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法人税確定申告書の別表5(一)(二)の納税充当金について質問です
税務署の申告相談に決算書を持っていき相談を行ったのですが、昨年度の申告書と今期の決算書を確認してもらった結果、今期の期末納税充当金が確定できないと言われました。最終的に別表5(一)26、31の項目、別表5(二)41の項目が空欄のままで提出することになりました。質問は以下になります。 ①この状態での申告書提出をなぜ税務署では受け付けてもらえたのでしょうか。 ②来年の決算に向けて確認すべきことや対応すべきことはありますでしょうか。また、状況を明確にするにはどうしたらいいでしょうか。 ③修正の必要がなければこのままで問題ないと言われたのですが想定される状況が推測できれば教えてください。 ※決算書等をお見せしていない状態なのでわかる範囲で教えていただければ幸いです。 こちらの質問投稿をはじめて利用させていただくので勝手がわからないのですが、追加で必要な情報があれば教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/05/22
- 確定申告
- 回答数：2件
既に支給済みの給与において、後から健康保険料率変更が反映されていなかったことが、 保険料納入告知額でわかりました。健康保険料は、口座引き落としだったため、正しい金額が納付されておりますが、料率が低下し、控除額は本来より多く徴収していたため、返還する必要があると認識します。一人経営者の株式会社で、対象は1名、当月締め、当月払いの役員報酬にしています。今月の給与支払いまでに、どういう対応をすればよいでしょうか。 freee給与計算の対応（支給済み給与計算については、何もする必要はないか）（当月給与で、支給加算をするとしたら、どういう処理にすればよいか）、修正仕訳については、どうしたらよいかを教えていただければ幸いです。
- 投稿日：2025/05/22
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
私は昨年6月まで会社員として働き、それ以降は個人事業主として生活しています。 妻は公務員として働いており年収も手当も妻の方が良いため２人の子どもたちは妻の扶養に入っています。 妻が昨年９月より育児休暇に入りましたが、私の事業が苦戦しているため妻も子供たちもそのまま今現在私の扶養には入っておりません。 私は自分の事業に見切りをつけて８月より正社員として働くことになりました。 収入も育休中の妻より自分の方が上になるので、妻と子供たちを自分の扶養に入れたいのですが、どのような手続きが必要になるでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/05/22
- 節税対策
- 回答数：1件
１１月～５月 半年稼働のニジマス釣り場です。 遊魚料(入場料)をお支払頂き 釣った魚は池に戻すリリース制ですので魚代としては徴収しておりません。 養鱒場から百kg単位で仕入れますが、１回あたり５０万円以上。 １１月頃に池に放ち５月頃には池から上げます(夏場は高水温で死んでしまう)ので稼働期間は約６か月。 ３０万円以上ですが半年間で、 釣り上げた魚を買取ってもらうのでもなく、 生物として１年２年と飼い続けているものでもありませんので固定資産とは言えないように思います。 このような場合の勘定科目は消耗品で良いのでしょうか。 消耗品費が多額になることで指摘をうけることはないのでしょうか。
- 投稿日：2025/05/22
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
表題について様々なご意見を伺いたいです。 令和6年度からインボイスに登録し課税業者となった就労支援B型の福祉施設です。令和５年度までは非課税業者だったので初めての税金申告で悩んでおります。 利用料及び国保連へ請求する給費金等の ・福祉サービスの提供に関しては今まで通り非課税 という点は理解しました。 ということは、施設の電気代や給食材料費も非課税であるという考え方で正しいでしょうか？所謂売り上げ側が非課税なものですので、仕入側も非課税であると認識しており、当施設の場合様々な費用がサービス提供のためのものですのでほぼ課税の対象にならないのではと考えております。 この部分、どこまでが非課税として見てどこからが課税対象になるのかの境目が曖昧で非常に困惑しております。 自動販売機が設置されているのですが、この売上の収入は課税対象であると思うと言われました。サービスを提供するために必要なものではないためここは理解できます。 例えば衛生用品やレクレーションのためのケーキや小物は非課税と考えてよいのでしょうか、それとも衛生用品は必要だがレクレーションは「必ずしも要る」ものではないと考え課税にするべきでしょうか。 またここが一番難しいところなのですが、 ・施設就労で得た売上は課税対象なのか否か というものです。そもそも施設内、外就労もB型ではサービス提供の一環という考えでありこれによって当施設が利益を得るものでは基本的にありません。