思っています。確定申告では、アフィリエイトやメルカリでの収入も合算して申告する必要がありますか。（収入－経費）が２０万円までなら、申告しなくてもよい、という記事を見たことがあります。これは、給与所得者に関することでしょうか？事業所得の場合にも当てはまりますか。

                    • 会社分割での減価償却資産

                      「適格分割等による期中損金経理額等の損金算入に関する届出書」を提出せず、適格分割型分割により減価償却資産が承継会社へ移転する場合について教えてください。 分割会社（A）が7月決算法人、承継会社（B）が12月決算法人とした場合、Bの12月決算での減価償却費の計算は下記の通りでしょうか？ 取得日：Aが移転資産を取得した日 取得価額：Aの7月決算時の期末簿価 耐用年数：Aと同じ（又は中古資産の耐用年数） 償却方法：Aと同じ ご教示のほど宜しくお願い致します。

                    • 取引登録の際の消費税区分について

                      御世話になります。 Freee会計を使用しています。 税区分についてご教示ください。 ①社会保険料 ②損害保険料 ③受取利息 ④租税公課 ⑤寄付金 上記勘定科目において、税区分は、「 対象外 」でよろしいでしょうか？ 宜しく御願い致します。

                    • 分割型分割で移転する資産負債の価額

                      適格分割型分割では分割承継会社へ引き継がれる資産、負債は、分割会社の直前の事業年度の帳簿価額とあります。 期中に分割した場合、売掛金・買掛金・借入金など当初の分割計画と金額が異なり、純資産額も変動してしまい資本金等の額も変動してしまうと思うのですが。 変動した差額に対して何か処理が必要なのでしょうか？ ご教授いただきたく、宜しくお願いします。

                      • 住民税について

                        今しているアルバイト(年間65万ぐらい)と別に新しくアルバイトをしようと思っています。20万は行かないはずなので確定申告は必要ないと思っているのですが住民税の申請がよく分かりません。住民税の申請について教えて欲しいです。そもそも必要なのか、必要なら何を申請するのか教えて欲しいです

                        • 前期の分の償却費を今期でやる場合に日付は前期末か今期末かどちらですか？

                          前期の分の償却費を今期でやる場合に日付は前期末か今期末かどちらですか？創立費の減価償却です。

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