税理士「💡法人決算申告の単発依頼は15万円～（２月決算残り２枠、３月決算残り３枠）💡法人顧問2万円～、個人顧問1万円～　ふじみよし会計事務所」が回答した質問・相談一覧(10ページ目)

PCパーツの売買 確定申告

会社員で働いております。 先日知り合いからPCパーツを購入 1点 中古18万円 1点新品未使用未開封45万円 自分では使用しないため 相場も上がっている部品の為 フリマで売却して資金作りをしようと思っております。 18万円⇒25万円(売上) 45万円⇒75万円(売上)で売買した場合 純利益 100－63＝37万円となり確定申告は必須になるのかと思います。 質問 1、フリマでPCパーツを利益目的で売った場合 譲渡所得では無く雑所得で区分されるのでしょうか？ 2.譲渡所得の場合特別控除を考えたら申請不要となりますでしょうか？ 3.事業用とかでは無いのでパーツを売買するだけなら経費は減価償却の必要はなく 単純に購入費用＋手数料等で良いのでしょうか？ 4.PCパーツ自体は個人で銀行振込による売買だったため念の為領収書作成をしておこうと思うのですが 必ずやった方がいいでしょうか？また収入印紙は必要でしょうか？ 質問多く申し訳ありませんが ご回答頂ける税理士の方よろしくお願い致します。

• 投稿日：2025/02/11
• 確定申告
• 回答数：2件

青色申告の貸借対照表の現金・預金残高のことで悩んでいます。

飲食の個人事業主6年やっている者です。 現在までにfreeeを利用していまして お恥ずかしい事なのですが、まず開業時から事業用とプライベートの口座を一つにしてやりくりをしていたので、本来であれば プライベート資金でクレジットやキャッシュレスの決済取引を行わないといけない？ はずなのに、それをわからず完全事業口座を登録してしまっていて、それに決済取引をしていた為預金残高資産が多額になってしまっています。(本来はプライベートと事業口座を一つにしている為、表記残高ほどありません。) また飲食のお会計時の売上は現金取引していた為、そこからプライベート用に生活費等を差し引く取引も行っていなかった為、 先ほどの内容と同じく貸借対照表の中の 現金と預金残高がありえないほどの額で 表示されてしまっています。 申し訳ございませんが、対策をお伺いしたいです。よろしくお願い致します。

• 投稿日：2025/02/11
• 確定申告
• 回答数：6件

プライベート口座での事業の支払い

私は、個人事業主です。 私の事業用クレジットカードは、父の子会員カードです。 そこで、私は毎月事業用口座から現金を引き出して、父に渡して、父の口座に入金後引き落としが行われているのですが、どう仕訳れば良いでしょうか？ 以下のように、父にお金を渡した日に2行で、未払金の清算まで終えてしまって大丈夫でしょうか？ (取り敢えず、まずはこのやり方で問題がないかをお伝えいただければ嬉しいです。) . . . . . ①(商品が家に届いた日) 消耗品費 1000 未払金 1000 . ②(お金を事業用口座から引き出した日) 現金 1000 普通預金1000 . ③(父に渡した日) 事業主借 1000 現金1000 未払金 1000 事業主借 . .

• 投稿日：2025/02/11
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：3件

共有不動産の所得を含む確定申告について

大変お世話になります。 2024年に古いアパート（8部屋）を2人（当方と妹）で相続（共同名義）したのですが、 確定申告の方法について質問させてください。 （青色申告もfree使用も初心者のため、基本的な質問で申し訳ありません） 2024年分の確定申告につきましては下記の流れを想定しており、現在①は完了しています。 ①当方が開業届・青色申告承認申請書を提出し、アパート全体の収支を記録 ②算出された2024年の不動産所得（10万円控除も適用後の金額）を２分の１ずつ折半 ③【当方】→会社員としての給与所得と②を合わせて確定申告 　【妹（主婦）】→当方より青色申告決算書を受け取ってそれを基に②を確定申告 初歩的な質問で恐縮ですが、 Ⓐ青色申告決算書はfree上では確定申告の処理を進めた時に作成されるのでしょうか。 　その場合青色申告決算書はアパート１棟全体分の（折半前の）内容で良いのでしょうか。 Ⓑその場合、当方が確定申告する際にどの段階で、どの情報に、 　不動産所得折半の内容を反映させれば問題ないでしょうか。 大変お手数ですが、どうぞよろしくお願いいたします。

