税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(38ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 青色申告10万円控除の場合の仕訳について

    令和6年度の確定申告は青色で10万円控除で目指しています。 全くの初心者のため、困っております... 現在クレジットカードは事業用と個人用で分けて使用しているのですが、引き落としはプライベート使用も多い口座でしております。 また引き落としは事業と個人の2枚あるのですが、同会社のカードのため合算して引き落とされてます。 その際の口座の仕訳はどのように行うのが良いのでしょうか？ また、クレジットカードで消耗品などを購入した際、事業主借で記入がよいのでしょうか？ 未払金として、引き落としの際に普通預金とするのでしょうか？ (現金商売なのですが、都度の銀行入金などはしておらず、引き落とし分のみ入金しております。)

    • 口座について

      いまいちfreeeでの｢口座｣をよく分かっていません。 私は支出と収入で口座が違います。 収入の口座はfreeeに登録しているので、収入の口座欄にはその口座名を選んでいるのですが、支出の口座は登録してないので｢現金｣と｢プライベート資金｣どちらを選べばいいのか分かりません。 ここは曖昧に登録しておいても問題ないのですか? 今のところ税務署から修正等の連絡は来ておりませんが、確定申告の際になにか影響はありますでしょうか。

      • 支援金の仕分けについて

        漫画家です。 本業の他にpixivFANBOXというサイトで支援金を頂いております。 質問が4つあります。 ①こちら、手数料がサイト側に100円持っていかれます。 例えば月1000円の支援金を頂いたら、100円手数料を持っていかれ、私のところには900円振り込まれる形です。 この場合、収入の欄には｢900円｣と記載していいのでしょうか? それとも｢1000円｣と記載するべきでしょうか。 ②この支援金の税区分は何になりますでしょうか? ③この支援金の勘定項目は何になりますでしょうか? ④こちら頂いた支援金を指定の振込先に自分の好きな時に振り込むことが出来ます。 ただし、振込可能額が5,000円以上ある場合、自動で振込が行われます。 そのため、例えば2024年12月に頂いた支援金が2025年1月以降に振り込まれる場合があります。 この場合、まだ振り込まれていなくても12月に頂いた支援金を12月の欄に書くのか、振り込まれた月に書くのかどちらになりますでしょうか? 何卒ご返答の程、よろしくお願い致します。

        • 経費対処日の基準について

          経費対処日の基準について質問です。 経費の対象日は支払日が基準になりますか。 例えば8月１日から個人事業をスタート（開業日）で ６月分の電気代を８月に支払った場合、これは経費として認められますか？

          • 質問があります。主婦パート＋雑所得有りの場合の扶養内について

            去年のパート年収が98万でした。 別でハンドメイド作品をネットショップ所得が経費を差し引いて20万でした。 年末調整は働いている会社で行いました。 その場合、雑所得の所得は20万なので確定申告が要らないですか？ 所得税だけ払う事になりますか？ 後、旦那の社会保険の扶養内についてと扶養控除についてはどうなりますか？ よろしくお願いします。

            • 給与所得の算定時期について

              給与所得の算定時期について質問です。 給与所得の収入金額の収入すべき時期は、定められた支給日またはその支給を受けた比であると認識しております。 この場合、2023年12月勤務かつ2023年12月支払(給与の支払いは月払い、週払い、日払いから選択でき、今回は週払いを選択)で受けていた給与所得は、昨年の12月に受け取りが完了しているため、2024年度の給与所得には含めない、という認識で間違いないでしょうか。

              • 扶養内パート年収と副業年収について

                現在扶養内で年収103万以内になるように働いています。年末調整は働いている会社で行いました。 それとは別にハンドメイド作品をネットショップで販売しておりその利益が18万ほどあります。 その場合、ハンドメイドの方の売上は20万以下なので確定申告が要らないというのはわかったのですが、扶養についてはどうなりますか？抜けてしまうのでしょうか？年末調整をしたメインの収入が103万以下であれば大丈夫ですか？

                • 試作品の制作代の勘定科目について

                  製品の試作品の勘定科目について質問をさせていただきます。 協力工場に製造を依頼し、自社ブランドの製品を販売している小規模のメーカーです。 製品の量産前に試作品（サンプル）を制作してもらっているのですが、試作品の制作代をfreeeに登録する際の勘定科目を教えていただきたく問い合わせをいたしました。 試作品の用途は量産前の仕様の確認、展示会で展示するサンプル及び取引先への営業時に見せるサンプル品です。 「研究開発費」は「製品の量産化のための試作に要した費用は研究開発費に計上できない」と知りましたが、試作品の仕上がりに問題なければ、同じ仕様で製品を量産化します。不具合がある場合は修正して量産したり、取引先の反応が悪ければ量産化を中止することもあります。 この場合の勘定科目は何がよいのか教えていただけますと幸いです。

