税務等に関する最新の質問・相談一覧(168ページ目)

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19539件中3341-3360件を表示

  • 課金の代行での税金について

    自分で課金できないとか仕方がわからないとかの人に向けた課金代行というものをしていて、たとえば1000円のものを1000+200（手数料）をもらって課金してあげるって感じです。その場合受け取った1200円か利益の200円どちらに税金がかかりますか？

    • 法人で不動産を購入する場合について、

      お世話になります。法人設立1期目で不動産を購入するとき、未課税でも、売買契約書に土地いくら建物いくら消費税いくらと書かなければならないでしょうか？ 不要のであれば国税庁の何か根拠になるようなものがあればご教示いただけますでしょうか？ 仲介会社からそういうことを言われてどう対応すればよくわからなくて投稿させていただきました。

      • 個人事業主で、12万円で購入した機材を減価償却ではなく経費にしてしまった時の修正方法

        こんにちは。個人事業主です。 ２０２３年12月に、クレジットカードで１２万の仕事用の機材を購入したので、経費／未払金にて計上し、そのまま確定申告をしてしまいました。 そして、本日、これは減価償却費になるということを知りましたが、年をまたいでしまい確定申告を既にしてしてしまっているので、これからどう修正したらよいかわかりません。２０２４年１月には１２万の支払いも確定しており、「未払い金／現金」　にて現状処理しておりますが、ここも修正する必要があると思います。どのように修正をしたらよいのでしょう？ 尚、この経費を減価償却に修正したとしても、２０２３年度の利益は２０万を越しません。

        • 「添付書類台紙」にのりづけが必要な書類（社会保険料控除など）について

          副業の無申告の過年度申告をしようとしているのですが、 国税庁 確定申告書等作成コーナーで作成した書類「添付書類台紙」に ------------------------ ○申告に当たっては、上記（本人確認書類）及び社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除、生命保険料控除、地震保険料控除、寄附金控除関係書類（該当するものに限ります。）などをこの台紙にのりづけし申込書と一緒に提出するか、申告書を提出する際に提示してください。 ------------------------ とありました。 しかし、国税庁のサイトには以下の記載もありました。 ------------------------ 生命保険料控除を受ける場合には、確定申告書の生命保険料控除の欄に記入するほか、支払金額や控除を受けられることを証明する書類または、電磁的記録印刷書面を確定申告書に添付するかまたは確定申告書を提出する際に提示してください。ただし、平成23年12月31日以前に締結した保険契約（旧契約）等で年間保険料が9,000円以下のものと年末調整の際に控除を受けたものは、その必要がありません。 ------------------------ 私の状況としては、年末調整の際に既に社会保険料控除、生命保険料控除、地震保険料控除は受けた状態です。 また、今回私が作成した書類では、申告書B第一表の「所得から差し引かれる金額」欄と、第二表の「保険料控除等に関する事項」（「支払保険料等の計」のみ金額の記入あり。「うち年末調整等以外」は0円です）に社会保険料控除などの金額が記入してあるのですが、以下のいずれの対応をすればよいでしょうか。 ①会社の年末調整で控除済みのため、台紙へののりづけは不要。また、申告書B第一表、第二表の記入は今のままでよい。（のりづけをしなくても、年末調整の際に控除を受けていることは税務署で確認が可能？） ②会社の年末調整で控除済みのため、台紙へののりづけは不要。ただし、申告書B第一表、第二表の記入で社会保険料控除などは未記入に変更する。 ③台紙へののりづけが必要。　※この場合、「社会保険料控除」などはどこで入手できるどのような書類をのりづけする必要があるのかも教えていただきたいです（会社は「年末調整クラウド」を使用しています） ④その他

          • 領収書について、複数ページに渡る場合、見切れててもいいのでしょうか？

            領収書について、pdf化して保管してるのですが、1ページに全部の内容が出力されず、2ページにわたって内容が出力されてしまい、例えば1ページ目に金額と名前が出力され、2ページ目にその金額の消費税が出力されてしまい、、1ページに全ての内容が出力されないのですが、こんな感じでも大丈夫でしょうか、、？

            • 100%親子会社間における、貸付金の利息の取扱いについて教えて下さい。

              国内にある100%親子会社間において、 子会社のほうに資金力があり、キャッシュが必要な親会社に資金を貸し付ける場合、 親会社に対して「無利息」の貸し付けは問題ありますでしょうか？ （※ 配当金ではなく、貸付金によって資金移動を行うものとする。） それとも、100％親会社であっても 通常の金利にて利息を請求しなければいけないのでしょうか？ 何卒ご教授よろしくお願いいたします。

              • 作業受託か売上高か

                農業経営において、ドローン防除の作業受託業務を行い、年間売上は約1,000,000円となっております。これまでは当該収益を「作業受託収入」として雑収入で仕分けしてまいりましたが、課税売上高には該当しないと認識しておりました。 しかしながら、課税売上高への該当性や、適切な勘定科目として「売上高」に計上すべきかどうかについて判断に迷っております。税務処理上、どのように対応すれば適切であるかご教示いただけますと幸いです。