• 投稿日：2025/02/11
• 確定申告
• 回答数：3件

退職金の支給日、源泉徴収について

廃業に伴う役員退職金の金額ですが、仮に金額500万円を退職金として支給した場合の相談です。 廃業日が４月１日の場合は、退職金はいつ支給するべきでしょうか。 また、退職金に課せられる税金は、 会社が退職金を退職者に支払う際に、源泉徴収すると思いますが、源泉徴収額の計算方法と源泉徴収の納付の仕方をご教示くださいますと幸いです。

• 投稿日：2025/02/11
• 顧問税理士
• 回答数：5件

確定申告時の先物取引損失額を知りたい場合はどこを見たらよろしいでしょうか。

前回と前々回の確定申告で、FXによる損失があり確定申告をしました。 前回の控えは残っているのですが、前々回の控えがありませんでした。 前回の確定申告時にもらった【令和5年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告書（損失申告用）】第四表（一）と第四表（二）の控えはあります。 令和５年度の損失額は第四表（一）の【F 先物取引】の額で、令和４年度の損失額は第四表（二）の【雑損失　A前年分までに引ききれなかった損失額】の金額になるのでしょうか。 ご教示よろしくお願いいたします。

• 投稿日：2025/02/11
• 確定申告
• 回答数：3件

【年末年始の電気代の勘定科目について教えてください】（未払費用等について）

お世話になっております。 電気代の仕訳は下記で合っていますでしょうか。 ■の部分の仕訳が自信がなくて、特に2024/1/31の仕訳で去年の未払費用を支払った処理がわかりませんでした。 間違っている場合は教えていただけませんか。 よろしくお願いいたします。 ■2024/12/31(借)水道光熱費〇円/（貸）未払費用〇円【電気代　2024年11月13日～2024年12月12日】 ●2024/11/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年10月13日～2024年11月12日】 ●2024/10/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年9月13日～2024年10月12日】 ●2024/9/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年8月13日～2024年9月12日】 ●2024/8/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年7月13日～2024年8月12日】 ●2024/7/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年6月13日～2024年7月12日】 ●2024/6/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年5月13日～2024年6月12日】 ●2024/5/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年4月13日～2024年5月12日】 ●2024/4/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年3月13日～2024年4月12日】 ●2024/3/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年2月13日～2024年3月12日】 ●2024/2/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2024年1月13日～2024年2月12日】 ■2024/1/31(借)未払費用〇円/（貸）事業主借〇円【2023/12/31の未払費用を支払った】 ---ここまでは前回の確定申告で提出済み--- ■2023/12/31(借)水道光熱費〇円/（貸）未払費用〇円【電気代　2023年12月13日～2024年1月12日】 ●2023/12/12(借)水道光熱費〇円/（貸）事業主借〇円【電気代　2023年11月13日～2023年12月12日】

• 投稿日：2025/02/11
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：5件

自宅兼事務所の按分を時間で算出する場合について

freee利用者です。 家事按分についてご教授ください。 賃貸の按分を面積ではなく、勤務時間で算出しています。 例） 　1月の総時間：31日×24時間＝744時間 　1月の総勤務時間：150時間 　按分率＝150÷744×100＝21% 自宅で仕事する日と、発注元会社に出社する日があります。 例） 　月：自宅(8時間勤務) 　火：自宅(8時間勤務) 　水：自宅(8時間勤務) 　木：出社(8時間勤務) 　金：自宅(8時間勤務) この時、木曜の時間は1月の総勤務時間(150時間)から除外すべきでしょうか？ Yesだとした場合、出社の有無に影響される事になりますが 勤務時間ではなく面積で計算する場合、出社の有無に影響されませんでしょうか？

