税理士「【Empower Your Dreams】★起業から上場まで変えられる未来に伴走します★公認会計士長南会計事務所」が回答した質問・相談一覧(24ページ目)

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【Empower Your Dreams】★起業から上場まで変えられる未来に伴走します★公認会計士長南会計事務所が回答した質問一覧

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  • 赤字の取引の場合の仕訳

    商品Aを仕入れて販売した結果、赤字となってしまった取引はどのように仕訳すべきか教えてください。（メルカリやヤフオク等での取引） 【例】 1月10日　商品Aを10,000円で現金で購入（仕入）　 1月14日　商品Aを9,000円で売却 1月15日　商品Aを発送（送料500円当方負担） 1月18日　売上金10,000円から販売手数料1,000円が差し引かれ9,000円がB銀行に入金された 単純に通常通りの仕訳で良いのか、赤字の場合に特別な仕訳があるのかわかりません。 よろしくお願いします。

    • 水道工事の固定資産台帳登録の名前

      飲食店を開業した際に、手洗い用のシンクを設置してもらいました。 10万円以上の費用だったので固定資産台帳に登録したいのですが、名前はどうすれば良いですか？ 「シンク」「水道」など分かれば何でも良いものですか？ また、耐用年数が今ひとつ分からないので教えて頂ければ助かります。 よろしくお願いします。

      • 外注費について

        開業して間もない個人事業主です。 昨年よりあるサイトに動画を投稿し、動画の収益が入ってきたので確定申告をしようと思っております。 その際の外注費についてお聞きしたいです。 現在私が投稿した全動画の編集や構成全般を友人一人（学生）に全任しております。 特に注文書や納品書などはなく、 月毎の売り上げの50%を友人の口座へ振り込んでおりました。 （振込時、源泉徴収の計算などもしておりません） その際、友人へ振り込んだ売り上げの50%は確定申告における勘定科目の外注費として計上しても問題ないのでしょうか。 また、上記のケースが外注費に含まれる含まれないとは別に、確定申告時にしなければならない対応や準備しなければならない物などがもしあれば教えていただけないでしょうか。

        • ストックイラストの報酬の換金率が変わった時の仕訳について

          発生主義に従い ダウンロードされた際に『売掛金』として記帳し、 入金された際に『売上』として記帳する予定です。 売上を記帳する前に換金率が変わってしまった時、 売掛金と売上金の金額が合致しないことになってしまいます。 この時、どのような対応をするとよろしいでしょうか？ ご回答をいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

          • 棚卸資産　経費の書籍について

            私は、古物商とネット通販を営んでいる青色申告個人事業主です。 2020年ごろに、購入した、経費に計上してはない、事業に関する書籍があります。 その当時から2023年まで白色雑所得枠で申告していました。 2024年に、フリマアプリで、経費に計上してない事業に関する書籍が売れ残り、棚卸資産として計上する余地は、あるのでしょうか？ プライベート品なら棚卸資産計上不要、経費にしてるなら、棚卸資産計上必要と税務署から回答は、得ていますが、仕入れた時は、経費にはしてなかったが、売却時には、経費に該当する物は、棚卸資産の対象でしょうか？ ご回答よろしくお願いします。

            • 確定申告の収入区分について

              所有する不動産を私個人として、法人に貸すのですが、その法人から同時に業務を受けることになりました。法人からは外注費として（報酬+不動産賃料を）受け取る予定なのですが、確定申告の際に収入の認識はどのようにすればよいですか。個人事業主ではないので、雑所得として申告すればよいでしょうか。不動産所得と分けて申告しないといけないですか。

              • 個人事業主の自分への給与について

                始めまして 個人事業主で配送をしています。 売上から経費を差し引いた金額を給与としていますが 勘定科目はどこに該当しますか。

                • 生前贈与について。

                  初めまして。 生前贈与について疑問があるので質問させていただきます。 自分の祖父は開業医で、自分は長男でした。 後継であったので、祖父が自分が生まれた年から将来私立の医学部に行っても困らないように毎年100万円、約20年ほど贈与してくれており、実家の金庫に保管しておりました。 幸い自分は国立に進学できたので両親が学費を出してくれましたので、そのままお金が残っているのですが、このお金は税務署等に申告せずにそのまま使用(銀行口座に預ける、投資に使う等)しても大丈夫なのでしょうか？ ちなみに祖父は数年前に他界しております。 どうぞよろしくお願いします。

                  • 収入用と支出用を別々の口座にするのはよくないですか？

                    まだ開業間もない個人事業主です。 今年は副業スタートだった事もあり、あまり収入がありませんでした。 来年は外注費が発生するので支出用の口座を前もって作りましたが、口座は一つにした方がよいのでしょうか？ 動きが一つの通帳で分かりやすくしないといけない事なのかなと疑問に思い質問させて頂きました。

