税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(63ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 大学生のメルカリの収入は確定申告が必要か

    大学生で親の扶養に入っています。 アルバイトで2024年で既に90万円ほど稼いでいます。 収集癖があり、好きなゲームのグッズを全種類買っていたのですが、本当に欲しいものだけ手元に残そうと決め、いらなくなったものをメルカリで出品したところ10万円ほどお金が入りました。 購入当時は転売目的で買ったわけではなく、全て自分で大事に飾るために買ったものなのですが、もう手に入らないものもあったため、定価以上で売れているものもあれば、手数料と送料を合わせると利益がない(グッズの定価が返ってくる)ものもあります。 ①これらの収入と、アルバイトの収入を合わせて103万円以内に収まる必要がありますか？ ②確定申告は今までアルバイトの収入のみしていましたが、メルカリの売り上げもする必要がありますか？ ③もしメルカリの売り上げを確定申告する必要がある場合、売り上げ金から手数料と送料を引いたものが収入に該当しますか？ 以上の2点についてご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

    • 副業の開業届提出と雑所得・事業所得の扱いについてのご相談

      現在、副業による収入に対して開業届を出して事業所得として申告すべきか迷っています。 2024年の副業による売上は300万円程度になる見込みですが、昨年以前は100万円程度だったため、雑所得として確定申告を行ってきました。 300万円を事業所得の基準と捉えていたため、これまでは開業届を出していませんでした。しかし、もし開業届を出すとした場合、開業日をいつに設定するか、また今年は雑所得で申告するか悩んでいます。売上自体は2024年1月から毎月発生しています。 例えば、開業日を1月とした場合、青色申告の申請期限は過ぎているため、2024年は白色申告になり、帳簿作成等の手間が増える割に節税メリットはないと感じています（本業が給与所得であるため、融資や信用の面は気にしていないと、赤字ではないため損益通算等も考えておりません）。 一方で、開業日を10月に設定すれば、10月から12月分は青色申告で事業所得として申告でき、1月から9月までは雑所得で申告することが可能であるため、節税のメリットがあります。しかし、そもそも開業届を出す必要があるのかという疑問もあり、また、同じ売上先に対して雑所得と事業所得を分けて申告することができるのかも不明です。 最終的には私自身の意思決定に依存する部分もあるかと思いますが、一般的な観点からアドバイスをいただけると幸いです。

      • 有料講座を無料で提供した場合の仕訳はどうすればよいでしょうか？

        スクール事業を経営しています。 ある法人顧客に、営業施策として有料であるセミナーを特別に無料で受講してもらおうと思っています。この場合、どのような仕訳をしたらよいでしょうか？

        • トレカ 確定申告 帳簿にいて

          初めて確定申告をします。 トレカの売り買いで確定申告を出す際の帳簿の付け方について教えて下さい。 計算したところ基礎控除内で所得は0だったのですが10月現在まで継続的に販売していた為、確定申告の必要があると聞きました。1度で5万以上の取引はないです。 ①雑所得、事業所得どちらで出せば良いでしょうか ②クレジットカードの利用明細だけでもいいのでしょうか ③帳簿について クレカに「1月1日/カード店A/支払い10000円」とある場合 その1万円の内訳に複数種類、複数枚のトレカ、パックが含まれていたとしても 「購入/1月1日/カード店A/ポケモンカード/10000円」 と商品名も金額もまとめて記入してもいいのでしょうか ④商品名について 購入も売上も1枚1枚のカード名を記入する必要がありますか？ ポケモンカードや遊戯王などの総称で記入してもいいのでしょうか レシートには中古カードなどで記載されております。 ⑤元々所持していたカードについて 長年所持していたカードやデッキも今年手放しております。その分も売った総額に含めて計算しているため、去年以前の利用明細があれば購入額に入れてもよいのでしょうか ⑥残っているカードについて 大会用にデッキを2つだけ残しているのですがその中に帳簿に購入額として記入したカードが含まれている場合どういう扱いになるのでしょうか？ トレカの使用上、長い月日をかけて集めるものなのでデッキやまとめ売りしたものなどがある場合 「購入額−売れた額=利益又は赤字」の単純計算ができなかったり去年以前に購入したものが含まれていたりカードの購入日が違ったり税務署はどう判断されているのでしょうか

          • 副業収入の確定申告時における源泉徴収書の必要性について

            現在、IT企業で正社員として給与収入を得ながら、副業として飲食店のアルバイトを掛け持ちしています。確定申告の際には、副業収入が年間20万円以下の場合は確定申告の必要がないとのことですが、20万円以下でも確定申告で副業収入を記入する場合にも、源泉徴収書は必要なんでしょうか？短い期間でバイトは4つ程していたので、源泉徴収書はない状態です。