• 投稿日：2025/02/11
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：3件

農業一年目で初めての帳簿付けです。各勘定項目について

農業には　農業専用の勘定項目があり、それでつける必要があるとのことですが、こちらのfreeの勘定項目の検索欄で探しても出てきません。 例えば　農地の賃料だと農業簿記だと「地代・賃借料」となりますがこちらの選ぶ項目では「地代家賃」しかありません。 他にも　「種苗費」等農業ならではの勘定項目がありますが、現れてこない項目も多々です。こちらのfreeで選択可能なものでそれに当たりそうなもので帳簿をつけ続けて問題ないのでしょうか。それとも非対応なので他で作成したほうが良いのでしょうか。 とても使いやすいのでできればfreeでつけ続けたいと考えています。 国の農業の助成金を頂くための書類の一つとして、営農状況報告として帳簿の提出が義務付けられており、期限も迫っているためお力をお借りしたく質問させていただきました。 よろしくお願い致します。

• 投稿日：2025/02/11
• 確定申告
• 回答数：3件

開業時の入力方法

開業に向けて事業用の口座を作成しました。 残高は0なので、プライベート口座から１０万円入金しました。その場合、勘定科目は事業主貸で正しいでしょうか。 また、今日以前に支払った経費、売り上げで得た収入などはどのように入力すればよいのでしょうか。

• 投稿日：2025/02/11
• 税金・お金
• 回答数：4件

• 所得税
• 経費・計上

均等償却と任意償却の使い分けについて

それぞれ選ぶメリットデメリットを教えていただきたいです。 また、開業費の計上を減価償却で登録する予定なのですが、 減価償却の種類として均等償却・任意償却がある認識でお間違いないでしょうか。

• 投稿日：2025/02/11
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：3件

• 所得税

会社備品を個人が買い取った際の勘定科目について

経理初心者です。 お手数おかけしますが、ご教示いただけると幸いです。 社員が会社の備品（レターパック）を個人的に急ぎで必要だとのことで、会社へ料金を支払い買い取りました。 計上のため勘定科目が必要なのですが、この場合は何に当てはまるでしょうか。 お助け願います。

• 投稿日：2025/02/11
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：5件

副業について

現在、本業で年間１２０万収入があります。 その傍で趣味としてハンドメイド販売をしています。 2024年までは年間所得２０万を超えることはありませんでしたが、今年から２０万以上の売り上げを目標にしたいと考えております。 しかし、２０万を超えない可能性もあるのに、開業届を出す必要はあるのか迷っております。 一応、会計freeに登録してお試し期間で帳簿はつけております。 年末まで様子を見て、２０万を超えそうなら開業届けを出して確定申告とゆう流れでも問題ないのでしょうか。

• 投稿日：2025/02/11
• 税金・お金
• 回答数：6件

• 所得税
• 青色申告

メルカリにて高額トレカの販売は確定申告必要か否か。

不要になったトレカをメルカリにて初めて販売しようと思っているのですが25万円ほどで販売しようと考えております。 その1枚のトレカのみを売ってその後は販売を利用する予定はないです。 入手するのにもお金をかけている為、総利益は20万を下回るのですがゲームアプリの特典にて入手したためどれだけお金をかけたかを証明が出来ません。 この場合確定申告は必要になるのでしょうか？ それと住民税と言う単語もみたのですがこちらも何か申請が必要になるのでしょうか？

