税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(7ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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1323件中121-140件を表示

  • 不動産ローンの利子の勘定科目

    不動産ローンの利子の勘定科目を教えてください。 長期借入金に対する利息分の支払いは、「支払利息」として設定するようヘルプに記載がありましたが、freeeの機能の試算表では、不動産ではなく一般の経費として扱われてしまいます。不動産の経費とする場合の勘定科目がわかりません。「[不]借入金利子」という科目がありますが、これでよいでしょうか。（ヘルプの記載と異なるため確認です） また、不動産が赤字計上となった場合は土地に対する利子は経費計上できない認識ですが、freeeの確定申告の機能としては、自動で土地と建物の利子に分けてくれるのでしょうか。

    • 開業費の内訳について教えてください。

      開業費の内訳は登録する必要はありますか？ また、登録する場合は、【開始残高の設定】画面の、開業費→内訳を登録 でよろしいでしょうか。 ご教示ください。

      • 定額減税　調整給付

        パート勤務です。今年の住民税は均等割のみで、定額減税対象外として、10万円の支給対象になりました。所得税ですが、定額減税されていますが、調整給付の案内は届きませんでした。去年の所得税で調整給付の計算をするということですが、去年は年末調整で最終的にゼロになりました。去年所得税がゼロだから調整給付がないのですか? 住民税均等割世帯として10万円の対象だから、所得税の定額減税がそもそも対象ではないということでしょうか？ 説明が下手で理解していただけるか不安ですが、もしよろしければ返信お願いします。

        • 副業継続時の税務申告に関する相談

          副業を1回きりと思って受けたが、その年に退職し確定申告を行った。 翌年も同じところから依頼があり、税務処理について詳しく理解していなかったため再び1回きりと思い、年末調整の雑費用に含めてしまった。 今年も同じところから依頼があり、3回目なので継続と判断して調べたところ、青色申告が必要であると知った。 1回目と2回目の申告方法が間違っていたことに気づいた。また、年末調整の雑費用金額も間違えて申請した可能性が高い。 1. 正しい申請方法の修正（必要な書類など） 2. 罰則などがあるのかどうか 3. 依頼が再度あった場合、開業届などを今のタイミングで提出して良いか ぜいを知りたいです

          • 勘定科目について

            勘定科目についてですが、当社はアパートの家賃を管理会社として預かって管理費を差し引いた上でオーナーに送金しています。入ってきた家賃及び送金した家賃の勘定科目は何になりますでしょうか？

            • 適格返還請求書の発行について

              請求書を発行する際に請求金額から請求金額の10%を引いた金額を請求しています。 この場合でも適格返還請求書は発行は必要なのでしょうか。 値引き分を別取引から引いたり、返金したりすることはありません。

              • 出向費と消費税について

                宜しくお願い致します 合同会社代表社員です。 元々は高齢福祉事業を自社で運営していましたが、閉鎖して2年ほど前に、 A会社と自分の会社で出向契約を結び、私が出向という形で業務を行っています。 1件（利用者数）〇〇円といった出向費を会社が受け取り→私が役員報酬として自分の会社から報酬を受ける形です。だいたい毎月の出向費は150万程度です。人数によるので変動します。 ※出向先の収入は福祉事業所ですので、介護保険収入で非課税です。 現在担当している税理士より、出向費から役員報酬を引いた額が1,000万を超えなければ消費税は納めなくて良いので、役員報酬を上げるように前年度決算時に話があり報酬をあげました。 売上（出向費として受け取る金額）が約1,800万に対して役員報酬1,000万としました。 しかし過去2年はこの方法をとっておらず、役員報酬800万程度だったので、 2期分消費税を納めるようにと言われました。金額もだいたい100万程度など曖昧です。消費税がかかるとわかっていて、なぜ2年前に報酬をあげるなどの対策を教えてくれなかったのか？は不明です。 担当税理士は消費税がかかると言いますが、出向費には消費税がかからないと聞いたりとよくわからず、ご質問させて頂きました。 消費税は2期分納めないとダメでしょうか？以下の条件です。 ◯合同会社役員が出向している ◯出向先で役員ではない ◯会社間での出向契約は結んでいるが 私と出向先は雇用契約は結んでいない ◯出向先は介護福祉事業で売り上げは非課税 ◯出向費1800万から2000万を自社で売り上げ、報酬は800万程度であった時期が2年ある。 また以下の内容であれば、どの程度の報酬で（毎月の顧問料、決算時や年末調整時）顧問お引き受けいただけるかも可能であれば教えていただけますと幸いです。 ◯職員、私とパート１名の給与計算や納付書作成など給与関係 ◯領収書を送り管理 ※こちらは一切記帳などもしません。 ◯面談は決算前に1回のみ ◯電話なども定期的にはなく確認事項がある時のみ　だいたい年2-3回 ◯年末調整 宜しくお願い申し上げます。