施設内では簡単な内職のようなもの、施設外では家屋の片づけや草取りなどの作業を他事業者から下請けるかたちで取り組んでいます。国税庁の基本通達も拝見しましたが「生産活動については課税対象となる」とありその定義がわかりません。支払う工賃が非課税なのに売り上げとしては課税の対象になるとすれば到底納得のいくものではないというのが正直な見解なのですが…。 他事業者様からインボイスの請求書を発行してほしいと言われ消費税の記載してある請求に関してはもちろん売上課税を申告するものです。 知人の税理士や有識者にも聞いていますが見解が曖昧です。 いずれ税務署に尋ねるつもりですがその前にいくつかの考えが聞きたいと思い質問しました。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/05/22
- 税金・お金
- 回答数：3件
会社員と副業で収入があります。 会社員の収入分は会社で確定申告してもらい、その際には年末調整明細書に扶養控除等の合計に記載があったのですが、副業分を確定申告した際、扶養控除欄を記入してなかったのか住民税確定通知書では、所得控除欄の扶養に記載がありませんでした。 この場合、扶養分の控除は今年は受けれないのでしょうか。また、変更等はできるのでしょうか。
- 投稿日：2025/05/21
- 確定申告
- 回答数：2件
合同会社 / 店舗建築費用を役員借入金で捻出するか、自己所有として会社からの家賃収入で回収するか。どちらがベター？
合同会社設立にて自己所有の土地に専用店舗（住居は別）を新築しようと計画しています。 親子2代で営むサービス業です。店舗の建築に仮に4000万円かかるとします。 下記の（１）（２）のどちらの方法がよいでしょうか。あるいは別の方法がありますか。 （１）店舗建築費用を役員借入金として捻出する（借入は社員代表でもある本人）。 デメリットとしての将来の相続税発生の可能性も考慮して、借入金は事業の状況をみながら適宜返済をしていく（本人に対して）。 （２）自分の土地なので、店舗（営業スペースのみ）を個人で建築・所有して、営業会社のほうからは店舗スペース使用の家賃（月々２０万円ぐらい）を徴収して資金を回収する。 親子経営という条件で、固定資産税や相続税を考慮した場合、どちらが有利でしょうか。
- 投稿日：2025/05/21
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
クライアントからのお問い合わせで、補助金を受けるにあたり、サービスをご購入の際一括での支払いのあと、領収書を数ヶ月に分けて発行し、名義も分けて欲しい(ご家族）と依頼がありました。この対応はしても問題ないでしょうか？ 問題があるのではと考えているのですが、この場合、クライアントに寄り添ったご提案内容として下記があるかと考えています。 ・分割払いにて対応→領収書も月々に分けて発行 ・名義人を分ける対応については、サービスを受講いただく方に対して領収書を発行させていただくため、領収書に記載の方全てに何らかのサービスを受けていただく必要がある旨を説明する お忙しいところ恐縮ですが、可能な限り早めのご対応をお願い申し上げます。
- 投稿日：2025/05/21
- 税金・お金
- 回答数：1件
家族用の口座にて家賃を支払い中。ただ、別の個人事業主口座で家賃按分として30%按分したい場合はどのように支出計上すればよいでしょうか？ マンションを購入して住んでいるのですが、家賃（ローン）以外の管理費も含めて良いでしょうか？
- 投稿日：2025/05/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
相続で父親が死亡したケースです。そこの証券口座を母親が持っていて子供が持っていないので、父親の証券口座の現金を一旦母親の証券口座を経由して子供の口座に移しても問題はないでしょうか？
- 投稿日：2025/05/21
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件
年収の壁・支援強化パッケージについて質問させていただきたくご連絡させていただきました。 前提として自分は20歳の大学生です。年収の壁が150万に変わりましたが、130万で社会保険の壁があります。 現在時点で72万ほど稼いでしまっておりこのままだと130万の壁を越えてしまいます。 事業主の証明（年収の壁・支援強化パッケージ）があれば超えても大丈夫というものは2025年も適応されますか？またそれで150万まで稼げるようになった場合は年収の壁なので交通費等は含まれませんよね？（社会保険の壁は総支給額なので含まれると聞きました。） ご返答お待ちしております。
- 投稿日：2025/05/21
- 税金・お金
- 回答数：1件
