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個人事業主、キャラバン(４ナンバー)の中古車の耐用年数について
中古車の耐用年数の計算法(定額法)で計算すると耐用年数は2年になります。 ４ナンバーの場合は計算関係なく中古車も5年で償却して良いのでしょうか。 短い期間で金額大きく節税よりも、できるだけ長く償却したいので5年で償却したいです。 以前は税理士の先生にお願いしていました。今回で中古車購入が3台目で、1台目ハイエース、2台目キャラバンです(全て４ナンバーで中古４年落ち) 今までの税理士先生作成の青色申告書を確認したところ、1台目のハイエースを５年償却、2台目のキャラバンを３年で償却しています。税理士事務所がなくなり連絡も取れないため、なぜこの償却にされたのか不明です。 ５年で償却で問題ないか教えてください。お願いします。
- 投稿日：2025/01/31
- 確定申告
- 回答数：1件
確定申告（青色）のために、銀行口座を開設し、2024年1月1日現在の残高を登録しましたが、この口座は取引の入金用で、もともと個人の口座をそのまま使っています。 収入と支出をすべて入力しましたが、収入は取引での売り上げと個人の年金で、支出は銀行口座の引き落としはわずかで、ほとんどが現金で支払ったものとなります。この場合、銀行口座からの支出と現金で支払った場合の支出の区別はする必要はありますか？もしする必要がある場合は、どのようにしたらいいですか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/01/31
- 確定申告
- 回答数：1件
口座やクレジットカード同期によって取り込まれる事業に関係ない取引情報へのファイル添付について
口座やクレジットカードを同期しているのですが、その際に事業に関係してこない取引情報も取り込まれてきます。その際は何か参考となる資料(例：口座の明細など)を添付する必要があるのでしょうか。 該当する取引情報として一例を挙げると下記のようなものがあります。 【勘定科目：事業主貸で登録している取引情報】 ・事業用口座から引き出している生活費。 ・事業に関係していないクレジットカード払い(例：私用スマホの通信費) 【勘定科目：事業主借で登録している取引情報】 ・資金不足のためプライベート用口座から引き出したお金を入金。
- 投稿日：2025/01/31
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
厨房機器を購入し、その付随費用として搬入費15万、運賃10万、その他少額の梱包費や試運転費まとめて請求→支払いをしました。 ひとつの取引内でそれぞれ金額毎に勘定科目:工具備品として入力をしたのですが、 償却資産申告は厨房機器に上乗せして申告するべきなのでしょうか。 20万以下なので搬入費、運賃を分けて一括償却資産できたらなと思うのですが、、ご指導お願い致します。
- 投稿日：2025/01/31
- 確定申告
- 回答数：11件
お世話になります。 現在、個人事業としてプログラマーをしております。 社会保険の関係で、マイクロ法人を今年中に設立予定です。 以下の状況の場合に、業種の重複により否認されないか、見解を頂けますでしょうか。 ・マイクロ法人の代表は私、取締役に妻 ・私と法人の業種は全く違う ・妻は、個人事業をそのまま続けたい ・妻と法人の業種は全く同じで、出来れば妻と同じところから仕入れて、販売先も同じにしたい（妻と法人が取引することはありません） 法人の税理士さんも探しています。 お忙しいところ恐れ入りますが、何卒宜しくお願い致します。
- 投稿日：2025/01/31
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
事業主貸の算出方法がわかりません。 普段は会社から支払手数料として頂いております。 何をどのように計算して出せばいいでしょうか。
- 投稿日：2025/01/31
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
インボイスが施行されて、 古物商特例で一定事項の 帳簿保存で仕入税額控除が 受けられると思いますが 古物商は一定事項の古物台帳が ないと仕入税額控除は受けられない らしいですが個人事業主で買い取った 商品と顧客情報を領収書に記載して 持っているだけでは仕入税額控除を 受けられないのでしょうか？ 実務的にそこまで厳しく指摘 されますか？
- 投稿日：2025/01/31
- 税務調査
- 回答数：1件
