税務等に関する最新の質問・相談一覧(257ページ目)

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17021件中5121-5140件を表示

  • 海外FXとポイ活での損益通算について

    給与所得以外に海外FXでの損失とポイ活での所得があります 海外FXで-50万円 ポイ活で+30万円(雑所得) の場合雑所得の合計は-20万円になり 確定申告は不要でしょうか?

    • 【青色】個人事業主１年目です。報酬と一緒に立替え分が振込まれた時の仕訳を教えてください。

      フリーデザイナーで初めて個人事業主（青色）となります。 ＜状況＞ 業務委託で特定のクライアント1社から毎月定額の報酬をいただきます。 その際に、報酬となるデザイン料の他にポスターや冊子などの印刷物の支払い（クライアント名で領収書をもらう）が毎月4〜5件、多いときは10件を超えまて発生します（立替え払いは現金・クレジット払いが混在）。毎月の請求では、定額の報酬額と、立て替えた額をまとめて請求し、翌月に自分の口座にまとめて振り込まれます。 ＜質問＞ freee会計を使用してみましたが、振込まれた金額が自動で売上収入となって一旦同期されますが、ここから立て替えた分を売り上げに入れないで仕訳するやり方がいまいちわかりません。振り込まれた金額を「売上高」と「立替金」に分けて仕訳け、別途立替金で相殺する方法で大丈夫でしょうか。ちなみに口座は事業用とは特に分けていません。立替経費は各月で件数と金額にばらつきがあり煩雑です。以下現状の仕訳です。 仮に報酬100,000円　立替経費の合計12,345円とした場合、 収入＞　普通預金112,345円　　売上高 100,000円（下の段に 立替金　12,345円）　　　支出＞　立替金12,345円　　事業主借12,345円　で良いでしょうか。 どうかご教示のほどよろしくお願いいたします。 また、財布を分けるのが良いのはわかってるのですが、今のやり方が性に合っているのためか、もう少し楽な会計ができる方法があればアドバイス頂けると幸いです。

      • 前年度分の未収入金の処理方法について

        昨年初めて確定申告を行った個人事業主です。昨年行った確定申告において、ミスがあることに気付きました。 2023年度分の確定申告書類をfreee会計上で作成している際に、貸借対照表の「売掛金」の欄に「未収入金」として1100円が含まれていることに気付きました。 2022年度の「事業主借」を誤って1100円多く計上していたことが原因となり、2023年度分の確定申告にも影響が出てしまっていました。 2022年度にプライベートの口座から引き落とされた事業用経費があったため、クレカの支払い分と口座の引き落とし分をそれぞれfreee会計で相殺する必要がありました。その際に、口座の引き落とし分（事業主借）のほうに誤って雑所得の経費1100円を一緒に含んで計算してしまったため、クレカ分の金額が一致せず差額が発生してしまったという経緯です。なお、雑所得については経費は正しい金額で別途申告済みです。そのため、単に1100円多く余計に収入が発生しているという状態になるかと思います。 該当の明細のfreee会計上の仕訳は以下のようになっていました。 借方：未収入金　43121　貸方：事業主借　43121 借方：カード　42021　貸方：未収入金　42021 2022年度の確定申告書類にも貸借対照表の「売掛金」の中に「未収入金」として1100円が多く含まれており、「事業主借」の金額も1100円多くなっているため、freee会計上で振替伝票を使用して前年度分の修正を行うことになるかと思います。 そこで、2点ご相談させてください。 ①この場合のfreee会計上での振替伝票の登録内容について 借方：事業貸借　1100　貸方：未収入金　1100 でよろしいでしょうか？ ②上記の①の対応を行った場合、2023年度分は別途「未収入金」について何かfreee会計上で処理を行う必要はございますでしょうか？ どなたかご教示いただけますと幸いです。

        • 勘定科目について

          仕事に関係する資格取得の為の試験代は勘定科目で言うと何費になるのでしょうか？ また、その資格取得をする際に入会する会員費は何費になるのでしょうか？

          • 自分の名前での家賃振り込み履歴がない場合は、経費に入れることは可能でしょうか？

            個人事業主で自宅で仕事をしています。家賃・光熱費の振り込みを配偶者がしているので、自分の名前で家賃などの振り込みの履歴がないのですが、その場合でも家事按分で家賃・光熱費の一部を経費に入れることは可能でしょうか？