• 投稿日：2025/02/11
• 確定申告
• 回答数：9件

開業後の雑所得と事業所得について

新しく事業を始めようと、2/20に開業届と青色申告申請書を提出しました。 しかし、以前より業務委託もおこなっており、そちらの方が新しく始めた事業より収入が多い状態です。 去年まで業務委託の方は雑所得として申告していたのですが、今年からは事業所得として申告しなければいけないのでしょうか。 またその場合、月末締め翌月10日支払いだと１月に働いた分の収入は雑所得、２月に働いた分の収入は事業所得となるのでしょうか。

• 投稿日：2025/02/11
• 確定申告
• 回答数：2件

12月と翌1月の地代家賃の勘定科目について

事務所の家賃の仕訳の入力について教えていただけませんか。 毎月月末に翌月の家賃を支払っていますが、毎年12月と翌年1月の仕訳が間違っていそうなので質問いたしました。 今まで下記のように入力をしていました。 どの分の仕訳を修正したらよいか教えていただけませんか。 個人事業主、事業用の口座はないです。 よろしくお願いいたします。 ■2024/12/10 (借)前払費用〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2025年1月分】 ●2024/11/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年12月分】 ●2024/10/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年11月分】 ●2024/9/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年10月分】 ●2024/8/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年9月分】 ●2024/7/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年8月分】 ●2024/6/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年7月分】 ●2024/5/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年6月分】 ●2024/4/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年5月分】 ●2024/3/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年4月分】 ●2024/2/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年3月分】 ●2024/1/10 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年2月分】 ■2024/1/1 (借)地代家賃〇円/（貸）前払費用〇円　【2023年12月28日に支払った家賃2024年1月分】 ---ここまでは前回の確定申告で提出済み--- ■2023/12/28 (借)前払費用〇円/（貸）事業主借〇円 【家賃2024年1月分】 ●2023/11/27 (借)地代家賃〇円/（貸）事業主借〇円

• 投稿日：2025/02/10
• 確定申告
• 回答数：6件

法人成り後の消費税の免税について

現在は個人事業主でただいま法人成りの手続きをしています。 そこで質問なのですが、法人成り後の2年間は消費税が免税されますでしょうか？ 昨年度の売上は6,500万です。

• 投稿日：2025/02/10
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：5件

• 法人税

【勘定科目について】不動産関連の会議費

所有する不動産に関して不動産会社とカフェで話合いをいたしました。 用途からして「会議費」に当たると思われますが、、 「（不）会議費」を選択したいのですが選択肢として表示されず 「会議費」を選ばざるを得ないようです。 会社員以外の収入としては ①不動産賃貸 ②翻訳フリーランス　を想定しており、 ①の不動産関連収支の勘定科目は全て「（不）」がついているものにしなければならない（一方②翻訳フリーランスの勘定科目は全て「（不」」が付かないものにしなければならない）と思っていたのですが、違うのでしょうか。 不動産関連の会議費に関して、どの勘定科目を選ぶべきなのかご教示いただければと思います。 どうぞよろしくお願いいたします。

• 投稿日：2025/02/10
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：5件

個人事業主が親の扶養に入れる基準

大学生で個人事業主として働いています。バイトなどをしている人が親の扶養に入れるかの基準は103万円ですが、青色申告をする個人事業主の場合は113万円が基準となるので正しいでしょうか。以上のように考えた理由は、給与所得控除が55万円に対して、青色申告控除が65万円だからです。ご回答よろしくお願いします。

• 投稿日：2025/02/10
• 税金・お金
• 回答数：5件

同じ農業ですが、販売先を夫婦別々にもっており、それぞれが個人事業主として開業する

表題の件、 夫婦で農業を営んでおりますが、 役割分担をしております。 農作業は一緒にしておりますが、 販売先を ・夫が農協に販売し、売上所得とする ・妻がネット販売し、売上所得とする とします。 そのため、節税対策としてそれぞれで屋号を作り、青色申告をしようと考えております。 それは問題ありませんか。 経費もそれぞれ事業で分ける予定です。

• 投稿日：2025/02/10
• 会社設立・起業
• 回答数：2件