                  • 開始残高の設定について

                    今回、初めて確定申告(青色)する個人事業主です。 freeeで準備を進めておこうと段取りしている時点で開始残高を設定していないことに気づきました。 3/1開業日なので、それ以前の経費は交通費や交際費も含め勘定科目を開業費としてプライベート資金で処理しています。 事業用の資本金としていくらと決めてなく、必要に応じてプライベート資金から支払っている状況です。 この場合、開始残高は3/1以前の経費だけでよいのでしょうか？ それとも資本金いくらと今からでも決めた方がいいのでしょうか？ その他、アドバイスありましたらよろしくお願い致します。

                  • 11月末に会社を退職し、メルカリでの収入とあわせて確定申告をしたい場合

                    昨年末に会社を退職した為、年末調整が行われていません。 また、メルカリでの所得は20万円以下ですが、売上金は20万円を超えています。 今年自分自身で確定申告をすることが必要なのは理解しているのですが、 メルカリでの収入と合わせての申告方法を教えて頂きたいです。 メルカリでは、自身の生活用品(服)と、会社(店舗)で在庫処分したい品を売却しました。 ・メルカリで売れた会社の処分品の金額は、手数料を除いて会社へ売上金として入金している為、私自身の利益は出ていません。(売上高＝仕入れ値)　そのため、雑所得は20万円以下となります。 ・会社では、これに対する売上金を計上済です。 この場合 ①本業とあわせて、メルカリでの雑所得分もあわせて確定申告が必要でしょうか？ ②生活用品の売り上げについては非課税として計上すればよいのでしょうか？もしくは記入不要でしょうか？ よろしくお願い致します。

                    • 勘定科目の登録について

                      freeeの勘定科目に、新たに「リース解約損」を登録しようと思うのですが、カテゴリーは「特別損失」、税区分は「課対仕入」、収入取引相手勘定科目は「未収入金」、支出取引相手勘定科目は「未払費用」でいいのでしょうか。

                      • ハンドメイド材料購入から完成品販売までの勘定科目や振替方法など教えてください

                        ハンドメイドで個人事業主になり初めての確定申告で青色申告を予定している者です。 Freeeでの記帳について質問させて頂きます。 ① 材料の仕入れは数年前から在庫にしており領収書のある分を合算して開業日に 勘定科目「仕入高」として記帳。の予定です。合っておりますか？ ② 開業後の材料購入も勘定科目「仕入高」として購入の度に記帳。合ってますか？ ③ 完成品が売れた時、勘定科目「売上高」として記帳。ここまでは大丈夫でしょうか？ そして、ここから、一番お聞きしたい事になります。 ④小規模ハンドメイド個人事業主の場合 「使った分だけの材料を経費として計上する」 「振替をする」とお聞きしますが、その時方法、勘定科目などがわかりません。 こちらを詳しく教えて頂けますか？ ⑤また、その処理はどのタイミングで行うのか（その都度？それとも12/31付？） ご回答どうぞよろしくお願いいたします。 Freeeのヘルプでお聞きしたのですが 「小規模ハンドメイドでの勘定科目や方法などは税理士さんにしっかりしたことを教えてもらって下さったら作業方法はコチラでも誘導させて貰えますので」 と言われました。 他の方の参考にもなるかと思います。どうぞよろしくお願いいたします。

                        • 給与がフリーランス時代の口座に振り込まれた場合の確定申告の対応

                          取引先だった会社から誘いを受けてフリーランスからその会社の社員に転職しました。しかし、給与の振込先が誤ってフリーランス時代に使っていた口座に振り込まれてしまいました。 この場合、確定申告ではどのように記載すればよいのでしょうか？ ・2024年3月まではフリーランス、4月に転職 ・4月・5月給与が誤ってフリーランス時代に使っていた口座に振り込まれた ・副業OKのため、フリーランスは継続しているため確定申告する必要がある

                          • フリマサイトで趣味、コレクション品の売却品

                            フリマサイト売却品による確定申告が 必要か否か教えて欲しいです。 生活不用品の売却には税がかからないと聞きました。 私はフィギュアやトレーディングカードを集めることが趣味なのですが、もちろん飾る数、所持数にも限度があり 飽きたり不要になったものから フリマサイトを利用し 売っては買い、売っては買いしてます。欲しいものはなるべく売ったものから得たポイント(金額)を使用してます。もちろん出品するものの中には店舗で購入したものもあります。 売却した数、売り上げ金だけみれば 年間50万円分くらいになると思うのですがこの場合確定申告は必要ですか？ 未開封品とかの転売ではなく趣味で集めた玩具などは不要品として扱って構わないのでしょうか？ 一点で10万を超えるものなんかはないです。商品の説明文にも中古品、〇〇円で購入したものです、自宅で使用、 飾ってました、等の説明はしてあります。 取引回数が多く、仮に税務調査が入った場合は不要品ですという主張は聞いてもらえるものですか？

