税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(66ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 学生の所得と扶養について

    私は親の扶養を受けているアルバイトをしていない学生です。 給与所得はなく、雑所得と譲渡所得が合計で 10万円ほどあります。この場合は、確定申告や住民税の申告は必要なのでしょうか？ また扶養から外れてしまうことはありますか？

    • 業務委託とバイトを掛け持ちした場合の扶養、税金

      2024年1月から現時点（11月の給与は含まれていない）で A会社　業務形態：アルバイト　955,096円 (基本給 950,001 + 交通費 5095)　　（現在も働いている）　 B会社　業務形態：アルバイト　48,586円　　（退社済み）　 C会社　業務形態：業務委託　20,000円　　（退社済み）　　 という状況です。 ①この場合11月分の給与（12月に支給）がいくらを超えると親の扶養から外れるのでしょうか。 ②例えば11月分の給与が100,000円（交通費　0円）の場合、親の税金はどのくらい増えるのでしょうか （父：800万円　母　300万円）

      • 扶養親族が行う確定申告について

        父の扶養に入っているものです。 今年、アルバイトと業務委託での仕事を開始しました。 アルバイトでの給与所得が5万円(退職済)、業務委託での事業所得が27万円ありました。 合計額は32万円です。 扶養から外れることはないと理解しています。 この場合でも、確定申告が必要になるのでしょうか。

        • 自宅家賃を支払った際の領収証がない場合

          お世話になります。 個人事業主です。 事務所は自宅とは別で契約しておりますが、自宅で仕事をすることも多いため家賃を按分して一部を経費にしようとしております。 自宅の賃料は毎月末に銀行口座から引き落としされるのですが、領収証がありません。 管理会社に問い合わせたところ、保証会社から口座引き落としをされているので支払証明書の発行は可能と言われたのですが、この証明書は領収証の代わりにすることは可能でしょうか？ ご教示いただけますと幸いです。

          • 店舗テントの勘定科目

            9月下旬にテイクアウトのお店を開店した個人事業主です 8月に店舗の窓上に固定テントを設置しました（総額297,000円） 勘定科目は何になりますか？

            • 日払いバイトの扶養対象について

              わたしは学生でアルバイトをしています。今やっているアルバイトで給与が103万を超えそうなので11月末まではシフトに入らないでいるつもりです。そこのバイト先は給与が､月末締め翌月15日払いです。　 12月働いた分は1月に支払われるので翌年の扶養対象になると思うのですが､例えば12月に他のバイト先で単発で日払いバイトを行った場合､その給与は今年の扶養に含まれるのか､翌年の扶養に含まれるのか知りたいです。

              • 同一事業でもう1社設立するのは租税回避で税務署から指摘されるのかどうか

                お世話になります。 現在北陸で会社運営をしています。 首都圏でも活動していくことになったのですが異なる市場のため、別のブランドを持った法人を設立しようと考えています。 この場合、同一事業になりますが国税庁から租税回避目的として指摘されることはあるのでしょうか。

                • 扶養です。メルカリの収入についてわからないので教えてください。

                  扶養の身ですが、メルカリなどで収入を得た場合、20万円を越えたら確定申告をするとありますが、日用品で非課税であっても、コツコツ売って20万越えた場合は例外なく確定申告が必要ですか？教えてください。

                  • 取引費用

                    一般的に、経営資源の入手において、市場で調達する場合と自社で内部生産する場合を比べたとき、どちらの方が取引費用は高いですか。

                    • 学生が業務委託を請け負っている場合の扶養控除について

                      こんにちは、業務委託での報酬とあるバイイトでの収入があり、扶養から外れる可能性がありそうかどうか相談したいです。 具体的には 業務委託での報酬：64万＋見込み5万　合計69万 アルバイトでの給与：22万 なお、業務委託ではPCを使用しており、今年購入したものなので10万円ほど経費として計上できるかと思います。また、もし経費計上できるのであれば交通費として定期の4万円ほどもあります。 この場合、親の負担は増えますでしょうか？？ また、扶養から外れてしまう場合、他に経費計上できる可能性のあるものはありますでしょうか？

