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30年ほど前に父の土地のうえに法人の建物を建てました。 その際に土地の無償返還届を提出しましたが、最近の地価高騰のため地代が固定資産税に近い金額となってしまい地代を変更してもよいものか悩んでいます。 また、変更を行った際にはどのような手続きが必要なのかご教授頂けると幸いです。
- 投稿日：2022/09/12
- 相続・事業承継・M&A
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貸借対照表 「純資産の部」に （自己株式） （△○○○○円）と表示さています。 表示個所は「純資産の部」の末尾です。 自己株式を「保有」していると解釈すればよいのですか？
- 投稿日：2022/08/09
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- 回答数：3件
積み立てNISAや投資信託を相続する場合、例えば相続時価格が1000万円であり、その後運用し1200万になったとする。1000万円を自分の特定口座に移した際に相続税、その後200万円分に譲度益が出るのでしょうか。
- 投稿日：2022/08/03
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- 回答数：1件
両親が１か以内に相次いで亡くなり、２人ともそれぞれ申告が必要となっています（相続人は子１人のみ） 初めに亡くなった父の相続の申告は相続人２人で法定相続分での申告が必要なのか、子１人が財産全てを相続した申告でもいいのかを教えていただきたいです。
- 投稿日：2022/07/29
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(株)代表者50年勤務して来ました 代表者が現在住んでいる土地建物を退職金として代替する、税金対応は 0円申告になりますか？
- 投稿日：2022/07/22
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相続時精算課税贈与を利用した場合、相続税の障害者控除は併用可能でしょうか？ 相続時精算課税贈与であらかじめ贈与したのち、被相続人死亡時に相続人がまだ 障害者だったとして、障害者控除は適用されるのでしょうか？
- 投稿日：2022/07/03
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親が子どものために貯金をしていました。しかし、ネットバンクのほうが利率が良いとのことで、今までの子供貯金を解約しました。ところが子供名義の口座が間に合わなかったために一旦親名義の口座に入れた場合、親の所得となり親に税金はかかるのでしょうか?
- 投稿日：2022/07/01
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- 回答数：1件
父が亡くなり賃貸物件にかけていた建物共済の相続が発生しました。相続人は兄と私となります。 ①賃貸物件は兄との共有名義となりますが、建物共済は共有名義で相続というのは出来ないとの認識で良いでしょうか？名義を書き換えたいと考えています。 ②あと2年で満期を迎えるためJAからは、解約せずに満期までかけた方が良いと言われています。 その場合、一時所得となるとのことですが、現在の相続時評価額で相続税を払い、また満期時に満額が一時所得の課税対象額となるのでしょうか？
- 投稿日：2022/06/18
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祖父母が亡くなり親が遺産を相続しました。 いくら相続したのか知りたいのですが、それを知る方法はありますか？ 親がいくら相続したのか証明させたいのですが、それを証明させる方法はありますか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2022/06/16
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昨年7月に廃業しました。今年3月に清算終了と１ヶ月程前に聞きました。68年前、父と母が小さな会社を起こし有限会社になり40年、父は20年前他界し兄が社長、母が取締役で、私は20年前から監査役です。 清算後、会社資産は社長の借勘定530万で精算すると、全て社長の物になりました。社長の借勘定は先代の父の借勘定です。個人が貸したお金で、本来母の物だと思っています。母本人の借勘定が120万ありましたが、最終的には全て社長の物になりました。資産に関する一覧、清算に関する書類、は一切ありません。 また、退職金用の積み立て保険が2000万程ありましたが、事務員が正規の計算で220万、社長が1500万、母が150万で、私はｾﾞﾛです。0円？と思いました。創業以来68年務めた母は、高齢だから退職金があるだけでましだろう、と言われています。社長の言い分は 1)先代社長の貸付金約400万は、社長が相続して相続税を払った、らしいです。他の相続人は初耳で今も誰も知りません。 2)取締役で母の貸付金約120万は廃業１年前の決算でｾﾞﾛになり、社長の貸付金へ移動しています。税理士は何年も前に母に遺産相続として110万ずつ譲りましょうと話してあるそうです。口頭だそうです。しかし、廃業寸前にあわてて処理した様にみえます。１年で120万ですし。母は知らないし、どうして私の貸したお金が社長の物になるのかと怒っています。 3)退職金については、清算会社になって後に「臨時株主総会議事録」が存在し、そこに退職金は社長が決定する と記してあり、清算人の印鑑の押印があるので問題無いと言っています。株主も役員も誰も見た事もなく何も知りません。 本当に全て社長が正しく何ら問題は無いのでしょうか。社長一人で勝手に何でもできてしまう、という事でしょうか。母の不利益は許せません。宜しくお願いします。