            • 消費税の還付金を受け取れますか？

              個人事業主でインボイス登録しております。売り上げが78万円で、支出が400万円ほどですが、消費税の還付金を受け取れますでしょうか？

              • 不用品の売却

                家にあるいらなくなったおもちゃや洋服、小物などをフリマサイトで売却しています。もちろん転売ではないのですが、少額でも数が多くそれなりの利益が出ています。 売れても数万のものはほとんどなく、数百円から数千円のものが多いです。 この場合確定申告は必要でしょうか？ 利益を上乗せしている売っているわけではないのですが家にある様々な不用品なので数が多く、確定申告の対象になるか不安です。

                • 広告の売上計上について

                  Web上で広告代理店業をしており、１クリックごとにいくら発生するという契約をクライアントと結んでおります。この場合、売上に計上するタイミングは、クリックされたタイミングか、もしくはクライアントから入金があったタイミングがどちらになりますでしょうか。クライアントからの入金には１か月程度タイムラグがあります。

                  • freeeの口座振替について

                    freeeに口座を２つ登録しておりますが、振替で登録すると残高が合わなくなってしまいます。この場合、どのように登録すればよろしいでしょうか。

                    • 役員借入金について

                      合同会社になります。社用車を役員借入金で購入したため、決算書の借入金の項目が膨らんでおります。対税務署、対銀行でマイナスに働く可能性はございますでしょうか。ご教示いただけますと幸いです。

                      • 確定申告をするにあたり、仕入した材料を経費にする方法を知りたい

                        革製品を使って販売していますが、材料を勘定科目の仕入れにすると経費にならないと思うのですが、経費にするにはどういった事をすれば良いでしょうか？ ちなみに、購入した材料は80％使用し販売しました。20%残っています。

                        • 多面的機能支払交付金による日当の仕訳について

                          個人事業主の農業者です。消費税課税事業者です。 多面的機能支払交付金による構成員であり日当を受けました。 仕訳と課税有無をお願いします。 なお、過去は集落での活動組織でしたが、市での広域活動組織に移行しました。 集落組織の時は雑収入で不課税でした。

                          • 販売代行の勘定科目について

                            物販で外注関係にて販売代行を行っています。 私のアカウントで販売し、私の口座に着金。 その売り上げを契約先に送金。代行費用を受け取る。 という流れです。 契約先への送金はどのように処理すれば良いでしょうか。 勘定科目としては仕入高でよいですか？ 例 売上15万円を契約先口座に送金。 代行費用として5万円受け取る(これは外注費用の報酬として処理) お手数をお掛けしますがよろしくお願いします。

                            • インボイス発行事業者について。確定申告で困っていることがあります。

                              まず目を通していただきありがとうございます。 今自分がおかれてる状況を説明いたします。 アルバイトをしていて収入は親の扶養内で収まっています。 アルバイトとは別でイラストを描くお仕事をしています。主に業務委託で案件を頂いており業務委託先にインボイスを登録してほしいと言われインボイスを登録しました。 しかし10月以降は委託先から案件をもらっていない場合確定申告や消費税の農政は必要なのでしょうか？ 初めてのことなので右も左もわからなくて.... 質問わかりづらくてすみません。よろしくお願いします。

                              • ブラックのため、支払いは全てSuicaもしくはプリカで行っております。

                                ブラックのため、支払いは全てSuicaもしくはプリカで行っております。 質問内容：ガソリン代を支払う際にSuicaを使っております。 店側の処理で一旦Suicaの内お金を全て取られます、そこからガソリン代を引かれて、チャージされて差額が残る感じです。 この時の仕分けを教えて欲しいです。 もうひとつは、現金からもしくは、口座からプリカ、Suicaにチャージする時の仕分けを教えて欲しいです。

