経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 開始残高について

    法人設立してすぐ、開始残高の設定をしましたが、開始残高で開業費も入力しないといけなかったようで、計算がなかなか合いません。 freeeのヘルプページでは、設立後してすぐの残高を設定と書かれていますが、私の会社の開業費は設立してから開業の期間で費用がかかった為、設立時には開業費はゼロです。なので、開業前の残高を開始残高の設定という形で再度設定したら良いということでしょうか？ 開業費以外の経費は取引登録をしているため、それも1度全て消してから開始残高の設定をしないといけないのでしょうか？ ご教授ください。

    • 設立前に開業に必要なものを購入した場合

      法人設立前に開業の為に必要な物を購入しましたが、その場合は開業費に含まれないのでしょうか？ 含まれない場合どのようしたら良いかご教授ください。

      • 年末のコンサル料金　源泉徴収

        個人事業主でコンサルタントを行っています。料金の支払いは月末締、翌々月末払いの契約です。12月分のコンサル料金は、12月末に計上しますが、源泉徴収分が未定(翌々月の支払い時にわかりますが)です。この場合は、来年の帳簿に源泉徴収として記載すれば良いのでしょうか？仕訳の仕方を教えて下さい。

        • 役員立替分の返済時に硬貨分を返済しない場合の仕訳

          下記のような仕訳があるとします。 （例）経費を役員が立て替えた 借方：経費　1,100　／　貸方：役員借入金　1,100 ※立替返済分を口座から引き下ろす際、 硬貨100円分を引き下ろせなかったので100円分は返済しなかった 借方：役員借入金　1,000　／　貸方：現預金　1,000 上記のようなケースの場合、役員借入金の残高が100円分余ると思います。 この余った100円分はどのような仕訳で相殺するのが適切でしょうか。 それとも会計上のルールとして1,100円を返金しなければならない、でしょうか。

          • 圧縮記帳について

            県に、設備購入代100万円、建物修繕代20万円の計120万円の申請を出し80万円の補助金を受けることができました。 圧縮記帳を行う場合は、全て設備購入費の減額として処理してもよいのでしょうか。それとも、修繕費との比率で減額の処理を行うのでしょうか。

            • 軽減税率について

              インボイスが今年の10月から開始されましたが、軽減税率の意味が分かりません。売上はどれで登録すればいいのでしょうか？課税売上10%ですか？それと課税売上8%(軽)どれなのでしょうか？今年からインボイス登録しました。ご回答よろしくお願いします

              • 事業が複数ある場合の記帳について

                はじめまして。 来月からフリーランス（個人事業主）として開業する者です。 複数の事業を行うのですが、記帳をする際は事業ごとに記帳しなければいけないのでしょうか？それともまとめて記帳することができるのでしょうか？

                • 免税事業者からの取引

                  先日、海外から会社で使う棚を購入しました。 納品書などはなく、配送業者の代引き領収書しかないです。 問い合わせたのですが、納品書、領収書は発行できないとの事でした。 この際は、仕入税額控除は受けれず、自分達が自腹で納税する形になりますよね？ 出納帳にも、免税事業者との取引で記載して大丈夫でしょうか？

                  • お客様がクレジットにて商品購入の仕訳について

                    お客様が当社商品をクレジット分割払いで購入しました。審査も通り購入した商品の引落はお客様からの口座です。 購入金額が90万、支払い手数料が約10万、合計約100万になります。1回目は22,000円ほど、2回目以降は18,000円ほどがお客様の口座から引落しになります。 当社の仕訳は、未収金として全額計上、都度未収金消し込み、受取利息の計上といった指示をされたのですが、私も含めてわかる方が誰もおらず、具体的に貸方借方でのご教示をいただきたくご相談いたしました。

                    • 接待交際費について

                      接待交際費の飲食代についての質問です。 有限会社での経理ですが、5000円以下の飲食代は会議費としなくても経費として計上できるのでしょうか？ そもそも、800万までは接待交際費は経費扱いという認識でしょうか？ 以前、大手企業では、1人辺り5000円以下をこだわっていたため、混乱しています。 回答よろしくお願いします。

                      • 修正申告時の帳簿付けについて

                        過去の確定申告に誤りを発見したため修正申告を行うのですが、誤りがある状態の帳簿はどのように取り扱うのが適切でしょうか？ 修正内容が多いため新規で帳簿を作成、または前年分の帳簿を上書き修正しようと考えています。 誤りがある状態の帳簿は保存しておく必要があるのか、上書き修正しても問題ないのかという点について知りたいです。

                        • 請け負っているサービスを学習の為に利用した際の仕訳

                          フードデリバリーの配達を請負ってます。 サービスの理解やシステムの動作などを理解する為に請負っているサービスを利用しましたが、この時の経費の勘定項目が何が適切かわかりません。 また、この時の利用金額は1回あたり5000円未満です。 ご教示のほどよろしくお願い致します。

                          • 合宿費用の仕分け

                            客から合宿費用を預かり、飛行機代、食事代、レンタカー代、ゴルフ場代、全ての費用を支払った時の仕分け。経費を払った残りが売上となるのか、預り金全額を売上とするのか？今期は免税事業者です。資本金300万円の法人会社です。

                            • 重機回送費の勘定科目を教えて下さい

                              現場Ａより現場Ｂへ重機を移動する為に回送を依頼した費用の勘定科目を教えて下さい。

                              • 交通費の記帳について

                                個人事業主になります。交通費を記帳する場合、日々の細かいデータはエクセル等で管理し、1か月分を仕訳１本でまとめて計上しても問題ありませんでしょうか。

                                • 開業日について

                                  法人設立後に、開業日まで期間が空きますが、設立日を開業日にすることが多いという記事を見たので、設立日以降は開始残高の開業費という勘定科目ではなく、1つ1つ消耗品費などで帳簿をつけていけば良いということでしょうか？

                                  • 役員のみの忘年会

                                    当社は従業員が代表取締役と役員2人の3人ですが、忘年会をするのに損金算入できますか？ だいたいいくらまでとかなら大丈夫でしょうか？ 接待交際費にあたるのでしょうか？

                                    • 交通費の立替について

                                      交通費別での業務委託契約を締結し、末締め翌月25日支払いとなります。 毎月Suicaにチャージした分を請求する形での精算となります。 ここでご質問ですが、 Suicaチャージをする際、個人資金を利用して立替を行い、翌月入金時に立替分を消す形で問題ないでしょうか。会社の口座から現金で立替を行い、その分を消し込む必要があるでしょうか。 ご教示の程、よろしくお願いいたします。

                                      • 海外でのサービス売上及び費用支払いについて（外国口座の処理の仕方）

                                        日本で起業し、海外での売上（サービス提供）もあります。売上の振込、及び費用の支払いが海外口座と日本口座、両方からあるのですが、どちらも同様に売上計上、費用計上してもよいのでしょうか？それとも、外国口座への売上振込、外国口座からの支払いは、外国での申告しなければならないのでしょうか。（昨年まで海外で居住のため口座あり。現在の居住地、及び個人事業主企業は日本です） 困っていますので、どうぞよろしくお願いします。

                                        • 適格請求書　書式指定の場合

                                          取引先が作成した指定書式の請求書を使って請求書を出しています。(税率10%のみの請求です) インボイス制度にあたり、弊社の登録番号を記載するよう依頼はあったのですが、その請求書書式には税率区分の項目がなく「10%」の表記もどこにも無い状態です。 取引先に問い合わせたところ、税率区分無しで問題無いとのことでしたので、そのまま書式を使っているのですが、この場合、請求する側の弊社にとってマイナスな事はありませんか？

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