                • 本人と扶養者の障害者控除

                  私自身が障害者です。 今まで100万以下で働き、夫の扶養に入っていましたが、10月の最低賃金改正でパート先の社保に入ることになりそうです。 配偶者特別控除額になりそうなのですが、今まで通り、障害者控除は主人の年末調整につけてよいのでしょうか？ 主人の社保を外れたので、自分の年末調整の本人欄につけて、主人に障害者控除をつけないといいのでしょうか？ 年収は110万ほどでギリギリ社保加入になり、扶養から外れるので主人に比べほとんど納める税金はありません。

                  • 下請けがいる場合の源泉税の支払いについて

                    フリーランスで働いています。 企業から大きな案件を引き受ける機会があり、 他のフリーランス仲間と協力して仕事を受注しました。 支払いの際、私の口座へまとめて企業から報酬の支払いを受けました。 この際、総額から源泉徴収をしていただきました。 その後、私の口座から協力していただいたフリーランスの方（Aさんとします）へお支払いをしております。 この場合、私の確定申告の際には源泉徴収された総額を収入として、 Aさんへの支払い分を支出として計上することになるとおもいますが、 Aさんは私から支払われた金額を確定申告することになるため、 そこから所得税が差し引かれることになると思います。 以下、質問です。 ・２重で所得税が差し引かれるような印象を受けますが、上記の認識はあっているでしょうか？ ・これを回避するためには、私を介さずに直接企業から各フリーランス（私、Aさん）へ支払っていただければいいのでしょうか？ 税金に疎い駆け出しフリーランスのため、色々と間違っているかもしれませんが ご教授いただけますと幸いです。

                    • 給与　過払い

                      昨年度の給与に過払いがあることに気づきました。25000円という金額なのですが、この金額をアルバイト先に返還したら源泉徴収での私の収入は訂正されますか？

                      • 記帳の費目間違いによる修正方法について

                        マンションの管理組合の会計を担当しています。現在52期（６月～５月）です。 ２年前（50期）の記帳ミスが見つかり、修正方法を教えて下さい。 50期・51期の決算報告書の貸借対照表の資本の部に　株式等評価差額金の表示がありました。 ２年前（50期）の伝票をチェックしたところ　経費としての通信費（郵便代）658円を　借り方に　通信費　貸し方に小口（現金）とすべきところを　貸し方に　株式評価差額金　と入力していたことで、株式等評価差額金　658円と表示されていまっていることに気づきました。現在52期ですが、どのように処理をしたら良いでしょうか。

                        • 決算報告書の書き方について

                          合同会社の清算結了における決算報告書についてです。 株の概念がないため、以下の文はどう書き直せばばよいのでしょうか？ 「１　普通株式○株に対し総額　金○円（ただし、１株につき金○円○拾銭の割合）」

                          • オフィス賃料の消費税経過措置について

                            オフィスの定期借家契約について、賃料は現在消費税経過措置(8%)となっています。この契約に新たな区画を増床する場合、その区画は既存区画と同様に経過措置(8%)の対象となるのでしょうか。賃料の変更等はありません。 理由と共に教えていただきたいです。よろしくお願いします。

