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現在、副業でメールレディをしており、年間40万程度の所得があります。 本業が副業禁止の為バレない様、副業分に関しては確定申告を行っております。 そこで経費について質問なのですが、 スマホにて仕事をしている為、通信費を経費にしたいと考えております。しかしプライベートと同じスマホであること、また支払いは口座振替ですが、ｄ払い等決済で使用した分も通信費と合算して支払っているため、通帳には通信費＋決済(d払いやサブスク)の代金が記されております。この場合、通信費のみが経費に出来ることは承知しているのですが、証拠のようなものが通帳もしくはスマホキャリアのマイページしかありません。プライベートで使用した分との按分は、通信費から目分で計算して問題ないのでしょうか。また、その場合提出すべきなのは通信費が分かる書面化と思うのですが、通帳は合算の金額しか載っていないため、キャリアのマイページに載っている通信費の部分を提出すれば大丈夫でしょうか。
- 投稿日：2024/12/04
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
今年の4月末に定年退職しましたが、２枚の源泉徴収票「1月～4月までの給与に対する源泉徴収票」「退職後にもらった期間賞与に対する源泉徴収票（乙欄）」をもらいました。 退職時に総務の方から、期間賞与分の源泉徴収票（乙欄）を（甲欄）の税区分になるよう確定申告してくださいと言われました。 このような場合の申告の方法をご教授願います。 ※定年退職後、働いていません。
- 投稿日：2024/12/04
- 確定申告
- 回答数：3件
役員退職金の支給を剰余金の処分で支給することは可能でしょうか？ 可能な場合、臨時株主総会で期中の支払いや分割払いも良いのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2024/12/04
- 法人決算
- 回答数：2件
今年から作家業を事業として営んでおり、著作権使用料収入があります。白色申告です。 収入の状況として、月末締めの翌月20日振込。支払い明細が締め翌月の10日〜20日の間に取引企業より発行されております。 質問は以下の2点です。 ・帳簿作成の際の収入の日付は「月末」を記載すればよいのでしょうか？あるいは「支払い明細発行日」「振込日」のいずれかでしょうか？ ・著作権使用料のため、源泉徴収を引かれております。 確定申告の際、収入としては、12月までの未入金分を含んだ金額を申告することになると思いますが、12月分の報酬について、収入は確定すれど、源泉徴収はされていないものと思います。 この場合、今年度の確定申告に用いる源泉徴収額は11月までのものであり、12月分の源泉徴収額は次年度の確定申告で使用するものと考えてよいでしょうか？
- 投稿日：2024/12/04
- 確定申告
- 回答数：3件
フリーランスエンジニアで準委任と請負、どちらもしていた場合の税金について(山形県の場合)
下記と同様の質問になります。 https://advisors-freee.jp/qa/tax/239 フリーランスエンジニアで、メインで準委任契約の開発と、副業で請負契約の開発を、同時に行う場合に個人事業税はかかりますか？また、かかる場合は請負で得た収入に対してかかるのでしょうか？ こちらのご回答では"課税されない"と考えられるとのご回答になっていて、 根拠として東京都の対象業種を示されています。 一方、個人事業税は都道府県税のため、都道府県で差異があり、 山形県では対象とされてしまっています。 近隣10県以上調べましたが山形県だけが明記されていました。 https://www.pref.yamagata.jp/documents/1280/r6kojin.pdf ただし、山形県の税務担当者より連絡がありお話したところ 準委任契約であれば対象とならないとのことでした。 そこで山形県にて準委任と請負の両方していた場合には どう課税されるのかをお教えいただけないでしょうか? ①個人事業税は事業全体に対して課税される(準委任分も含まれてしまう) ②個人事業税は請負分に対してだけ課税される ③その他 ①になってしまうことを危惧しています。請負分の比率は小さいので。
- 投稿日：2024/12/04
- 税金・お金
- 回答数：6件
