税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(4ページ目)

by

唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 質問一覧
  4. 唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧
回答者について詳しく見る >

1518件中61-80件を表示

  • 免税事業者の仕訳で適格請求書は必要か

    インボイス未登録の免税事業者なのですが、取引登録の際に相手方の適格請求書等を添付すべきか知りたいです。 なんと調べれば分かるのか分からず、すみませんがお願いします。

    • 1年以内に消費する消耗品購入費が10万円を超えた場合の仕訳

      個人事業主でエステサロンを行っておりますが、お客様の施術で使用する化粧品の単価が高いため、一度の購入が10万円を超えることが時々あります。 化粧品は開封からの使用期限が決められているため半年以内には必ず消費する事になります。 この場合は消耗品費として計上しても宜しいでしょうか。 固定資産ではない為、どのようにするのが正しいのか分かりかねております。 アドバイスの程、宜しくお願い致します。

      • 不動産所得の収入における契約期間と賃貸料の関係

        令和６年１月から３月までに入居された方ですが、１月末に２月分、２月末に３月分を受け取りました。契約上そうです。 なので、令和６年１月分は令和５年の収入になっています。 この場合、契約期間は１月から３月と記載し、賃貸料は２か月分の記載で良いのでしょうか？

        • 配偶者の公的年金等の源泉徴収票　特別徴収の介護保険について

          自分の確定申告をe-taxでおこなっています。 配偶者控除で配偶者の収入金額等を入力しています。 配偶者は給与所得は無く、公的年金等の収入はあるので入力をしているのですが、R6年の配偶者の介護保険料がその年金から特別徴収されています。 この場合、配偶者の公的年金等の収入金額は源泉徴収票に記載のとおりの額を入力するのでしょうか？ 年金から徴収されている介護保険料は配偶者本人が確定申告をするのでしょうか？

          • 立替金の修正

            個人事業主です。 2023年分の帳簿で、 立替金10004円/事業主借10004円 とfreeeで登録しています。 しかし、実際は10000円の立替額で、金額を誤って登録していました。 2024年に10000円を先方から入金頂きました。 4円の差額をどのように修正したらよいですか？ 2023年分の確定申告は既に提出済ですが、 修正申告等の手続きは必要ですか？ （売上1000万円以下で、課税事業者ではありません）

            • 年度巻き戻しと確定申告について

              先日、2024年の確定申告を行いました。金額にずれはなく終了し、年度締めを行いました。 しかし、2025年3月4日に、口座のズレがあることに気づき確認したところ、2025年1月24日に自動で経理で処理された、売上高の勘定科目売掛金が2024年1月25日となっていたようです。 そこで、2024年度への年度巻き戻しをし、2025年1月24日に日付を訂正し、再び年度締めを行いました。 知識がなく的外れな質問かもしれませんが、こういった場合は、確定申告の修正申告をしなければいけないのでしょうか？

              • 減価償却費

                昨年、減価償却したものは今年の確定申告の際また入力しないと駄目でしょうか？ それとも、自動的にしているのでしょうか？

                • 外注費の消費税について

                  先月から外注として数人作業していただいており、初めて外注費のお支払いをします。 * 外注からの請求書に消費税が追加されたものが送られてきたが、こちらは消費税を追加で支払う必要があるか。（契約書にはその記載はしていない） * 今後、継続して消費税を追加で支払っていくべきか * 自営業の方で副業として外注をしてくださっている方の消費税の扱いに困っている よろしくお願い致します。

                  • 同一請求の電話回線とネット回線の利用日が異なる場合の経費計上日について

                    個人事業主で白色申告なのですが、電話料金の明細を確認すると、電話回線の利用日が月またぎ、ネット回線の利用日が月初から月末という形で毎月請求されていました。 例： 請求日：2月請求分 請求額確定日：2/6 回線使用料：12/26～1/25 屋内配線使用料：12/26～1/25 ネット利用料：12/1～12/31 消費税等相当額：合算の10% これがまとめて請求されています。 この場合、経費計上するタイミングはいつになるのでしょうか？ 利用月として1月分として計上してもよいのでしょうか？ あるいは12月分となりますか？ 最悪のケースとして、回線使用料＋配線使用料を12月分と1月分に日割り、ネット利用料12月分として別々に消費税等相当額を再計算して計上しなければならないのでしょうか。日割りや消費税等相当額再計算した場合の端数はどうしたらいいのかもわかりません。 あるいは、請求日または請求金額確定日の2月分として計上してもよいのでしょうか？

                    • 消費税の記帳について

                      3月に消費税を支払いますが、その上での記帳方法についてのお問い合わせです。 税込処理をしており、消費税額が確定したので、12月31日の期末に、「未払消費税（課税区分：対象外）として、3月の支払日に決済登録をして、m確定申告を最後に出す予定です。 期末の処理方法については特に問題ないでしょうか。 専門家のご意見を念の為、伺いたいです。

