税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(2ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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1497件中21-40件を表示

  • 貸借対照表の現金、未払金について質問です。

    現金の欄が手元にある現金と大きく金額が違います。 また、未払金もあるのですが、クレジットカードで支払っている分がずっと未払金のところに記入されています。 何が間違っているのか分かりません。

    • 口座登録している場合の仕分け

      事業用のカードと口座を所有しています。 現在、freeeでは口座のみ同期している状態です。 カードの支払いで口座から引き落としになった金額はプライベートな出金として処理して、各明細は購入日に手動でプライベート資金で決済済みと登録しておりますが問題ないでしょうか？

      • 3000万円控除と住宅ローン減税の併用について

        2024年12月に自宅マンションを売却し、同月賃貸マンションに引っ越しました。 自宅マンションに住んでいる期間は住宅ローン減税を適用していました。 売却益が3000万円近いため3000万円控除を利用する予定です。 その場合、2024年度分の住宅ローン減税は適用されないのでしょうか？ 会社の年末調整により1月に住宅ローン減税分の還付を受け取っています。

        • 消費税区分別表について教えてください／課税仕入（控80）10％

          消費税区分別表について 雑費を例にとりますと弊社の区分表は下記のようになっています。 雑費（課対（控除80）10％)　4,009 　 311　 4,320 （課対（控除80）10％ 　になると　（税抜）4,009×0.1×0.8≒320　と差異が大きくなります。 実は仕入でもっと過大な差異が生じており、担当税理士からは、変だから精査するように言われ参っています。 （税理士が使用している弥生会計では、このような事象は起きないとの事・・・） 質問の要約は （課対（控除80）10％ になると算出方法が異なるのでしょうか？ ちなみに税込み　4320×10/110×80%≒314　となり合致するようなのですが・・・ 申告間近で本当困っています！！ フリーにお詳しい先生、どうかご教示お願いいたします。

          • 事業主貸

            月末、生活費支払い用に、事業用口座からお金をおろします。 それは、事業主貸で仕訳できるのですが、その中に、家事按分する家賃が含まれています。家賃は、個人口座から振り込んでいます。 この場合、仕訳記載は、家賃分は抜いた額のみが正解でしょうか？

            • 前職の源泉徴収票について

              昨年の夏に転職しました。その際、前職の会社から源泉徴収票が２枚発行され、1枚は乙欄の源泉徴収票でした。現職ともう1枚のほうは年末調整を行ったのですが、この乙欄の源泉徴収票は所得が17万です。この場合、乙欄の源泉徴収票は確定申告することは必須でしょうか？

              • 確定申告の収入記入方法について

                会計ソフトを使って確定申告しようとしています。 収入を入力する際、「発生日」「取引先」「勘定科目」「金額」 とありますが、「金額」には税込金額を入力するよう、ポップアップが出てきます。 税込金額は、実際に振り込まれた額とは違うのでしょうか？ 税込金額とは支払内訳書のどこを見ればいいのでしょうか？

                • 確定申告書の貸借対照表について

                  今年初の確定申告にあたり質問させてください。 現在事業用とプライベートの取引が混在した銀行口座を1つ使用しています。 プライベートの内容が多いため、口座登録せずに事業に関する売上と経費のみプライベート資金で登録しようと考えているのですが、そうすると貸借対照表に預金残高が表示されないと思います。この場合は青色申告の65万円控除を受けれなくなりますでしょうか？

                  • 「消費税申告」の義務、及び課税／免税事業者の理解について

                    個人事業主で、適格請求書発行事業者ではありません。 例えば2020年度：売上高1000万超、2021年度：売上高1000万超、2022年度：売上高800万、2023年度：売上高800万、2024年度：売上高800万の場合（2020年度以前は売上高1000万以下）、2022年度の申告から自動的に課税事業者となり「消費税申告」の義務が発生することになる、という理解で合ってますでしょうか？ その場合、2022年度にすべき「消費税申告」は2022年度：売上高800万についての消費税申告ということでいいのでしょうか？ (20年と21年度は関係ない) 売上高以外に「給与」がある場合、給与分は売上に換算しなくていいのですよね？ 上記のケースだと、22年度と23年度は課税事業者として「消費税申告」をしなければならないと思いますが、24年度は22年度の売上が1000万以下となるため、また免税事業者に戻ることとなり「消費税申告」の義務はなくなる、ということになるでしょうか？ また、「適格請求書発行事業者」登録を行わない限り、前々年度の売上によって自動的に課税事業者となったり免税事業者となったりするだけで、特に届出などは必要ないということで大丈夫でしょうか？ 立て続けの質問となり恐縮ですがよろしくお願いします。

