税務等に関する最新の質問・相談一覧(64ページ目)

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18910件中1261-1280件を表示

  • 個人事業で業種を変えてリスタートしたときの期首残高について

    令和6年まで約10年間文筆業。 令和7年から業態を変えて、コンサル講師業として活動予定です。 取引先もこれまでとは違うので、これを機に個人事業をリスタートしたいと思っています。 文筆業のときは、プライベート口座と事業口座が一緒だったので、今後は新たに事業用の口座をつくり、プライベートと事業口座を分けたいです。 そのため、文筆業の期首残高などを引き継がず、新規開業と同じような感じで帳簿もリセットしたいです。 税務署に問い合わせると、業態が変わっても廃業届と開業届の再提出は必要ないとの回答でした。 この場合、令和7年の確定申告で、これまでの残高を引き継がず、まっさらな状態で帳簿をつけて申告すればよいのでしょうか？（新規開業したときのように） 現状、プライベート口座と事業口座が一緒のため、管理が煩雑すぎてどうにかできないものかと思ってます。 アドバイスいただけますと幸いです。 よろしくお願いします。

    • 一部入金（内金）があった場合、残金分の領収書（消費税）の書き方について

      一部入金（内金）があった場合、残金分の領収書（消費税）の書き方について教えてください。内金については課税対象にならないとして、総額から内金を差し引いた残金分の領収書を発行するとなった場合、消費税欄には総額の消費税を記入すればいいのでしょうか？　例：総額22,000円ー内金6,600円＝残金15,400円だとしたら、領収書には領収額15,400円（税率10% 税抜20,000円 消費税2,000円）と記入？

      • 夫の勤務先の社宅を自宅兼事務所として利用している場合の家事按分について

        家事按分についてご相談させてください。 夫の勤務先の社宅（借り上げ社宅）に住んでおり、そこを事務所としても利用しています。 この場合も家事按分として経費計上してもよろしいのでしょうか。 ご教授いただければ幸いです。

        • 請求金額より多くの金額が振り込まれた場合の対応について

          当方、フリーランスでシナリオライターをしている者です。 このたび納品が終了し、89,000円の請求書を送ったのですが、先方からなぜか100,000円の入金を行われてしまいました。 このような場合、過入金となっている金額の処理方法を教えていただけませんでしょうか？ いくつか疑問点があるのですが… ①私から相手の口座へ返金するのは、11,000円でよろしいのでしょうか？ それとも11,000円から、振り込み手数料を引いた金額になるのでしょうか？ ②返金処理と共に行うことはあるか？ こちら、返金処理のほかに何か文面を用意する必要はあるのでしょうか？ また、仕訳の仕方などもご教授いただけますと幸いです。

          • 消費税の未払計上について

            未払消費税について質問です。 個人事業主をしております。2023年の10月～課税事業者になりました。 税抜経理方式でfreeeで申告書を作成しています。 昨年初めて消費税の申告書類をfreeeで作成し、2024年４月に消費税を納めました。（2割特例適用）。納めた時は租税公課で記帳しています。 2024年の確定申告書を作成するにあたり、色々調べていると「税抜経理では未払消費税を計上する」とのことで、私は2023年にそれを計上しておりませんでした。2023年の貸借対照表をみると仮払消費税と仮受消費税に残高があることも含め、先日税務署に電話をしその旨伝えたのですが、「残高があるのは帳簿上の問題だけで、2024年に消費税を納めているなら、2024年の租税公課で構いませんよ。」との回答でした。税務署の方は忙しいようで、また、私も無知なもので質疑応答が嚙み合わず、それ以上の質問をすることができませんでした。 2023年に申告した分はこのままで良いのでしょうか。また、2024年の確定申告では、年度締めの前に未払消費税として計上し、仮払消費税と仮受消費税の残高が残らないようにしたほうが良いのでしょうか。