フリマアプリでトレカを売ったりしているのですが、経費などについて無知です。 そこで2点質問があります。 ①トレカを1box購入し、そこから出たカードを一枚しか売らなかった場合でも、boxの購入金額分を経費と考えてもよいのでしょうか？ それとも購入金額をカードの総枚数分で割った、カード一枚分の値段しか経費にならないのでしょうか？その場合boxの購入金額分を全て経費にするには出たカードを全て売却すればよいのでしょうか？ ②新しいカードが出るたびに上記のようなbox購入→特定のカードのみ売るということを行っている場合、営利目的での継続的な売買となりますか？
- 投稿日：2024/12/04
- 税金・お金
- 回答数：2件
私は公務員です。次のケースで確定申告が必要かどうか、教えてください。 断捨離のため家にあった不要物をメルカリに出品しています。書籍（洋書が多い、１冊数100円程度で出品）が多いですが、子どもの英語教育にと思い10年以上昔に購入したもので、一度は使用した中古品です。500冊ぐらいありました。その他にも日常生活で不要になった中古品や新品のままの未使用品を出品しています。 これまでは細々と出品していましたが、ここ半年ぐらい洋書を出品し始めてから売り上げが増えてきました。この１年間令和６年の売上金が30万円を越えました。(売上金)－(購入金額)はマイナスになりますので利益はありません。ただ、売上金額はメルカリに記録がありますが、購入金額を証明できるものはありません。 最近になって、たまたま「メルカリでも確定申告が必要なケースがある」という記事を見ました。私は公務員で、とても焦っています。 そこで質問ですが、 １ 私のケース、確定申告が必要でしょうか。 ２ 税務署は、「売却の目的」が「不要物の処分」なのか「営利目的」なのかを、どうやって判断するのですか。また、こちらは「売却の目的」が「不要物の処分」であることを、何をもって証明すればよいのですか。 ３ 公務員として何か手続きや報告などしておくべきことがありますか。 以上３点について教えてください。 どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2024/12/04
- 確定申告
- 回答数：4件
会社の事業がストップしたことから休眠手続を検討しています。 休眠中も法人税の申告は必要と聞きました。地方税の均等割が免除となる可能性があること以外に、何か休眠手続のメリットはありますでしょうか
- 投稿日：2024/12/03
- 法人決算
- 回答数：2件
6月1日よりも前に退職して2024年中は無職であることが確定しています。色んなサイト等を見ても、その後の再就職が前提となっているような内容が多く確定申告の際にどのように記入すればいいのか分かりません。年収103万円に満たないので、源泉徴収額が全額還付される予定です。還付される金額が3万円に満たない金額ですが、定額減税の影響はありますか？
- 投稿日：2024/12/03
- 確定申告
- 回答数：2件
大学4年生で今年の5月に業務委託で10万円 契約終了後、6月から8月にかけてアルバイトで30万円の収入で、アルバイをやめました。 この場合、親の扶養は外れないですよね？ また、年末調整、確定申告をしないといけないかどうか、教えて頂けると助かります。
- 投稿日：2024/12/03
- 給与計算・年末調整
- 回答数：4件
個人事業主です。日々の経費で「クレジットカード会社の明細を領収書とさせていただきます」といった取引がたまにありますが、この場合どんな内容が記載されていれば、領収書としてみなされるのでしょうか？「カードの名義（自分の名前）・日付・金額・購入したものの詳細」がわかればOKですか？
- 投稿日：2024/12/03
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
個人に委託した「リサーチ業務」は支払調書の対象になりますか？ 年間の支払額は約150万以上です。 また、支払う際の消費税の扱いが分かりませんのでこちらもご教授ください。 取引の詳細 A社（インボイス登録業者） 当社（インボイス登録業者 + 簡易課税） 個人委託先（インボイス未登録個人 白色申告） 当社からA社ヘは、200万+税（10%）の請求を出しています。 個人への支払は、A社への請求額から15%を引いた額190万です。 内訳 : 10%（消費税支払分） + 5%（うち消費税分を除いた200万から） ※当社、簡易課税処理の為、消費税分10％分を徴収しています。 個人への支払の際、消費税の扱いはどうなりますでしょうか？ それに付随する、支払調書、源泉徴収表の作成方法などをご教授ください。 支払先の個人は、税処理についての知見がないため、 請求方法などは当社に任されている状態です。
- 投稿日：2024/12/03
- 税金・お金
- 回答数：2件