                            • 小・中学生の子どもの口座での株式の譲渡損益について

                              小・中学生の子どもの未成年口座で株取引をしています（祖父母からの暦年贈与が原資です）。子どもは2人で、損益に差が出ないように全く同じ取引をしております。R5年度分は譲渡損失13万円を出して確定申告をしました。R6年度分は特定口座で譲渡益46万円+配当1万円【税引前】、一般口座で5万円（貸株金利+貸株配当金相当額）で子ども1人あたり合計52万円の収入でした。そこで4点質問させて頂きたくお願いいたします。 ①子どもが扶養から外れる・外れないの話の中で「103万円」や「48万円」をよく耳にしますが、これは収入が48万円あると外れる、ということでしょうか。それとも総収入−基礎控除48万円=48万円？以上あると扶養から外れるのでしょうか。 ②また、扶養から外れる年齢についてもご教示頂きたいです。16歳以上で一定以上の収入があった場合は扶養から外れる、と思っています。小・中学生でも扶養除外に該当することはあるのでしょうか。昨日税務署のコールセンターにお聞きしたところ「年齢は関係なく48万円を超えたら扶養から外れます」と回答があったので怯えております。 ③上の子が春から高校に進学します。授業料の助成の判定基準に世帯年収か所得が関係あるかと思いますが、この場合子どもの収入も含まれますか。 ④子どもの収入も含まれる場合は総収入の金額もしくは譲渡損失の繰越控除をした金額のどちらで判定されるのでしょうか。 拙い質問で恐縮ですがご教示の程、よろしくお願い致します。

                              • 定年退職後の確定申告について

                                今年度6月に定年退職後、グループ会社に再就職しています。 年末調整は再就職先で実施いただいており、前職から支給された給与等も原則合算されているようです。 ただし、退職日以降に支給された賞与分が所得税乙欄で計算されており、年末調整で合算されていないため、確定申告するよう指示がありました。 年末調整済の支払金額が10,900,000円、 年末調整未済の支払金額が 310,000円程度です。 確定申告書等作成コーナーで計算した所、追加納付が77,400円と算出されました。 未済が310,000円程度なのですが、そんなに多く追加で納付しないといけないのでしょうか。

                                • 設計審査手数料の勘定科目について

                                  不動産を購入した際に、設計審査負担金を支払いました。勘定科目は何で計上すればよいでしょうか。

                                  • 扶養を外れる場合について

                                    現在130万以内のパートで勤務しています。今年から扶養を外れて働こうと考えています。 正社員ではなく、Wワークのパートです。どちらも社員にはなれないので、国保と国民年金に加入になるかと思いますが、例えば年収200万なら、税金、保険を引かれて手取りは150万くらいになるなら、主人の税金が高くなったり、家族手当等がなくなっても全体としてはプラスにはなるのでしょうか。 国保と国民年金を引かれても、どのくらい収入を得られたら、損にはならないでしょうか。 扶養を外れて働く予定なら、事前に主人の会社に連絡が必要ですか。

                                    • 大学四年生での治験の際の税金について

                                      私は大学四年生で、4月から新卒として社会人になります。1～3月のうちに、治験(18万円)と月約8万でアルバイトをしようと考えていますが、親の税金負担はこれらを行うことで、103万以内でアルバイトのみをしていた時と何か変化がありますか？また、社会人になるため、扶養が1月から外れるという認識なのですが、月いくら以上稼いではいけない(稼ぐと良くない)と言ったものがあるのでしょうか？

                                      • 固定資産の事業供用日と取得日の月ズレについて

                                        12月に会社でPCを購入し、PC本体代の請求書が届いています。 ただ、PCの設定を別会社に依頼中で、まだ使用できる状態にはありません。 1月中に設定が完了し、その費用は別途請求書が届く予定になっています。 この件で、固定資産の登録作業において疑問点があるので、3点質問させていただきたいです。 ①取得価額としてはPC本体代+設定費用の金額で登録するのか。 ②取得日・事業供用日ともに設定まで完了した1月の日付にするのか。 ③12月に届いている請求書は、通常通り12月計上で工具器具備品で仕訳を切ってよいのか。それとも設定費用と月を合わせて1月に計上すべきか。（減価償却は1月から開始かと思うのですが、それに先立って工具器具備品の科目を使用して問題ないのでしょうか？） ご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

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