- 投稿日：2022/06/13
- 相続・事業承継・M&A
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旧社員の方が持つ非上場株式（全体に対する株の保有比率18％程）を、現パート勤務の（経営一族の親族ではない）方へ譲渡する場合、簿価などで譲渡しても特に問題ないでしょうか？配当還元方式が適用されるという認識で簿価で問題ないと感じましたが、注意点などあればお教えください。
- 投稿日：2022/06/03
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件
母（67歳）へお金を貸しています。 母は現在生活保護を受けており、福祉の人も借金・借用書があることを知っています。 この度祖父母が亡くなり、その土地と預貯金を母が相続することになりました。 預貯金については弁護士費用、生活保護への返済、以前売却した土地の税金でなくなる見込みです。 相続する土地で私へ返済をしたいとのことなのですが、その場合の私と母の間の相続税や消費税等について伺いたいです。 --- 母へ貸しているお金：300万円ほど 土地の固定資産評価額：1000万円ほど ※不動産業者へ問い合わせたところ、その土地の周辺は液状化しており、売買価格は300〜400万円が良いところとのことですが、私は土地を譲り受ける（売ったときにマイナスになってしまうのは承知のうえ）という形でも良いと考えています。 ---- 【質問1】 ・相続税は、固定資産税評価額から私への返済分をひいた金額に対して課税されますか？ 【質問2】 ・代物弁済なので、発生するのは相続税ではなく、消費税ということになりますか？その場合、母は300万円で売った形になり、その300万円に対して消費税を納めるということであっていますか？ 【質問3】 今回のケースでは生前贈与として贈与することはできないのでしょうか？また、生前贈与として土地を相続できる場合は、固定資産税評価額が2500万円以下なので非課税という認識なのですが、相続税は発生しますか？ よろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2022/06/02
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昨年より海外からの食品輸入と自社ECサイト上での販売を開始していますが、在庫管理手法と仕分けの仕方について可能な限り簡便に行うにはどのようにすればよいでしょうか？まだ取扱量が少なく(月間15個程度の販売)、管理負担を抑えた形で処理していきたいと考えています。
- 投稿日：2022/06/01
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
内装工事業ですがクロスを工事なしで販売出来ますか？材料販売も登記しています。
内装工事業です。現在工事のみの材料仕入れを致しております。材料のみを販売したいと考えています。理由は遠いので工事に行けません。材料販売の登記は致しております。
- 投稿日：2022/05/23
- 相続・事業承継・M&A
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事業譲渡についてご教示ください。 A社は同族企業で資本金1,500万の中小企業です。 ①学習塾 ②スポーツ用品販売業 ③不動産賃貸業 の3つの事業をしています。 また、A社の経営者は他府県に、事業内容、株主構成、資本金も全く同じのB社も保有しています。 現在、②スポーツ用品販売業(以下、②)のA社の年間売上の7割はB社に対するもので、それは全てB社にとって仕入になっています。つまり、B社の②の仕入は全てA社からです。A社、B社の在庫管理、売掛管理もA社がしています。 経営者は、B社が銀行から融資を受けるためにB社の年間売上高を上げたい。そのためA社、B社の②の仕入をB社が全て担い、A社はB社からのみ仕入をする。つまりA社の仕入は全てB社の売上になるようにしようと考えています。 在庫管理等も含めて全て今までの逆になるわけです。 以上のことをした後も当然A社、B社共に②の部門は残ります。 この場合、②のA社からB社への事業譲渡に該当するのでしょうか？ A社、B社共に財務諸表では、売上は①、②、③と部門別に分けているだけでその他は分けていません。つまり完全な部門別会計をしているわけではありません。 もし、事業譲渡に該当するなら、例えば年買法で価値算定する場合、営業利益、時価純資産はどのように算定すればいいのでしょうか？ ①、②、③の年間売上高で按分するのでしょうか？ どなたかご教示いただけますでしょうか。 よろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2022/05/08