            • 株の確定申告の判断

              会社の株を持株会で購入していましたがTOBすることになり、3月に処理しなくてはなりません。持株会から証券会社へ株移動しそこから処理すれば特定口座である為、年末調整だけで済むと思ったのですが100株単位しか移せません。 端数は持株会で売って金額にして口座に振り込みされることになりました。その利益が出た場合確定申告するよう会社に言われましたが端数分だと20万以下である為、確定申告が必要ではないように思えます。 ただ証券会社の金額を合わせると超えるのでこの場合は所得として確定申告が必要なのでしょうか。長文失礼しましたがご回答お願いします。

              • 複式簿記について（青色申告

                事業口座はなく、個人口座のみの個人事業主です。 確定申告について質問です。 弥生の青色申告ソフトを使用開始したのですが、個人、事業兼用口座の場合プライベートの支出がある時も複式簿記で発生時と引き落とし時の2回記入が必要ですか？　 初めてなので困っております。 よろしくお願いいたします🥺

                • 住宅ローン控除と配偶者控除の併用について

                  現在、住宅ローン控除を受けているのですが、長期優良住宅かつ住宅ローンが高額のため所得税と、住民税の97500円を控除しても全額控除しきれていません。 その状況下で配偶者控除を申請するメリットはありますでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                  • インターネット代の家事按分について

                    個人事業主でデザイナーをしております。 業務委託にて自宅でリモートワークにて仕事を請け負っており、インターネット代の按分方法について質問です。 ・インターネット代が月に8,000円 ・仕事の時間が1週間のうち4日間 ・1日の仕事時間が6時間程度 ですが、 毎月子供が学校を休んだりすると仕事の時間が数時間減ってしまったり、また残業があると逆に増えたり、月によって仕事をする日数や時間が少しづつ変わってしまうため、freee会計で家事按分のルール登録が出来ません。 どのように計上していくのが良いでしょうか。ご教示頂けると幸いです。

                    • 期中に役員報酬の支払いを開始する際の注意点について

                      期中に役員報酬の支払いを開始することについて、何か注意すべき点はありますか？ 2024年4月に株式会社を設立した当初は、売り上げの目途が立っておらず、役員報酬は無しの予定でしたが、10月以降毎月安定した売り上げが見込めるようになったため、11月から役員報酬を支払いたいと考えております。なお、当法人はいわゆる一人社長です。

                    • 業務委託の所得税等について

                      最近業務委託で在宅ワークを始めました。 お恥ずかしながら税金のことについてかなり無知なので、お教えください。 10月の業務委託料が85,000を超えたので所得税がひかれていたのですが、業務委託の所得税は10％近いのでしょうか？ また、これは業務委託を続けている以上どうにも出来ないことですか？ また、業務委託は48万円を超えると扶養からぬけてしまう、というのを聞いたのですが、それは業務委託料の合計が48万円を超えたらということでしょうか？ 業務委託料の所得税の合計が48万円を超えた場合でしょうか？ よろしくお願いいたします。

                      • 税還付金の雑収入から損益不算入へ

                        Freee会計上の処理方法を教えて欲しいです。税金還付金が今期あったのですが、Freee上では雑収入しか項目がない為、今期の利益額に上がってしまいます。税還付金なので損益不算入処理したいのですがFreeeシステム上どう処理しますか？Freee申告のアプリは導入済みです。

                        • 仕訳の方法を教えて下さい

                          購入時　重機1 　1,400万　重機2 　345万　重機3 　480万　４トントラック　210万で買い　減価償却も終わっています 仕事を辞めることになり　4台を売ることにして4台全部で　400万の値段が　でました。 仕訳の方法を　教えて下さい 個人事業主です よろしくお願いします。

                          • 役員報酬の支払いについて

                            役員報酬の8月分を9月末払いとしておりますが、10月に8月と9月分を纏めて支払った際に、 8月分の勘定科目はどのようにしたらよいでしょうか。 加えて、報酬の中でも社会保険料等も細かく明記するかと存じますが、8月分の社会保険料の勘定科目もどのようにしたらよいでしょうか。 例）役員報酬15万円（会社負担の保険料2万円/個人負担の保険料2万円） 通常だと以下かと存じますが。 9/30　法人→役員　13万円の報酬を支払う 借方：給料手当15万／預り金2万円、口座13万円 10月末に纏めて払った場合 9/30　　 借方：給料手当15万／貸方：預り金2万円、？？13万円 10/30 借方：口座13万／貸方：？？13万円 借方：給料手当15万／貸方：預り金2万円、口座13万円 上記の申告是非及び、？部分についてご教授頂けますと幸いです。