            • 不動産売却損益の相殺について

              個人と資産管理法人で並行して不動産投資をしているものです。 今年、個人で所有している投資用不動産の売却益がかなり出るため、節税を考えたいのですが、分離課税のため売却損以外での損益通算が難しいと認識しています。 そこで、自宅（兼法人の本店登記地）を資産管理法人に購入時よりもかなり安く売却して売却損を計上して損益通算し、法人から社宅という形で個人に賃貸する（リースバック的な）方法で、個人も法人も節税ができるのではないかと考えたのですが可能でしょうか、また実績ありますでしょうか？ 問題は、自宅を市況よりかなり安く売却しないと成り立たない（購入時よりもだいぶ相場各区が上がってます）のですが、税務上違和感のない形で何か良い方法がございますでしょうか？ よろしくお願いいたします。

              • 仮払税金の処理

                フリーランスが受け取る源泉徴収のうち所得税分の仕分けの仕方を教えてください

                • 電子帳簿保存でのYahooショッピングの帳簿保存

                  Yahooショッピングをよく利用しますが、帳簿の保存方法ですが日付と取引金額はいいんですが店名ですがYahooショップという大きなくくりでもいいのかYahooのショップ名で保存するのでしょうか？

                  • 仕入れの二重計上の修正方法について

                    2023年度の仕入れを二重計上していたことがわかりました。 修正方法を調べた結果、振替伝票で対応することはわかったのですが、 具体的にどこに何と記入すれば正しいのかわかりません。 また、税務署に申告が必要かも知りたいです。 【二重計上の内容】 2023/6/14にクレジットカードで仕入れたものを freeeで自動で仕訳したにもかかわらず、 同じ内容で手動でも仕訳してしまいました。 金額は1100円です。 23年度の利益は少なかったため本来確定申告は不要ですが、 やって損はないと思い青色で確定申告しております。 また、24年度の利益も少なく、24年度は確定申告しない予定です。 (今回の修正にあたって確定申告が必要であればします) 今年中に廃業も検討しております。 ご回答いただけると助かります。よろしくお願いいたします。

                    • 減価償却で計上した建物を年途中で使用しなくなったことについて

                      お忙しい中失礼します。 減価償却で計上した建物（店舗）を年途中で使用しなくなったのですが、その場合どのように計上すればよろしいですか？ その店舗はローンで購入し、年途中で完済したと同時に使用しなくなったという経緯です。 店舗は実家の敷地内に建てた倉庫のようなもので、売却や廃棄などは行っておりません。 freeeの帳簿ではどのように処理すればよろしいでしょうか？ 詳しく教えていただければ幸いです。よろしくお願いいたします。

                      • 勘定科目について

                        昨年から個人事業主として顧問料を受け取っています、 初めてfreeを使っていますが、 顧問料の収入ははどのような勘定項目になりますでしょうか？

                        • Freee 確定申告→収支→家庭の状況の「配偶者」の部分の記入の仕方

                          当方、夫婦共働き・子供２名の世帯です。 子供は夫の扶養家族です。 質問１：扶養の該当・不該当について Freeeの確定申告→収支の中に、「家族の状況」という項目があり、 １）配偶者はいますか？ ２）子どもなどの家族はいますか？ という質問があります。 どちらも「他の納税者の扶養家族？」という質問があり、「該当しない」「該当する」から選択するようになっています。 この際、子供については（主人の扶養家族になっているため）「該当する」を選択していますが、配偶者については「該当しない」と選択して正しいでしょうか。 もし、この選択で正しければ、以下の質問は回答不要です。 もし、この選択が正しくない場合は、教えていただけるとありがたいです。 ２：配偶者の該当・不該当により変わる納税額 配偶者が「他の家族の扶養家族？」を、「該当する」と「該当しない」にした場合、納税額に差が発生します。 「該当する」にした方が、私の納税額が多くなり、 「該当しない」にすると、納税額が少なくなります。 なぜでしょうか。

                          • 個人事業主での委託販売、ポップアップの出店（委託）の仕訳について

                            色々調べてもわからず、質問させていただきます。 商品を委託販売しており、月末に「売れた商品」、「売上額」、「委託手数料（売上の30％）」、「振込額」の連絡をいただき、同日普通預金に入金されています。 この場合の仕訳について教えていただければと思います。 例えば、 1月の売上額　30,000円、委託手数料9,000円、振込額21,000円の場合 （貸方）普通預金21,000円、支払い手数料9,000円 （借方）売上30,000円 上記のような仕訳でよいのでしょうか。 積送品などの勘定科目を使った仕訳が必要になるのでしょうか。 また、ポップアップの出店を委託する場合もあり、その際も上記のような仕訳でよいのかと悩んでいます。 どうぞよろしくお願いいたします。