                    • 親の店で専従者として月５万で働いていますがこの場合源泉徴収はあるのでしょうか

                      ２年前から親と共に飲食店を開業し、親が事業主、私は専従者として働いております。税務署には青色事業専従者給与に関する届出書を月５万円で提出しております。 さらに、私はかけもちで他の飲食店でアルバイトとして働いています。 親の店の方は給料を受けとっていない月もあり、実際はアルバイトの給料の方が高い為、年末調整はアルバイトの方で提出しました。 この場合、親の店の方でも源泉徴収は行うべきなのでしょうか。 また、しない場合はなにか税務署への提出は必要なのでしょうか。

                      • ふるさと納税と医療費控除について

                        過去分の医療費控除の還付申告した場合のふるさと納税寄附金控除（ワンストップ特例制度利用）の扱いについて、ご教授ください。 2021年に80万円程で歯列矯正を行い、同年にふるさと納税を行いましたが、当時は、この歯列矯正にかかった費用が医療費控除の対象とは知らず、その他に申請する控除もないため、ワンストップ特例制度で寄附金控除を申請しました。もしこの医療費控除を今から還付申告する場合、当時のワンストップ特例申請は無効になり、すでに控除処理されている2022年の住民税・所得税分を払わなければならないのでしょうか？

                        • 注文書に交通費込みとある場合、交通費を経費にすることはできるか？

                          ウェブ系のフリーランスをやっており、取引先の会社に常駐しています。 注文書（契約書）に委託料500,000（税込）・交通費込みという記載があります。 この場合、自宅から取引先の会社までの交通費を経費とすることは可能でしょうか。

                          • 車両リースの第1回目引落の経費について

                            2024年の7月に開業しました個人事業主です。 必要な車両を車両メンテナンスリースを契約しました。 総額460万円、毎月5万7千円引落。期間60ヶ月。 初回引落のみ、127万円＋5万7千円。 ※契約4月、契約開始日6月、初回引落は開業後の7月です。 引落額は全額経費に出来るのは分かったのですが、 初回引落分が高額のため、年度で分けて経費計上したいのですが 出来ますでしょうか。

                            • フリマアプリでの売り上げに確定申告は必要でしょうか

                              フリマアプリでブランドのバッグが売れ、利益30万円ほどあります。 他に仮想通貨や株の売買の利益があり、５万円程です。 更に、フリマアプリで自分で使っていて不要になったバッグや財布などを売却し、売り上げは70万ほどになっています。 もともと自分用に買って使用していたもので、３０万を超えるようなものはありませんでした。 現在会社員で、副業などはしておりません。 フリマでは利益目的の販売などではなく、不用品の販売になります。 確定申告は必要でしょうか。 よろしくお願いいたします。

                              • 売掛金、がプラスのまま　現金がマイナスのままになってしまっています

                                帳簿上でプラスとマイナスになってしまっています。 楽天カード、現金がマイナス 売掛金(Square)、Square売掛金がプラス 売掛金がプラスで０にするには入力方法はどうしたら良いでしょうか？ 現金を登録残高がマイナスになっていますので０にするにはどのように入力したら良いでしょうか？ お手数をおかけしますがご回答よろしくお願いします。

                                • 特定口座で源泉徴収された売却益を医療費控除で取り戻せるか

                                  特定口座（源泉徴収あり）で天引きされた税金を、確定申告する(配当所得と一緒に総合課税する)ことで、医療費控除を使って取り戻すことはできませんか。

                                  • 主人が代理購入のパソコンを事業用に買い取りした場合の仕訳処理方法について

                                    事業用にパソコンが必要で購入しました。 店舗で当方のクレカが使えなかったため、主人に購入してもらい 後日その全ての費用を銀行より主人に返済しました。 この場合の仕訳方法をご教授いただけないでしょうか？ 最初に購入した際、主人のクレカでの購入となりますが、どこの部分から 入力を行えばよいでしょうか？ （例えば、最初の購入時から時系列的に全て仕分けをして入力すべきか、または 主人から購入したような形にすべきなのか？） なお、パソコンの価格は２１万程で、少額減価償却資産での処理を予定しております。

                                    • 株式の簿価

                                      適格分割型新設分割において、分割承継法人株式の取得価格の計算方法は、分割直前の分割法人株式の簿価×分割移転割合とあるのですが、株式の簿価の計算方法はどのようにするのでしょうか？ 分割法人の資本金が1,000万円、発行株数が200株の場合、株式の簿価は5万円ということでしょうか？ それとも株価評価をするのでしょう？評価する場合はどのようにするのでしょうか？

                                      • バレエ発表会の会場費の項目について

                                        バレエ発表会の会場費はイベント費ですか？

                                        • メルカリの確定申告について

                                          副業でメルカリをしています。 確定申告（白色申告）をする場合、発生主義で仕訳をしていますが、 12月31日時点の在庫は、資産計上という考え方はあるのでしょうか。 経費として落としてよいのでしょうか。 アドバイスの程宜しくお願い致します。

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