                    • 自宅外レッスンで事務作業を自宅で行なっている場合に計上できる経費について

                      教室業をしております。レッスン自体は自宅ではなく、別施設を借りて行っておりますが、レッスン以外の事務作業やレッスン準備などは自宅で行っています。 この場合、自宅で行っている教室ホームページの更新や周知活動、資料作成などのパソコン作業にかかる通信費や電気代などは経費として家事按分を行い、計上できるのでしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

                      • 事業自体は赤字だが、企業からの給与で補填している場合はどうすればよいか教えてください

                        個人事業とは別に、企業から給料をもらっています。個人事業は赤字なので、企業からでた給料から必要経費を補填しています。 そのため、昨年度の会計が大幅なマイナスとなっています。 この場合、マイナスのままでいいのでしょうか。 それとも、なにか必要な入力がありますでしょうか。

                        • 年末調整後に受け取った報奨金の確定申告は必要かどうか

                          現在在籍している会社の年末調整後、以前在籍していた会社から研究に対する報奨金が支払われました。 報奨金の金額は14万8千円です。 その分の源泉徴収票（年末調整未済と記載されてました）が前会社から送られてきたのですが、 今回報奨金の分で確定申告する必要はありますか？ ご多忙中申し訳ありませんが、至急確認したいので、 どうぞよろしくお願いいたします。

                          • 勘定科目が何に該当するかわからないので教えてください

                            現在あるセミナーのお手伝いとして事業をしており、 ①司会進行としてセミナー対応した分（時給） ②講座の対応をして別の講座に入会していただいた時の紹介フィー として賃金をいただいています。 これの収入が何の勘定科目になるかご教授いただけないでしょうか？

                            • 雇用契約の時間を誤って、社保加入となってしまった場合

                              親の扶養内で働く予定でしたが、週30時間を超える雇用契約を結んでしまったため、社会保険加入となってしまい社会保険料が発生してしまいました。 現在週24時間で雇用契約を巻きなおしてもらいましたが、社会保険料の発生していた期間は、親の扶養から自動的に外れてしまったのでしょうか？ また外れていた場合、再度雇用内に戻る為の申請はどの様にすればよろしいでしょうか？

                              • 支払った消費税の勘定科目

                                支払った消費税[及び地方消費税]を計上する場合、勘定科目は 未払消費税等 で宜しいでしょうか？

                                • 原材料仕入にかかった送料の勘定科目について

                                  パンの原材料を仕入れた際にかかった送料の勘定科目は何になりますか？

                                  • 償却資産税は経費計上できますか

                                    個人事業主で飲食店をしています。 厨房機器に対して支払った償却資産税は経費に計上できますか。 できる場合は勘定科目も教えてください。

                                    • freee利用料

                                      freee利用の個人事業主です。 freee利用料12月分ですが、12/20～1/19までの1ヶ月間の領収書になっています。 日割計算して12月分のみ今期分計上しますか？ それとも実際には翌期1月分日割利用料も含まれているが、freeeからの請求額をそのまま12月分として今期計上でよいのでしょうか？

                                      • 遺産相続金

                                        フリーで登録している銀行口座に遺産相続金が振り込まれた場合の処理方法をご教示いただきたいです。相続税は支払済になります。この場合どのような処理になるのでしょうか？ 二重に税金がかからないようにしたいです。 どうぞ宜しくお願いします。

                                        • 免税事業者の仕訳で適格請求書は必要か

                                          インボイス未登録の免税事業者なのですが、取引登録の際に相手方の適格請求書等を添付すべきか知りたいです。 なんと調べれば分かるのか分からず、すみませんがお願いします。

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