税務等に関する最新の質問・相談一覧(789ページ目)

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  • 消費税インボイス登録について

    インボイス登録申請について相談お願いいたします。 9月決算の法人で現在2期目で、売上は1,500万以上です。 1期目の売上は1,000万以下、3期（2022年：令和4年9月決算）は免税ですが、4期（2023年：令和5年9月決算）は課税事業になります。 この場合、 ①インボイスの登録申請届出は、3期中（2021～2022年：令和3年10月～令和4年9月30日決算まで）に提出すれば良いでしょうか。簡易課税にしたい時は一緒に届出をすれば、4期から簡易課税、5期（2023～2024年：令和5年10月～6年9月決算）から登録事業者になるでしょうか。 ②登録申請を忘れないうちに早く提出することは可能でしょうか。 4期から課税ですが、今期中（第2期、2021年：令和3年9月30日決算まで）に登録申請だけしても良いものでしょうか（簡易課税は来期3期中に提出）。 届出の際に注意すべき点がありましたら教えてください。 宜しくお願い致します。

  • 海外企業（香港）との業務委託契約における注意点

    香港の企業から私の会社（日本法人）が業務を委託されます。 2つの契約内容があります。 （１）彼らの日本国内に所有する事業会社へのアドバイス業務 （２）日本国内にいる彼らの日本地区責任者のサポート業務 （１）・（２）のそれぞれの契約を締結する場合、（１）（２）の内容をまとめて1本の契約として締結する場合、税務上どのような点に注意が必要ですか？ 教えてください。

    • 不動産取得および融資のfreeeへの入力

      合同会社でfreee会計を利用しています。この度、事業性融資を受けて不動産を購入しました。その際のfreeeへの入力が全く分からない状態です。教えて頂けますでしょうか。

      • 在外個人(日本非居住者)へのサービス発注時の支払方法について

        カンボジア居住者(日本の非居住者)の方に当社販売商品用の現地の写真撮影を依頼予定です。支払いをこの方の日本の円口座にすることに税務面での問題はあるでしょうか？

        • 給与収入900万円のサラリーマンは、個人事業主or法人設立どちらの方が節税メリットがあるか。

          昨年の年収が900万円のサラリーマンです。 今年より副業を本格化したことを受け、節税目的で個人事業主or法人設立を検討中です。 （※会社は副業容認しています。） ＜背景説明＞ 今年より①不動産投資(都内区分マンション1部屋購入)、②個人事業(物販)を開始しました。サラリーマン収入のみで、900~1,000万円ほどの収入が安定的にある為、副業の利益を合算すると、所得税額が大きくなってしまうことを懸念しています。 ①②の利益は以下の通りです。 ①不動産投資：家賃収入は112万円/年。但し、管理費やローン支払などの諸経費を引くと利益は殆どゼロ、または若干赤字です。 ②物販事業　：売上は1,200万円/年、純利益は120万円/年。ニッチな商材の為、売り上げは安定しており、今後2~3年以内に収益規模を2倍にする計画です。 ＜ご質問＞ 上記を鑑み、以下(1.)~(3.)の質問事項につき、ご教示頂けないでしょうか。 (1.) 所得税の計算における課税所得金額は、【サラリーマン年収+①の利益+②の利益】の認識だが、合っているか。 (2.) (1.)の認識が正しい場合、節税を第一の目的とすると、個人事業主として青色申告するより、法人化(合同会社を想定)した方が大きな節税メリットがあるとの理解だが、正しいか。 (3.) 合同会社を設立する際に、管理のしやすさという観点(①②別々の法人登録は管理が面倒と想定)、節税という観点(①で出る赤字も会社の損失として計上できる)から、①②両方まとめて会社の事業とした方が良いと考えているが、懸念点はあるか。 以上、長文となってしまい大変恐縮でございますが、何卒お力添え頂けたら幸甚です。 宜しくお願い申し上げます。

        • 家族名義口座への売上金について

          メルカリを使って古物の物販を行っています。 メルカリではアカウントが一つしか作成できないため、ジャンルを分けるために家族名義での使用を考えています。そうなると売上金が家族名義の口座に入ることになるとおもうのですが、確定申告ではどのように対応すればよいでしょうか。 また法律的に問題はないか教えて頂きたいです。 よろしくお願い致します。

        • 個人事業から法人化に伴う経理（freee記帳）特に社会保険、税金に係る勘定科目区分、記帳方法

          勘定科目区分および記帳方法 ＊社会保険（国保⇒健康保険、国民年金⇒厚生年金、労働保険、ほか） ＊税金　　（所得税、市民税、消費税、個人事業税⇒法人化前の、軽自動車税、ほか） ＊その他　（自賠責、生命保険、会社設立費用、ほか） 　以上よろしくお願いします。

        • 納税について

          お世話になります。 昨年会社員をしながら、合同会社を起業しましたが、コロナの影響で、営業職から事務職になり、立ち上げた会社の稼働をさせる事が全く出来ませんでした。8月に決算となりますが、この様な時はどの様に税申告をしたら良いでしょうか？ ご教授の程よろしくお願い致します。

        • 合同会社の代表社員が受け取る、報酬の振込口座について

          現在フリーランスとして、毎月委任契約上の報酬を個人口座に振り込んで頂いています。現在、合同会社設立中ですが、振り込み先を会社名義へ変更する事は必須でしょうか？

        • 消費税対策

          中古車販売業です。 毎年、消費税の支払いの多さに悩んでいます。 有効な消費税対策があればご教授頂きたいです。 宜しくお願い致します。

        • クレジットカードのポイントについて

          クレジットカードのポイントを商品券に交換して福利厚生費に利用しました。商品券が届いて使用する際の一般的な登録方法を教えてください。

        • 起業を考えています。

          アパレルのDtoCの起業を考えています。起業するにあたり、パソコンなどの業務の備品を購入する必要があると思いますが、個人の出費と会社の出費をちゃんと分けたいため、登記等が終わって、ビジネスクレジットカードを取得してから、それらを購入すべきかと考えています。が、そもそも起業の準備段階でパソコンなどは使用するため、どうしようか考えています。 ご指南よろしくお願いいたします。