                            • 配偶者控除について（妻が青色申告の個人事業主の場合）

                              お世話になります。夫＝会社員、妻＝個人事業主（青色申告）です。 【１】夫の確定申告時、配偶者控除を申請することは可能でしょうか。 【２】可能な場合、妻の所得額というのは、妻の確定申告書（第一表）のどこの欄の金額を記載すればいいのでしょうか。確定申告書（第一表）左側の、「所得金額等」カテゴリの最後の(12)欄でしょうか？

                              • 減価償却で計上した建物を年途中で使用しなくなったことについて

                                お忙しい中失礼します。 減価償却で計上した建物（店舗）を年途中で使用しなくなったのですが、その場合どのように計上すればよろしいですか？ その店舗はローンで購入し、年途中で完済したと同時に使用しなくなったという経緯です。 詳しく教えていただければ幸いです。よろしくお願いいたします。

                                • 介護保険（訪問介護）返戻過誤仕訳

                                  実地指導の際、３期前の売上で返戻過誤調整を行う事になりました。 仕訳はどの様になりますでしょうか？ 売上/普通預金でよろしいでしょうか？

                                  • 青色申告書における勘定科目の表示名の修正について

                                    青色申告書における勘定科目の表示名は修正できますか？ 2024年度の確定申告書をチェックしていたところ、 2023年度の青色申告書において、「売掛金」としていた勘定科目の表示名がクライアント名になっていることに今、気付きました。 この表示名を削除し「売掛金」に戻したいのですが、修正は可能でしょうか？ 試しに表示名を変更したところ、売掛金の欄に金額が反映され、前期（2023年度）の残高も売掛金の欄に表示されました。ただし、クライアント名の表示は残ったままです。 もし、何らかの伝票を作成することで修正が可能であれば、その方法を教えていただけますでしょうか？ クライアント名の残高が消えて、「売掛金」に入れたことが分かれば、 税務署の方も納得していただけるのかなと思いますが。 いかがなものでしょう？ ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                    • 確定申告におけるクラウドワークスで得た所得の「所得の内訳」欄の書き方について

                                      クラウドワークスで記事作成のお仕事を始めました。 来年から確定申告をすることになると思うのですが、わからないことが多々あります。 いろいろなクライアント様とお仕事をしていて、会計ソフトでの帳簿は案件ごとに入力し、取引先はクライアント様の名前を入力しています。 ただ、個人情報のやり取りは一切していないため、お相手の本名や住所は知りません。 なお、源泉徴収もしてもらっていません。 確定申告の際、「所得の内訳」欄は書く必要があるのでしょうか？ 書く必要がある場合、クライアント様ごとに記載するのか、もしくはまとめてクラウドワークスとして一括りにしてもいいのか教えて下さい。 クライアント様ごとに記載しなければいけないのなら、名前や住所がわからないのにどうしたらいいのだろうと困っています。

                                      • 給与所得者の扶養控除等の（異動）申告の訂正について

                                        扶養に入れていた大学生の娘のアルバイト代が１０３万円を超えてしまうことが分かりました。令和６年分の給与所得者の扶養控除等の（異動）申告の訂正をする必要があると理解していますが、申告書の様式を使って訂正し、所管の税務署に提出すればよいのでしょうか（この場合、当初の申告内容をまず記載して、取消し線で訂正するのでしょうか）。なお、私は昨年３月に脱サラして個人事業主となっており、これから青色申告を行う予定です。

                                        • 未払金は繰り越せない？

                                          知り合いの事業主が、「未払金は別年度になるタイミングで一度別の勘定科目に処理しないといけない」と言っていました。調べてもよく答えが出ず、事実かどうか詳しい方がいれば、教えていただければと思います。 未払金は、以下の場合は繰り越せないのでしょうか？ ex)2023年の開業費の購入時の未払金を、2024年に支払う時 〜2023年 購入日〜 借方 : 備品 250000 貸方 : 1行目 現預金 200000、2行目 未払金50000 〜2024年 支払い日〜 借方 : 未払金 50000 貸方 : 普通預金 50000

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