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自社の株式を株主から買い取る場合のベストな方法や注意点を教えてください。
自社の株式を株主から買い取る場合のベストな方法や注意点を教えてください。 また、自社で買い取った場合、希薄化しませんか？ 例、 自社株式が全3000株の場合。 ・2000株が創業者が所有 ・500株をAさんが所有 ・250株ずつ、Cさん、Dさんが所有 となっていると想定した場合、 Aさん、Cさん、から株式を買い取るベストな方法や注意点、 そして、自社で買い取った場合、2000株が創業者所有、自社が750株所有、Dさんが250株所有、合計全3000株、と合計株式数はそのままとなるのでしょうか？
- 投稿日：2022/05/04
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・亡くなった祖母の宝石(純金含む)を形見分けとして貰っていたのですが(指輪3つ)、申告が必要ということを知らず、申告出来ていませんでした。 この場合はどこに連絡すれば良いでしょうか。 また生前プレゼントとして貰った高価な宝石(数十万？)も申告が必要でしょうか。 ・血縁関係のない親戚から、生前宝石のおさがりをちょこちょこ貰っていました。こちらも申告が必要でしょうか。 最近鑑定に出したところ、高いもので数万〜10万円の査定結果がつきました。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2022/05/02
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海外から家族が経営するの非公開株式を取得する/譲渡を受ける場合
海外で会社を経営している父が、経営から引退することとなりました。現地証券取引所には非上場の未公開株式です。その経営を引き継ぐかはまだ未決定ですが、まずは現地企業の株式を親族⇛私へ譲渡することとなり、そのスキームを、現在勘案しています。 前提として、質問者である私は、会社員兼個人事業主で、日本国籍です。 株式の譲渡を行う父は、その現地企業の株式を100%保有しており、海外国籍かつ日本滞在も殆どないので、非居住者扱いです。 国によって税制は異なると思いますが、まずは日本側の話に絞って一般論をご質問させてください。 （株取引関連の税金や申告周りについてはほとんど存じ上げないため、非常に基礎的な質問となります） １通常、所得税を課されるケースは①株式を売却して利益を得た場合②配当金を受けた場合、の２つだと認識しておりますが、株式を取得した私側では何かしらの申告が必要となりますか？またどのような申告をいつ行うべきですか？ （評価額、取得額、取得株式数などを想像しています） ２今回は父から譲渡を受けるので、評価額と譲渡額に大きな乖離があると、仮に父が日本非居住者で海外国籍だとしても、私が日本国籍で日本居住者である以上は、贈与ないしはみなし贈与となり、贈与税が発生することになりますか？ （今回は、譲渡を受ける私側にある程度の資金余力があるので、適切な価格での取得を想定しておりますが、もちろん譲渡価格は相談の上決定されます） ３今回の譲渡が発生した場合、海外に住む父は日本へ譲渡益に即した所得税を申告・納付する必要がありますか？ ４その他、上記以外で発生する申告義務等ありますか？ よろしくおねがいします。
- 投稿日：2022/04/25
- 相続・事業承継・M&A
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市街化調整区域の土地（山林）を贈与したいのですが、評価方法がいまいちわかりません。 この土地の地目は宅地に変更することでき要件を満たせば建物も建てられる土地です。 なので宅地並みと見て評価額を出すのでしょうか？ それとも国税庁の倍率表の記載にあてはまる倍率を固定資産税評価額に掛けて評価額を出せば良いのでしょうか？ ※宅地並みと見て評価額を出すのが正しければ、計算方法も教えて頂けると助かります。
- 投稿日：2022/04/20
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カナダ市民権を取得した元日本人（カナダ在住）です。このほど父親が他界し、それにともなう遺産を姉とともに相続することになりました。相続内容はいくつかの銀行口座の貯金（姉と半分づつ）と家2軒（姉と一軒ずつ）です。ネット検索によると、手続きには除籍謄本、署名証明書、および在留証明書が必要だということですが、手続きの流れがイマイチよくわかりません。その他留意点等あわせてご教示いただければ幸いです。また手続きを税理士に依頼する場合必要経費などいかほどになりますでしょうか。よろしくお願いします。
- 投稿日：2022/04/19
- 相続・事業承継・M&A
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