                            • 一昨年と今年のメルカリの売り上げが20万円を超えていました

                              今年のメルカリの売り上げが26万円程になってしまい、過去の売上を計算した所去年は１６万円だったんですが一昨年は33万円ほどでした、ただほとんどの物は買った以下での出品なんですがで二品ほど買った値段より高く売れて利益が2100円ほど出ました、想定より多く出品してしまっていて今年と一昨年ということもあり営利目的と判断されるか不安です

                              • 同期している口座で未処理となっている取引情報にて事業開始前(期首より前)の支払いが含まれているクレジットカード情報の登録方法

                                [前提] ・同期している口座としてみずほ銀行の口座とセゾンカードの２つがある。 ・セゾンカードの引き落とし口座として、上記のみずほ銀行の口座を指定している。 ・当方は2024年09月上旬に個人事業主として活動を開始している。 [質問事項] みずほ銀行口座の取引情報として未処理になっているクレジットカードの支払い情報において、事業開始前の支払いが含まれている場合の登録方法をご教示いただきたいです。 該当する取引の詳細は下記になります。 仕分けプレビューで見た場合 借方 　勘定科目：セゾンカード 　金額　　：4万円 貸方 　勘定科目：みずほ銀行の口座 　金額　　：4万円 4万円の内訳 　12000円：事業開始前の取引(商品としては４つ) 　 2000円：事業開始前の取引だけど開業準備費として開始残高の一部に設定 　26000円：事業開始後の取引(※) ※こちらの取引情報はクレジットカードの取引情報として既に登録済。 [補足] 事業開始前の取引が含まれている経緯としては、もともとプライベートで使っていたクレジットカードを事業用のクレジットカードとして使うことにしたのが関係しています。

                                • フリーランスで開業届を提出しました。

                                  初めてフリーランスで仕事をすることになり、税務署に開業届を提出しました。これは税務上「個人事業主」に分類されるということになりますが、この認識でお間違いないでしょうか？当たり前のことを伺って申し訳ございません。

                                  • フリーランス新法に関する確認

                                    従業員のいないデザイン業を営むフリーランスです。11月から施行されるフリーランス新法について、次の点おたずねします。 【1】適用対象が、発注事業者からフリーランスへの「業務委託」とありますが、ここでいう「業務委託」とは、明確に決まりがありますか。業務委託契約書などの契約書を交わしていないと「業務委託」にならないのでしょうか？業務委託契約書はなく、単発の依頼をもらっている場合は「業務委託」には、あたらないのでしょうか 【2】施行を前に、ある企業から「これまで契約書は交わしていませんか？」という質問がありました。この質問の意図は、どのようなことが考えられますか？その会社とは、これまで厳密な契約書は交わしていませんが、見積書に、価格・納期・制作物等を記載し、その内容に対する、メールの返信を発注書とみなしています

                                    • メルカリで儲けが出てない事の証明について

                                      メルカリで不要になったフィギュアなどを多数出品して合計で26万円売り上げたんですがほとんど買った時より安く出品し残りの数品も買った時と同じ価格で出品し、買った時よりも高く出品した物もあるんですが送料と販売手数料を引くと利益としてはマイナスで儲けは全く出ていません、儲けが出ていないのであれば20万円を超えても申告の必要は無いと回答を頂いたのですが税金について調べたら、税務署は個人の口座を見ることができるときいたのですが後になってメルカリでの取引について家まで税務署が訪問してくるなんて事は無いでしょうか？儲けが出ていない事はネット通販で買った物にかんしては買った価格より売り上げが安い事はスクリーンショットを撮ってあるので証明できるんですが店頭で買った物にかんしてはレシートなどがもう無いです

                                    • 車のローンを経費にすることがですますか？

                                      数年前から始めた事業がやっと軌道にのり所得が大きくなってきたので、2024年9月に開業届けをだしました。開業前の2022年12月に新車を購入し、5年払いのローンを組んでいます。事業に使い勝手のいい車を選びました。プライベートの利用もありますが、８０％が事業利用している車です。この車のローンを事業の経費とすることはできますか？家事按分として経費にできますか？ 開業前の支払い分を開業費に含めることができますか？開業後の支払いについてどのように処理することができますか？ 引き落としはプライベート口座からとなります。 また、経費とできる場合の仕訳方法を教えてください。

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