                • 年末調整(配偶者特別控除)と給与収入と株の利益の確定申告について

                  夫の年末調整の配偶者特別控除、妻の株の確定申告についてどうするのが1番得か？という質問です。 現在正社員で働いており、今年は休職した関係で年収が170万〜175万円ほどになりそうです。配偶者特別控除を夫の年末調整で申請予定です。 ただ、私は株もやっており少額ですが年間30万ほど利益(譲渡益28万、配当3万　税抜き前)がありました。 この株分を確定申告すると特定口座で2割払っていた税金がいくらか戻ってくると思います。 ただ、総合課税で確定申告すると夫の年末調整上の私の年収が200万円〜205万ほどになると思うので配偶者特別控除にギリギリ入るか、外れるかだと思います。 ①株を確定申告し、夫の年末調整で200万の年収で配偶者特別控除を申請(201万円以上の場合控除申請なし) ②株は確定申告せず(特定口座のため多めに税金を払ったままにする)、夫の年末調整で170万の年収で配偶者特別控除を申請 １か2か、どちらがいいのでしょうか？なお、夫の年収はギリギリ500万ないくらいです。 よろしくお願いします。

                  • 長期海外在住者の贈与契約書

                    「贈与契約書等の作成の有無についての質問です」 シンガポール在住の夫婦でどちらも在住1５年を迎えます。 数年後の本帰国前に、シンガポールでの給与所得、数千万円相当を妻へ贈与する計画です。贈与実施前に以下３項目の中で必要な準備はありますか？ １．贈与契約書の作成が必要。 ２．弁護士事務所等で贈与契約の公正証書作成が必要。 ３．夫婦間の合意で十分。

                    • 寺の骨董品の売却について

                      寺で所有している骨董品を売却する際、税金がかかるか知りたいです。 寺で所有している香木を売ろうと考えております。 香木は寺の線香の原材料として保管しているものになります。 この際、宗教活動のために所有していたモノの売却は非課税になりますでしょうか？

                      • 個人事業主 事業用車両売却した時の勘定元帳の記入方法

                        個人事業主 事業用車両売却し、普通預金口座に1,287,810円入金されました。その時の仕訳で勘定元帳の普通預金の相手科目の勘定科目は何でしょうか？ 譲渡所得で申告しますが、通常の所得税申告書の勘定元帳の入金された相手勘定は「事業主借」で良いでしょうか？ その場合普通預金勘定元帳に売却した時の経費や事業主借の金額を入金すると普通預金口座の残高が減少するのでこの場合の仕訳のどうすればいいですか？ 通常下記のような仕訳をすると思いますが 普通預金　　1,287,810　　　／　　車両運搬具　　　51,771 　　　　　　　　　　　　　　　　 減価償却費　　　　　　　1 　　　　　　　　　　　　　　　　 雑損（リサイクル預託金）　13,010　 　　　　　　　　　　　　　　　　 事業主借　　　　1,223,028　 上記の仕訳をすると普通預金の残額が合わなくなります。普通預金元帳では上記仕訳の貸方科目を全て「事業主借」にするべきでしょうか？ 普通預金帳には1,287,810円のままです。 宜しくご教授お願い致します。

                        • 売掛金の取消処理について

                          弊社側で、お取引先様に売り上げを30万弱計上し、売掛が残っている状態です。 弊社とお取引先でのトラブルがあり、売掛金を回収できずに１期が過ぎており もう売掛金を回収できないので、売掛金の取消を考えております。 弊社税理士に相談したところ売掛金取消依頼書みたいな感じものを作成し、 それを元にして仕訳を計上しましょうかとのことになりました。 フォーマットなどがないので手探りの状態となります。 ・未入金の金額詳細 ・回収できなくなった時系列 他何を記載すればよろしいでしょうか。 入力例を教えていただきたいです。

                          • アルバイトと業務委託をした場合の扶養について

                            始めまして。 DTPデザインのお仕事を委託やクラウドソーシング、又は直で仕事を受けてフリーランスで仕事をしています。仕事が空いた日には派遣でアルバイトを月に数回していました。 確定申告は去年もしていて今年もする予定ですが、扶養について不安があるのでご相談させて下さい。現在主人の扶養に入っています。　　 ①アルバイトの収入　 154,705円　　　　 ②業務委託(+直のお客さんや、クラウドソーシングの収入)　 1362,866円　　 ③②の仕事をするにあたって経費(家賃など按分して出勤伝表を書いています)　 280,641円　　 ①は控除55万円で所得は無くなり　 ②は③を引いて1082,225円　　　　　 所得が1082,225円なので、130万円以下ですから社会保険と年金は扶養のままで大丈夫という考え方で宜しいですか？　　　　　 また、上記と同じ考えで去年の確定申告は　　　　 フリーランスで経費を引くと　 -1 4 1 ,4 5 0円　 パートをしていた給料が55万引かれて　 8 1 9 ,3 4 0円　　 合計で6 7 ,7 8 9 0円　　　　 これで130万以内で扶養のままという考えで大丈夫ですか？