                      • 事業とは関係ない土地の売却

                        事業とは関係なく雑地の土地を売りました。確定申告に伴って仕分けの仕方を教えてください。平成29年に購入令和6年売却です。売るときの手数料が123，200円かかっています。

                        • 領収書の税金について質問

                          領収書に税額が記載されてなくても、非課税ではない商品であれば10％（または8％）で計算して大丈夫でしょうか？宜しくお願い申し上げます。

                          • 白色申告の取引の入力について

                            初めて白色申告をするために、取引を入力しているのですが、取引日をいつに設定すればいいかで迷っています。 例えば、12月分の仕事の請求書を1月2日付で発行している場合、取引日欄は12月31日か1月2日かどちらで入力すべきでしょうか？ 初歩的な質問で申し訳ありませんがよろしくお願いいたします。

                            • 非居住者のe-Taxを用いた確定申告について

                              e-Taxを用いて非居住者自身が確定申告を出来るのかお伺いしたいです。 以前はマイナンバーカードが失効する為、非居住者は確定申告を納税管理人等に代わりに申告してもらう必要があったかと存じます。しかし令和6年5月27日より、国外転出後もマイナンバーカードを継続利用できるようになりました。これに合わせて、非居住者のe-Taxを通した確定申告は可能になったのでしょうか。 納税管理人が身内であり、できるだけ負担をかけたくない為自分で行える方法を探しておりました。しかし、国税庁のサイトやネットを調べても更新された内容が見つからなかったため、専門の方のアドバイスをいただけますと幸いです。

                              • freeeでの分類について

                                業務委託先からの振り込み額が 売り上げ、交通費から源泉所得税や経費立替分を引かれた金額になっており freeeの口座連携の際にどうしたらよいでしょうか？

                                • 開業費の未償却残高が所得税申告画面に出てきません

                                  お世話になります。 freee会計の所得税申告画面で 確定申告＞固定資産台帳＞開業費へ進むと 「開業費の未償却残高：2万円」 と表示されていて合っていますが、 確定申告の所得税申告画面の表プレビューを見ると、 未償却残高に「2万円」の表記が出てきません。 償却なしだからでしょうか？ 未償却残高の合計エリアにも出てきません。 操作方法を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                                  • 申告は必要でしょうか？農業所得＋不動産所得

                                    農業所得と不動産所得があります。 調べていると不動産所得20万円未満は所得申告不要となっています。 農業所得や事業所得+不動産所得での申告要否判断がされた回答がありません。 農業所得は500万円以上あり毎年青色申告（65万円控除）して所得税も納付しています。 今般、広告業者が敷地の一部に広告看板を設置したので地代として毎年10万円、本年のみ保証金として10万円を受けました。この保証金は最終的に返還するものです。 　申告が必要な場合、不動産用収支内訳書（白色）で収入に10万円の記帳のみでいいでしょうか？ 保証金10万円は預り金に付未記載で放置？

                                    • リフォーム代の耐用年数

                                      賃貸用の家を購入しリフォームした場合の耐用年数の考え方 だいぶ古い中古の家（土地付き）を購入し、それにリフォームをし 貸出をしました 家に関しては購入金額を固定資産税評価額で按分し、建物部分と土地部分に分けました リフォームに関しては耐用年数を計算したのですがここで質問です この場合、リフォーム代ともともと買った建物部分とは同じ耐用年数を使用するのでしょうか？ それとももともとの建物部分は4年（だいぶ古い木造のため）、リフォーム部分はリフォーム部分で 別の耐用年数 というやり方でしょうか？

                                      • 残高のあるモバイルsuicaを新たに連携する場合について

                                        質問させていただきます。 今期からモバイルsuicaを連携させて経理の効率を図ろうとしている個人事業主です。 残高があるもばいるsuicaを連携させる場合、最初の残高の設定方法、仕分け方法がわからないのでご教示いただけますと幸いです。 また、物販としてsuicaを使った場合、それが経費にあたらない私用だとすると、同期された明細の仕分けの方法もご教示いただけないでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                        • 昨年10月からの適格請求書発行事業者です。今年度の消費税の計算基準期間は何年何月からでしょうか？

                                          個人事業主です。昨年10月から適格請求書発行事業者になりました。 昨年度も今年度も売り上げは1,000万円は超えていないので、Freeeの消費税申告ライトを使い２割特例で申告しようと思っていますが、基準期間は、いつからいつまででしょうか？ 国税庁のサイトを見ますと、2年前の課税売上高を基準にするという説明でした。 ということは、今年は2024年度の確定申告をするので、2022年度の課税売上高を見ればいいのでしょうか？ 昨年は体調が悪い中、必死に確定申告と消費税申告をしたので、どういう計算方法だったのか、どこを見て計算したのか全く覚えておりません。 当方、読解力が乏しいもので、お手数ですが、細かく教えていただけると助かります。

                                          61~80件 / 1518件