                                • バーチャルオフィスの入会金　デポジット　利用料の仕分けの仕方

                                  今年の2月15日にバーチャルオフィスの契約しまして、利用料が1年単位契約で料金が6000円、入会金が5000円、デポジットが1000円、消費税10%考慮して合計13100円です。この場合、仕分けってどのようにすればいいのでしょうか、、？特に利用料について、一年分先払いしてるので、仕分けの仕方がわからなくて、、 あと、領収書をもらったのですが、この領収書には『バーチャルオフィス初期費用として　13100円』としか書かれておらず、一年契約とかデポジットとか入会金の内訳が書いてありません。請求書も手元にあるのですが、これには内訳が書いてあります。ただし、利用料が年払いであることは書かれていません。年払いとわかる根拠としては会員ページの契約状況を見れるページのところに『契約更新日一年毎』と書かれた記載のみです。 この場合、請求書と領収書とその契約ページのスクショの3つとも保存しておけば、この3つを証憑として使えるでしょうか、、？

                                  • 必要経費について

                                    ２4年３月に個人事業登録の予定です　インボイスもその時に考えています 開業前　２3年１１月　１２月に　PC　155000　　必要ソフト　180000　支出しています ２5年３月の確定申告時に　必要経費で落とせるでしょうか。 尚　必要ソフトは　１年有効なので　24年11月にも　180000　支出が出ます よろしく　お願いいたします。

                                    • フリーランスイラストレーターがUAE移住した際にかかる日本の所得税について

                                      目を通していただきありがとうございます。 私は日本でフリーランスイラストレーターをしております。 サービス提供国は主に日本、韓国、中国が市場となっております。 来月の3月(2024/03)に日本の非居住者となりUAEに移住を考えております。 職業柄UAEで事業をするにおいて日本へ所得納税義務及び確定申告の必要性があるのではないかと思い質問させていただきました。 以下のケースに・所得税納税義務の発生・確定申告の必要があるか否かお教えいただけますと幸いでございます。 以下は全て日本の非居住者、UAE移住後を想定しております。 ケース① 個人へのイラスト制作販売業務 日本国内在住方に向けて著作権譲渡費やイラスト使用料などが発生すると国外にいても所得課税の対象になってしまうのでしょうか？ また、課税される場合は、イラスト合計金額に課されるのか、著作権譲渡費又は、イラスト使用料のみにかかるのでしょうか？ ケース② 日本法人へのイラスト制作販売業務 法人を相手にする際源泉徴収が必ず引かれますが、日本国を出た際も源泉徴収が引かれるものなのでしょうか？ また、フリーランスで働いている場合、厳選徴収された際は必ず確定申告をしなければならないのでしょうか？ ケース③ ネットワークを通した物販 UAEから日本企業が展開しているネットワーク(pixiv,Booth等)で物品(ポスター、キーホルダー等)を販売する場合、日本に所得税を納める必要はあるのでしょうか？ ケース④ ネットワークを通したデジタルコンテンツの販売 上記③が現物ではなく動画、データ販売などのデジタルコンテンツになった場合です 以上の所得税納税義務の発生・確定申告の必要性をお教えいただけますと幸いでございます。 確定申告に関しまして、出国の際に現時点の分まで確定申告をする必要があると思われますが、現時点の確定申告の分まで、来年までかけて納税管理人が払うという事になるのでしょうか？ 上記ケース①〜④にて確定申告が必要な場合、自分が現地まで向かい確定申告を記入し申請する、もしくは納税管理人に確定申告を記入、申請してもらうこの2パターンしか打開策は存在しないのでしょうか？ 質問は以上となります。最後までお目通しいただき誠にありがとうございます。 可能であれば、ご教授いただけますと幸いでございます。

                                      • 個人用の口座を閉めたあとの経理処理

                                        昨年法人成りし、個人事業の入出金がひと段落付いた段階で個人事業の際使用していた銀行口座を事業では使用しないようにしました。ですが、その後も個人事業に関わる入出金がいくつか発生しています。個人事業用の銀行口座を閉じた後の入出金をその口座を使わないで処理をしたいのですが、この場合はどのようにすればよいですか？

                                        • SNS上での金銭の受け取りについて

                                          SNS上で、通話などの対価として金銭（ここではPayPayなどのアプリを用いた送金と、Amazonギフト券などのプリペイドカードの2つを指しています）を受け取る場合、何円までは税金が控除されるのでしょうか。 これらが贈与に当たるのか収入にあたるのかも分かりません。 もし税金として収める必要がある場合、対価としてではなく、ファンからの単なる貢ぎとして受け取った金銭の場合は、対価として受け取った金銭と区別する必要があるのでしょうか？ 今は全くお金をいただいていないのですが、今後受け取ることがありそうで、事前に知っておきたく質問させていただきました。

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