法人税の修正申告について教えてください。 ◇別表5(2)ー上部では、当期確定分の行の金額は変わりますが、前期分や当期中間分の行については金額と入れ方は変わらないと考えてよろしいでしょうか？ ◇別表5(2)の下段(納税充当金の計算欄)も変わらないと考えてよろしいでしょうか ◇別表4では、修正事項について加算減算を追加入力しますが、頭の当期純利益・損金経理納税充当金(加算額)・損金経理法人税(中間分の加算額)・損金経理住民税(中間分の加算額)・納税充当金支出事業税(減算)の金額は変わらないと考えてよろしいでしょうか アドバイスをよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/05/20
- 法人決算
- 回答数：2件
別で保有している外貨があると円貨決済でも為替差益は発生しますか？
1ドル100円で取得した1ドルを保有、別で円貨決済で1ドル150円の時に150円を使って1ドル分株式を購入すると、為替差益は発生しますか？業ではない個人で特定源泉徴収口座です。 もし円貨決済で中継したドルを取得単価の計算に含めると仮定すると、ドルの取得単価は（保有分100円+円貨決済150円）/（保有数1+円貨決済数1）=125円になり、1ドル株購入150円-取得単価125円=25円分の雑所得になります。 似たような事例として仮想通貨のDEXで例としてUSDCをDAIに交換すると、交換先のスマートコンラクトでETHやUSDTなど様々な通貨を中継し、目的のDAIになることがあります。 これは中継した通貨も取得・交換したと考えて計算するべきという回答でしたので、証券の円貨決済の場合も同じことになるのでは？と思い質問しました。
- 投稿日：2025/05/20
- 税金・お金
- 回答数：2件
世帯分離する際のメリットデメリットを知りたいです。 現状。 私が個人事業主。 青色申告、家族従業員等なし、扶養や家族手当等なしです。 父親会社員。 母親パート。 兄弟会社員。 という構成の世帯になっております。
- 投稿日：2025/05/20
- 税金・お金
- 回答数：1件
5/15に付き合いのあるA社から誤って 個人口座に売上金100万円を振り込まれてしまったのですが、この場合そのまま 個人口座から法人口座に振り込み直した時の自動で経理の勘定科目とかは売上高でいいのですか？
- 投稿日：2025/05/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
口座が複数あり資金移動した際の双方の口座の振替伝票（手書き)の書き方を教えて下さい。
- 投稿日：2025/05/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
中間決算時に計上した法人税・未払法人税などの取り崩しについて
弊社にて中間決算（25.2）を行い、法人税および未払法人税などの計上を行いました。 その後4月に申告納付を行ったのですが、この納付時は計上した未払法人税の取崩しで処理を行えば問題ないでしょうか。 前任の担当者が引継ぎができないまま退社しており、過去の処理を見ると、 まず中間決算で計上した法人税などを次月（25.3）に逆仕訳で消去し、納付時は納付額をそのまま法人税で計上していました。 最終的には年次決算で全て洗い替えするためどのような処理でも問題ないのかもしれませんが、 中間決算時の処理について、どのようにするのが一般的なのでしょうか。
- 投稿日：2025/05/20
- 法人決算
- 回答数：3件
健康保険の制度がよくわかっていません。 この条件の場合、国民健康保険に入らなければいけないのでしょうか。 ・4年制大学学生 3年生 ・アルバイトを掛け持ちしている ・年間130万円以内に抑える予定 ・3ヶ月平均は108,333円を超えたことがある。 ・扶養されている健康保険組合の規定では年間130万円以内であれば扶養されているとしている。 ・勤務先は五十人以上である。 ・それぞれの労働時間の契約は30時間未満である。
- 投稿日：2025/05/20
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
事務代行をしています。 とある法人(一人社長)のクライアント先で、お客様に返金対応をする必要がありました。 本来であればクライアント先の社長が返金対応しているのですが、そのときはどうしても事情があり、対応できず、私が代わりにお客様にプライベート口座から返金をしました。 (本来このようなことをするのは異例かとは思うのですが、社長が身近な方なので、これについては一旦スルーでお願いします) その場合の立替でお客様に支払った金額は、実費を後で社長に請求します。社長からは月額Feeと一緒に振り込むと言われていますが、そうすると売上として計上することになるのでしょうか？ もしそうなら、所得が増えてしまって私の払う税金が増えてしまうと思いました。
- 投稿日：2025/05/20
- 税金・お金
- 回答数：1件
法人化を検討しています。雇用はせず、一人法人としてやる予定です。 事業内容は、事務代行です。 freee会計のプランについて、スターターとひとり法人プランですと、どちらがよいでしょうか。ひとり法人プランは不動産事業などをしている方向けだと聞いたのですが、なぜですか？
- 投稿日：2025/05/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：6件