現在育休中で保育園が決まり春に仕事復帰予定です。 当方獣医師でパート(厚生年金)で10年以上A病院に勤めています。 復帰にあたり雇用形態を変えることを考えています。 職場には個人事業主で業務委託で勤務している他の獣医師は数名います。 ただマイクロ法人にしたい理由が長年個人でやっているFXを法人でもやる時間を設けたいのです。 税率的にFXを法人でやるメリットが乏しい事は理解しています。 ですが個人事業主では保育課に雇用契約書の提出が必要でFXでの運用時間は就労に認められず、希望外勤数では月の実労働が微妙に確保されません。 マイクロ法人を設立すればFXの法人口座も作れる可能性が上がるので運用も実働と見做されます(就労証明書を記載する立場にもなる)。 FX歴は長く昨年は数千万の利益があり確定申告もしますし、今年も既に個人で1千万利確済みです。 法人FXは少ない収益に抑えて当面は節税目的や収益を増やそうとはも考えておらず、設立にかかる経費も特に気にしません。 定款には将来考えられるものを盛り込みますが初期の目的はこの２本です。 キャリアを途切れさせずに小1の壁と育児のバランスを取るための開設を希望していますが素人にはわからない問題やアドバイスがあればご教授いただきたいです。
- 投稿日：2025/01/30
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
はじめまして 私 2025/1/13から、フリーのカメラマンとして、開業いたしました。 つきましては、開業費の仕訳について2つ教えていただけないでしょうか？ 【前提条件】 ・開業費は、3年分全てリスト作成済み (購入品ごとに購入日&引落日&金額&取引相手を記載) ・消耗品と、カメラなど10万円〜の資産を購入 【質問】 ①開業費は、2021〜24年度分まであります。これらは全て仕訳帳の中で一度は仕訳しなければならないのでしょうか？ それとも、最初の確定申告時に、申告書内3ページ目にまとめて合計金額だけ載せれば、仕訳はしなくて良いのでしょうか？ ②例えば、2024年の開業費が総計100万円＋カメラ(資産) 総計30万円だった時は、以下のどちらの仕訳をすれば良いでしょうか？ (案⑴ 2024年度分の仕訳帳を作って記帳) 1行目 12.31付 (開業費100万 現預金100万) 摘要欄 : 2024年度のカメラを抜いた購入総額。別紙に詳細記載 2行目 12/31付 (開業費30万 現預金 30万) 摘要欄 : カメラの購入 3行目 12/31付 (開業費償却6万 開業費6万) 摘要欄 : カメラの償却1年目、残り24万) 後に、2025年度中に1行目の開業費を (繰延資産償却 10万 開業費 10万)と記帳して10年かけて償却していく。 (案⑵ 2025年度の仕訳帳の中で全て記帳) 1行目 開業日付 (開業費 100万 現預金 100万) 摘要欄 : 2024年度のカメラを抜いた購入総額。別紙に詳細記載 2行目 開業日付 (開業費 30万 現預金 30万) 摘要欄 : カメラの購入 3行目 12/31付 (開業費償却 6万 開業費 6万) 摘要欄 : カメラの償却2年目、残り24万 後に、2025年度中に1行目の開業費を (繰延資産償却 20万 開業費 20万)と記帳して5年かけて償却していく。
- 投稿日：2025/01/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
メルカリにて不用品として、昔集めていたトレーディングカードや、アニメグッズ、おもちゃなどを売っていました。 今年働くとは思うのですが、今は無職です。 本業としてではなく、不用品として売ってはいたのですが 売り上げが48万を超えると確定申告、43万を超えると住民税の申告が必要と書いてありました。 しかし、一つの商品が30万を超えていないものは非課税になるので48万は関係ないとかいてありました。 (30万以上のものを売ったことは一度もありません。) しかし、場所によっては申告しないといけないと書いてあるサイトもあり混乱しております。 この場合は非課税なので48万を超えても申告はしなくて大丈夫なのでしょうか？ それと、就職をした場合は20万がボーダーになるようですが、この場合も非課税として考えて良いのでしょうか？ それと、住民税も非課税として申告は無しでいいのでしょうか？
- 投稿日：2025/01/30
- 確定申告
- 回答数：2件
お世話になっております。 インストラクターとして店舗を運営しておりますが 自宅で一部作業をしているのですが その場合、経費計上は可能でしょうか？ またその場合の経費計上の仕方を教えてください。 (領収書は必要ですか？)
- 投稿日：2025/01/30
- 確定申告
- 回答数：2件