                      • 業務委託とバイトを掛け持ちした場合の扶養、税金などについて

                        私はこの1年間で、 単発バイト…25万 業務委託（自宅で模試採点）…75万 ほどの所得になる予定です。 夫は地方公務員（年収900万ほど）で、私は扶養になっています。 つい最近まで、自宅での模試採点も給与だと思い、バイトと合わせて100万〜103万以内におさめようと思ってやってきましたが、模試採点の会社から「給与ではなく、業務委託になる」と言われました。 業務委託ということは模試採点の80万は雑所得になる、ということでしょうか？ もし雑所得になる場合、詳しく教えていただきたいのですが、 ①配偶者控除については、 給与収入（バイト）23万ー55万＝０ 雑所得（採点）80万ー必要経費0＝80万 となり、配偶者控除は適用されないが、配偶者特別控除38万が適用される、という認識で合っていますか？ ②業務委託で48万を超えているため、総所得は100万以内でも確定申告が必要で、所得税・住民税を支払う必要がありますか？ また確定申告することによって、私の定額減税も適用されるのでしょうか？ ③夫の勤務先で被扶養者と認められるのは『年額130万円未満である人。ただし、3カ月連続で基準月額(108,334円)以上の収入がある人は取り消し』と されているようなのですが、 雑所得が80万だった場合、基準月額に気をつければ、単発バイトで年間50万まで稼いでも被扶養者でいられるということでしょうか？ 扶養関係や確定申告などについてまったくの無知で、表現におかしなところなどもあると思います。 インターネットや夫の職場の書類などを調べてみましたがよく分からず、こちらで質問させていただきました。 どうぞよろしくお願いいたします。

                        • 業務委託契約の源泉徴収について

                          今月から企業と業務委託契約を結び、在宅での事務アシスタントを請け負っております。 月初に請求書を発行するのですが、この場合源泉徴収額は記載の必要があるのでしょうか？ 別の企業でも業務委託契約を結んでいますが、そちらは請求書作成の必要はなく、企業側で源泉徴収された金額を報酬として受け取っております。 業務委託契約に係る請求書を初めて発行するため、 初歩的な質問で恐縮ですが、ご教示いただけますと幸いです。

                          • 蛇口工事の仕訳について

                            飲食店を経営しています。 蛇口から水漏れがあったため、交換してもらいました。費用は約3万円です。勘定科目は消耗品で良いですか？

                            • 飲食店の原材料の勘定科目

                              パン屋を経営しています。 原材料を仕入れた場合のfreeeの勘定科目は、『材料仕入高』『課対仕入8%(軽)』であっていますでしょうか？ また、アルコール類については『課対仕入10%』に仕訳する必要がありますか？

                              • 年末調整での雑所得に記載する必要経費について

                                アルバイトをしていますがそれとは別に個人的な仕事の方で発生した雑所得が20万円を超えるため、バイト先の年末調整でその旨を申告をすることになりました。 その際「収入金額」の他に「必要経費」も書くのですが、この場合仕事のために今年買い換えたパソコンの金額(10万円以上)は丸々必要経費として扱ってもいいのでしょうか？ それとも確定申告のように減価償却の対象となり金額を計算して記載するのでしょうか？

                                • 持ち家の1Fを店舗として貸し出し、家賃を法人の売上にしたい

                                  持ち家の1Fを店舗として貸し出し、節税対策として、家賃を法人の売上にしたいと考えています。法人に持ち家を売却するのは費用などかかりそうなので、個人から法人へのリースや、法人への管理委託などを考えています。このようなことは税務省から問題視されることはないでしょうか？

                                  • 自営業の親への仕送りは扶養親族は適用するか

                                    私の親は70代で単身、自営業で飲食店を経営しています。 年金もありますが、青色申告で所得は48万以下で出しており、住民税非課税世帯だそうです。 親に仕送りをした場合、扶養親族の控除対象になりますか？

                                    • 国内の扶養親族の送金履歴について

                                      国内の別居中の親に仕送りをしています。 今まで手渡しでしたが、控除になると知り、10月より送金履歴を残すようにしました。 今10万くらいなのですが、確定申告までに一括30万くらい送金しても認められますか？ 国外の指標で38万と知り、国内は規定はないものの、38万は超えていた方が良いとネットで見ました。 また、自分の確定申告のやり方はわかったのですが、仕送りを受けている側（親）はねんきんネットで申告をするで合っていますか？

                                      • 開業費（前年購入品について）

                                        2024年11月より開業予定です。先だって、2023年に開業用パソコンを購入しました。freeeの取引にて開業費と固定資産入力をしようとしたところ前年分は入力が出来ずエラーとなりました。開業費は開業日から何年前までなど縛りがあるのでしょうか。ない場合どのように対応するべきかご教示いただきたく。

                                        • YouTube広告収益の記帳に関して

                                          YouTube広告収益は1日ごとの推定の収益が分かるしくみはあるのですが、1日ごとの確定した収益がわかる仕組みがおそらくありません。 しかし、月ごとに確定した収益は確認できます。 こういったときの記帳の方法としては、毎月の売上が確定した収益を月末の日付で記帳すれば良いのか、もしくは1日ごとの推定収益で記帳すれば良いのか教えていただければ幸いです。 ちなみに私は青色申告です。 上記の方法と全く別の見解がありましたら、他の意見も頂戴したいと思っております。 お忙しい中恐れ入りますが、何卒よろしくお願いいたします。

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