子供が海外に居て扶養家族になっております。 帰国するたびに現金で支払っており証明がなくて現時点で証明できる物とできない物があります。できないものについての対応について質問です。 証明できる物 子供の学生、滞在証明 証明できない物 現金、学生ビザ 12月の現在からの50万ほどの送金については扶養家族の対象になりますでしょうか。 送金についてはアメリカの銀行への送金になりますでしょうか。 日本国内の子供の口座への送金では扶養家族の条件を満たさないでしょうか。 学校に滞在していますが学生ビザではありません。こちら問題になりますでしょうか。
- 投稿日：2024/12/02
- 国際税務・海外税務
- 回答数：2件
FXの経費について 確定申告の際、経費の名目を何と書けば良いか教えてください。 ①パソコンを置くための台(目線を上げるためのものです) ②ネットで購入したPDFの情報商材代 （また本は書籍代と書くと思うのですがまとめるべきでしょうか？) ③4年で減価償却する予定のパソコン代 パソコン代か減価償却費どちらになりますか？
- 投稿日：2024/12/02
- 確定申告
- 回答数：5件
今正社員で働いています。 2024年12月にアルバイトとしてダブルワークを行うと給与発生が1月になりますが、その際には2025年2月ごろに確定申告義務発生しますか？ また、2025年1月からアルバイトとして副業した場合、2026年2月ごろに確定申告しますか？
- 投稿日：2024/12/02
- 給与計算・年末調整
- 回答数：3件
2024年12月に副業したとしても、12月や1月の正社員側の給与明細には住民税の金額が増えたりした明細として掲載され、会社から疑われたりしますでしょうか？ あくまで発覚するのは2025年5月ごろでしょうか？
- 投稿日：2024/12/02
- 給与計算・年末調整
- 回答数：4件
新築戸建てで、夫婦でペアローンを組みます。 土地建物をそれぞれ6:4(夫が6妻が4）で設定します。建物部分のみが23500000円です。 夫が個人事業主です。延床面積の事業割合が10%以下であれば、住宅ローン控除が100%がうけれると思います。 そこで土地の固定資産税の経費について質問です。 土地全体面積59坪、（工事面積40坪 ）延床面積39坪です。 土地全体面積59坪から延床面積39坪引くと残りの土地面積20坪あります。 20坪の面積に倉庫、作業車置くスペースで12坪ほど使います。 なので土地の事業割合は、約２０%となります。 その場合土地の固定資産税を経費に２０%にしても、住宅ローン控除100%可能でしょうか？ またペアローンの場合は、土地代の６０%（夫のペアローン6割）のなかの２０%だけでしょうか？ 建物部分は、10%だけ事務所として使います。 またブロック式倉庫70万円を置いきたいと思います。 建物の固定資産税が上がると困るので市役所に事業の償却資産に入れたいと伝えれば固定資産税の評価になりませんか？
- 投稿日：2024/12/02
- 税金・お金
- 回答数：2件
2024年12月に副業したとしても、12月や1月の正社員側の給与明細には住民税の金額が増えたりした明細表になりますでしょうか？ また、正社員側で年末調整を11月に提出し、12月から副業した場合、 確定申告はしなくてもよろしいでしょうか？
- 投稿日：2024/12/02
- 給与計算・年末調整
- 回答数：3件
青色申告の個人事業主です。あらかじめポイントを購入（チャージ）しておき、そのポイントを少しずつ取り崩してデジタルデータ（画像素材など）を購入するサービスを利用しました。この場合、仕訳は次のようなものでよいのでしょうか。【購入時】前払金／普通預金 【使用時】消耗品費（課税10%）／前払金 === 何卒よろしくお願いします。
- 投稿日：2024/12/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
専業主婦です。 副業はしてないです 今年、 不要のお酒を１本メルカリで販売して 経費などを差し引いて 利益が９９万円出た場合 扶養からはずれますか？？ （生活用動産にはならないですか？） 短期譲渡益９９万円から 特別控除が５０万円 差し引かれて、 基礎控除４８万円 差し引かれる計算で １万円の所得ということで よろしいでしょうか？？ その場合、 扶養から外れず、 確定申告も不要ですか？？ それとも 所得４８万円以上という枠に入り、 扶養から外れますか？ 教えてください。 ちなみに、 住民税の申告は必要でしょうか？ 夫の年収は ４００万程度ですが 配偶者控除から 配偶者特別控除になった場合 かかる税金などは 大きく変わりますか？？
- 投稿日：2024/12/02
- 税金・お金
- 回答数：2件