                            • 年末調整にフリマアプリで得た収入を記載する必要はありますか？

                              会社員です。 メルカリやグッズ専門店で不用品を売った時に得たお金が20万円を超えてしまいました。 会社の年末調整時に記載する必要がありますか？ また、確定申告は行うべきという認識で合っていますでしょうか？

                              • 預り金のマイナスを解消したいです。

                                預り金にマイナスが発生しており、これを解消するための方法を教えてほしいです。 原因としては、確認したところ、納付額に対して、前期以前の役員に対する社会保険料、厚生年金、所得税の源泉徴収が不足していたことだと考えられます。 前期以前であるため、今期で会社による立替によってできれば解消したいのですが、可能でしょうか？

                                • 支払い明細書の発行は必要ですか

                                  メルカリのような個人間での商品売買ができるアプリを制作中です。 オープンしましたらSNSでキャンペーンとし、ご利用に応じて利用者にお金を配ります。 例えば、 ・会員登録（無料）だけで1万円プレゼント（先着10名） ・出品者として10回取引したら1万円プレゼント ・出品者としての取引数ランキングをつけ上位入賞者に数万円プレゼント ・購入者として１回目の取引額キャッシュバック（上限1万円/先着100名） 等を考えています。対象が100人を超えるので、振込はできるのですが、明細書を発行は現実的にできません。 (※取引における明細書発行等はもちろん機能として付けていますが、このキャンペーンでの支払いにおける明細書はシステムの都合上反映できないので、発行するとしたら手動になってしまいます) こちらから振り込んだ金額の明細書って、出さなければなりませんか？

                                  • ヘルプの仕訳・勘定科目について

                                    個人事業主でトレーナー業(施術家)を自営業で営んでいます。 先日プライベートのテニス中に転倒し怪我をしてしまい、 施術が困難な状況になってしまいました。 ただ、運の良いことに急遽知り合いのフリーのトレーナーが 代わりに施術対応をしてくれることになりました。 施術月間売上の50％を報酬として支払う形です。 この場合、勘定科目と仕訳方法はどうなりますでしょうか？ ご教示のほど、 よろしくお願い致します。

                                    • ２人の子供のうち１人が１３０万円以上稼いでしまった場合の親の税金の変化

                                      私には子供が２人います。22歳の娘は103万以下に収入をおさえてくれているのですが、23歳の兄が130万を超えてしまうそうです。この場合の親の税金等はどのような変化が生じるのでしょうか。また兄の方は去年も130万円を超えてしまっています。

                                      • 開業前経費について

                                        年明けから個人事業主で機械塗装の会社を立ち上げるのですが、道具を置いておく倉庫を買おうと思っています。自宅が事務所になるのですが、敷地内に倉庫を置いても開業前経費で計上できるのでしょうか？

                                      • 【専業プロップトレーダー】自宅兼仕事場の建て替え費用を経費に入れる場合、個人事業主になるべきか否か

                                        専業のプロップトレーダー（自分の資金でなく会社から資金提供を受けて利益を出すトレーダー）として働いています。（※契約を交わしているだけで社員として働いているわけではないです） 今年の分は個人として確定申告するつもりですが、来年に個人事業主として開業届を出すかを迷っています。おそらく収入は8000万円-５億円程度が見込まれると思います。 個人で確定申告しても個人事業主で確定申告しても通常は経費額は大して変わらないと思っていますが、来年か再来年あたりに自宅兼仕事場の建てかえを考えており、その場合個人でなく個人事業主のほうが家の建て替え分の費用を経費として申告しやすいかな、と考えています。 （※法人化はいろいろ面倒そうなのであまり考えていません。） 上記のような場合、やはり個人事業主届を出したほうがいいでしょうか？ また、その場合顧問税理士と契約を交わしたほうがいいでしょうか？（収入・経費を計上するのはとてもシンプルなので自分でも今年分はできますが、来年か再来年に家（仕事場）を建て替える際に経費に入れられる場合、個人でできるか不安があります） ★過去の判例で「個人のFX取引」は個人事業主（事業所得：対価を得て継続的に行う事業）として認められていないのは存じています（正確に言うと所得税法施行令第６３条第１２号の「対価を得て継続的に行う事業」に該当しないとされている。） ただし、その認められていない理由は、①そもそも専業でない（ほかで生活を営むための収入を得ている）②FX資金は自己資金である③資金を減らす可能性があり安定した収入が得られる可能性が乏しい、となっています。 上記に対して私が行っている事業（プロップトレーダー）は下記のとおりであるため、個人事業主にはなれるものと認識しています。 ①専業でありほかでは収入を得ていない ②自己資金でのトレードでない（実際の資金を用いたトレードは企業が行っている） ③上記で挙げたようにトレードは自己資金で行っていないため、自分の資産を減らすことはない

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