現在役員1名と従業員1名が出張に行っています。当社は土木で下請会社です。役員1、従業員1、事務員1の会社です。今回元請が宿泊先や食事を用意してくれています。 食事について、朝・夜は食堂で食べるようになっていて食べた分来月の請求から引いて欲しい、ということです。例)請求額が100万で食事を数十日食べて合計5万円だった場合95万請求 その場合元請に食事代を請求するだけで、役員や従業員のほうには何も関係ないということで合っていますか？ また、役員と従業員の昼食や朝の飲み物は会社のお金で払っているのですが、全額は福利厚生費にはならないと聞いたのですが、やはり厳しいですか？従業員にはせっかく出勤に行ってもらっているから負担をかけたくないので出張手当も考えたのですが結局仕事日の昼食・飲み物代は会社のお金で払っています。朝・夜は食堂で食べてもらっています。 昼食代を福利厚生費にできるのか、給与で支給ではなく経費にする方法を教えてほしいです。
- 投稿日：2025/01/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
お世話になります。勤続20年の従業員の退職金額の相場を教えて下さい。
- 投稿日：2025/01/30
- 顧問税理士
- 回答数：3件
お世話になっております。 処理方法が分からなくなってしまったので、 質問のご回答をお願いいたします。 ※freee会計を使用しています。 去年9月に個人事業主として開業して、それまでにノートパソコンや棚などを開業費として購入したのですが、その際、一部クレジットカードで10回、分割払いにしました。 開業日：9月1日 開業費関係で備品購入：6月 クレジットの引き落としの開始月：支払いが9月からスタートして今年7月まで支払い この場合の開始残高の設定・固定資産台帳の登録について教えていただけないでしょうか？ もし上記2点以外にも必要な処理が教えていただけたらと思います。 現在の開始残高は下記の設定を一応しています。 残高（借方）開業費：購入した金額 ｜ 残高（貸方）元入金：購入した金額 ※そのほかの項目は0で登録しています。 ※貸方には連携しているクレジットカード名が出ていて、そちらも0で登録しています。 現在の固定資産台帳は購入した内容ごとに分けて登録 ※購入した内容は念のため、事業主貸の項目を使用して、すべて仕訳登録をしてファイルを添付しています。
- 投稿日：2025/01/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
確定申告後の消費税納付についてご質問があります。 「コンビニは納付後に受領証が発行されるものの、領収書は発行されない」、「領収書が発行できるのは税務署と金融機関での納付のみ」という情報を見かけました。 利便性が高いのでコンビニ納付を検討しておりますが、今後領収書が必要とされる場面が出てくる可能性があるなら、税務署か金融期間で納付したほうがよいのではないかと悩んでいます。 消費税の経費計上だけであれば受領証でも証明として対応は可能かと思いますが、それ以外で領収書が必要とされるのは、どのような場面でしょうか？
- 投稿日：2025/01/30
- 確定申告
- 回答数：2件
取引先に対して請求書に単価30000円、消費税3000円、源泉徴収額3063円(単価30000円に対しての源泉徴収額)、請求金額は29937円で記入しております。私は免税事業者です。この場合、確定申告の際、売上は税込の33000円で処理するべきか、30000円で処理するべきなのかどちらになりますか。
- 投稿日：2025/01/29
- 確定申告
- 回答数：5件
FREEEの会計ソフトの領収書の費用の仕訳を教えてください。
- 投稿日：2025/01/29
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
法人会の会費の仕訳は前年度は諸会費と仕訳したが、どう入力するのか忘れたので、教えてください。
- 投稿日：2025/01/29
- 法人決算
- 回答数：5件
ご教示よろしくお願いいたします。 個人事業主で、在宅で仕事をしており、ときどき仕事関係で自家用車で移動します。 開業したのは１年前でして、車の購入自体はもう10年前になります。 約140万円で一括購入しています。 知り合いの税理士さんが、車体費用を50万円減価償却で計上したらいいよと。 25万円ずつ２年に分けて計上したらいいよと言っております。 買ったのはずいぶん前だけど、経費にしていいのかな？と思い・・・ これは全然OK？NG？グレー？どうなのでしょうか。 すみませんが教えていただけますと幸いです。
- 投稿日：2025/01/29
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
役員報酬月50万円、ボーナス0円のときの年間の社会保険料と、 役員報酬月８万円、ボーナス250万円×2回（1月と7月）の、 それぞれ支払う年間の社会保険料と税金のシミュレーションをお願いします。 また、メリット・デメリットを教えてください。
- 投稿日：2025/01/29
- 節税対策
- 回答数：1件