                            • 5月末で退社を行い、年内は失業保険のみの収入の場合、定額減税について

                              5月末で退社を行いました。 年内は失業保険のみで生活を行う予定の場合、定額減税の申請は必要でしょうか？

                              • 請求書と領収書の扱いについて

                                個人事業主でデザイン制作の事業をしています。先日、デザイン費用の請求書を発行したお客さまから「領収書の発行をお願いします」と言われました。はじめてのリクエストなのですが、領収書を発行する必要はあるのでしょうか？日々の経理には、請求書でも事足りると理解しているのですが、領収書が必要なケースとは、どのような場合ですか？

                                • 充当金取崩しによる納付と損金経理による納付の違い

                                  現在決算申告の書類を作っているのですが、別表五（二）の所で単純な疑問が生まれたので教えて下さい 「充当金取崩しによる納付」と「損金経理による納付」はどっちが節税になるのでしょうか？

                                  • 数年前の年末調整について

                                    先日部屋の掃除をしていたら、未記入の平成29年分の年末調整の用紙が出てきました。 恐らく前々回にアルバイトとして登録していた派遣会社に提出しなければならなかった年末調整ではないかとびっくりしました。 お恥ずかしながら確定申告もしたことがありませんので、どちらも忘れていて提出、申告をしていない状態かと思います。 これ以降の年末調整はした覚えがあるのですが、税務署へ相談をした方がよろしいでしょうか。 源泉徴収票など必要な資料もありません。 また罰金がある場合はかなりの額になってしまうのでしょうか。 自業自得とは言え不安でいっぱいです。 ご回答よろしくお願いいたします。

                                    • 免税事業者から課税事業者になる場合の報酬額について

                                      お世話になります。 免税事業者のフリーランスでしたがインボイス登録して課税事業者になる予定です。 取引先との報酬額交渉の参考にしたいのですが、例えば免税事業者で月額50万+消費税5万で取引していたとします。 課税事業者になっても以前と同等の利益を得たい場合、益税を足した金額+消費税（例を元とすると55万+5.5万）を請求すればよいのでしょうか？ 上記の様な単純な話ではなく、経費や各控除なども関わってくるのであればどのようにシミュレーションすればよいのか教えて頂けると幸いです。 宜しくお願いいたします。

                                      • 工事現場での飲食について

                                        個人事業主として建設業の下請けをしています。 現場で飲むために購入した飲物は経費としてもよいのでしょうか。 外注さんや他の方に分けることもありますが基本は自分で飲んでいます。

                                        • 顧客の　銀行振り込みの「現金歩引き」　

                                          平成時代から、売買基本契約書　を代理店と交わしています。弊社は　売る側です。契約書の中でで　「現金歩引き」ということで　早期に支払う　という理由ではなく、「銀行振り込みの場合は」という条件で　1%-6%, 顧客が　買掛金から割り引いて（相殺）することを明記し、実際　相殺して差額を入金してきます。ネット検索をすると「歩引き」は、今、違法とされている、という記事をいくつか読みましたので気になりました。でも、顧客の支払明細書には　相殺項目として　「現金歩引　3%」とかはっきり書いてくる顧客も少なくありません。 ＊銀行振り込み　を要求する際の「現金歩引き」　は違法でしょうか。また、今も普通に行われている慣習なのでしょうか ＊それを相手側に言ってやめてもらうこと、可能なのでしょうか。 ここで心配なのは、弊社は売掛金の回収は、「銀行振込」のみ受け付けていまして、手形も小切手　も受け付けておりません。ですので、どの程度強く　顧客に要求できるのか（できないのか）、そのあたりから　助言いただければ大変助かります。 良くないものでしたら、銀行振込を理由にした　「現金歩引き」　はだめ、と社内に伝えようと思っています。また、平成時代はまだ小切手とか手形とか多かったかもしれませんが、令和は銀行振込は一般化しているのだから（小切手と手形を見たことがないのであくまでも　想像です）、銀行振込に対して　数パーセント　割り引く　という条件に　違和感を感じています。

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