        • 助成金をもらう際の勘定科目

          ある機関から、経費の一部として出版助成金を受けることがあります。50万、100万円とかいった金額です。 この勘定科目は何になりますか？ また仕分ける場合の注意点があれば教えてください。

        • スーツ、シャツ等の経費について

          スーツ、シャツ等は通常、経費とならないと思いますが、 例えば、福利厚生費として就業規則に全従業員一律に規定し た場合は、経費にすることは可能でしょうか。 その場合の勘定科目をご教授願います。

        • 勘定科目つけかたについて

          飲食費をはじめ下記経費の 計上方法につきご教授願います。 ・飲食費 　①接待交際費　主に顧客との面談・商談の際に使用の飲食費用 　　と考えていますが、下記ご教授願います。 　　・5000円未満の場合でも接待交際費としたほうがよいでしょうか。 　　　それとも5000円以上のものだけに限定したほうがよいでしょうか。 　　　※5000円を超えるケースは現在あまりない状況です。 　　・領収書に記載すべき事項はありますでしょうか。 　　　※極力手間を省きたいため、記載なくてもよければその点も 　　　　ご教授願います。記載するとしても最低限の記載項目をご教授願います 　　・その他注意すべき事項はありますでしょうか。 　②会議費　私の業務多忙（プレイヤーもしている） 　　につき昼食中にメンバーとランチミーティングを 　　実施するようにしています。また下記ご教授願います。 　　・顧客との面談・承諾の際に使用の飲食費用は現在ほぼ 　　　5000円未満なのですが、5000以上は接待費、未満は会議費 　　　でしょうか。 　　・メンバーとのランチミーティングでたまに5000以上となる 　　　こともあるのですが、その場合は、実施内容は同じでも 　　　5000以上は接待費、未満は会議費となりますでしょうか。 　　・5000円の基準ですが、あくまでもネットで調べただけなのですが、 　　　実はあまり気にしなくてもよいのでしょうか。また5000円は、 　　　1回1名につき5000円が基準でいしょうか。それもと複数名で 　　　5000円以上が基準でしょうか。 　　・領収書に記載すべき事項はありますでしょうか。 　　　※極力手間を省きたいため、記載なくてもよければその点も 　　　　ご教授願います。記載するとしても最低限の記載項目をご教授願います 　　　※当社の会議では効率重視のため、会議資料や議事録は極力作成 　　　　しないようしています。その場合は議事録や会議資料はなくても 　　　　問題ないでしょうか。 　　・その他注意すべき事項はありますでしょうか。

        • 勘定科目の件

          下記経費の計上方法につきご教授願います。 ・福利厚生費 　当社では、レジャー費用（家族旅行、スポーツ観戦、ジム費用、 　エステ費用等）を福利厚生費として経費を使用することが可能です。 　その場合経費とするための注意点を下記視点にてご教授願います。 　・従業員が立て替えた場合につきご教授願います。 　　１領収書は、会社名義とする必要あるか？ 　　２当社規定上は、上記レジャー費用の一部のみ会社負担となりますが、 　　　その場合でも領収書は全額のもが必要か？ 　　３上記の清算は、どうすべきか？ 　　　一旦領収書通り全額清算して、その後、給与から会社負担以外を 　　　差し引くのか。それちも給与支給の際に会社負担分を相殺して 　　　支給でよいのか？ 　　・領収書に記載すべき事項はありますでしょうか。 　　　※極力手間を省きたいため、記載なくてもよければその点も 　　　　ご教授願います。記載するとしても最低限の記載項目をご教授願います 　　・その他注意すべき事項はありますでしょうか。 以上、よろしくお願いいたします。

          • freeeのレシート登録について

            freeeにて、レシートの登録をする際ですが、 下記回答願います。 従業員が接待交際費や会議費を自分のお金で立て替えて 領収書をもってきた場合 →口座は、「役員資金」として問題ないでしょうか。 よろしくお願いいたします。 また、自分が把握する必要がなければ、決算申告 するにあたり、下記項目は入力しなくても問題ないでしょうか。 ・取引先 ・品目 ※現在は下記項目しか入力していません。 ・勘定科目 ・発生日 ・決済の有無 ・口座

          • 簿外債務についての確認はどのように進めれば良いですか？

            M&Aを検討しておりまして、決算書を確認しております。決算書には記載されていない時間外労働に関する未払いなどの簿外債務はどのような手順で確認をすれば良いでしょうか？

          • 売上ゼロの時、役員報酬もゼロにすることの是非について

            コロナ禍により法人としての売上がゼロになったことに伴い、役員報酬もゼロにするか休業しようと思いますが、そのメリット、ディメリットをご教示ください。 顧客は偶然、個人契約をしたいとの申し出もあり、同じ仕事を個人で継続しています。属人的な仕事なのでそういうことが可能なのですが、顧問税理士さんとの契約も止め、自分でやるためにｆｒｅｅｅを採用いたしました。

          • テレワーク環境として郊外の不動産の購入もしくは賃貸費用の経費算入について

            はじめて質問させて頂きます。よろしくお願いいたします。 テレワーク環境として郊外の不動産の購入もしくは賃貸を考えてます。 不使用時は、シェアハウスとしての収益化も合わせて考えてますが、 購入の場合、頭金等の経費算入は可能でしょうか。 ご教示のほどよろしくお願いいたします。

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