税理士「土橋公認会計士税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(16ページ目)

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土橋公認会計士税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 顧問税理士の検討中。最適なタイミングはいつでしょうか。

    2022年からデザイナーとしてフリーランスで働いています。 顧問税理士さんをお願いするタイミングについてご相談があります。 一般的には売り上げ1000万以上になったらとよく聞きますので、 2022年の売り上げはその基準が未達でしたのでお願いしていないのですが、 2023年は現在の案件のペースだとその基準を超えてくると思われるので（確定ではないです。）顧問税理士のお願いとともに、節税対策も踏まえて法人化も検討していこうと考えています。 そのような状況の場合、いつ顧問税理士さんを見つけて、契約するのが良いでしょうか。 2023年の経理、節税対策、法人化のタイミングや手続きの相談をお願いをしたいと考えています。

  • 消耗品費について

    消耗品費について質問です。 2022年１月にレッスンで使用するアロマオイル（精油）を50,000円（20種類）購入した場合、 （借方）消耗品費50,000円　（貸方）事業主借50,000円で処理するかと思います。 2022年12月31日時点で、 ※すべて使い切れなった場合はどのような処理になりますでしょうか （※20本すべて開封し使用していますが、完全に使い切ったものと、半量くらい残っているものなどが混在している場合） 以上、よろしくお願いいたします。

    • 年金所得の確定申告について

      私のことではないですが質問させてください。 少額ですが公的年金がありそれを110万円以下で控除され所得にすると0円です。 他に個人年金+α所得があります。 必要経費を引き所得に直すと20万円以上ですが48万円より遥かに少ないですそのため所得税市県民税は0円だと思います。 この場合確定申告は不要でしょうか？

      • プライベートのクレジットカードから支払った経費について

        今年初めて確定申告するのですが、プライベートのクレジットカードから事業で使用するガソリン代を支払った時の取引登録のしかたについて知りたいです。 事業用口座に売上が入金されますが、入金されたら全部プライベートの口座に移動し、事業主貸で取引登録しています。 事業で使用した経費の取引登録は全てプライベート資金で登録しています。 プライベートのクレジットカードで経費の支払いをした場合でも、取引登録の口座を選ぶ所はプライベート資金でも大丈夫ですか？

        • 個人事業主の事業主貸を振替するには？

          個人事業主として開業初年度の決算をしています。 家事按分のプライベート分が事業主貸として「資産」に計上されています。これを資産から除外する方法はあるのでしょうか？ 任意の勘定科目を作成して、振替伝票で処理することができるようなのですが、どういう勘定科目にすれば妥当なのか不明だったため質問させていただきました。 よろしくお願い致します。

        • 夫の扶養に入っている時の確定申告について

          夫の社会保険の扶養に入りながら、数社で短期の就業をしました。 （所得金額は配偶者控除内です） この場合の確定申告は、夫の会社でやってもらうのでしょうか？ それとも、夫の会社には（私の収入を申告するために）源泉徴収票を提出して、確定申告自体は私が自分でやるのでしょうか？

        • 仕入れをする事で消費税納付額は減るのでしょうか？

          赤字会社ですが売上が昨年の倍出ております。 そこで心配なのが消費税納付です。単純に消費税も倍額だなと。 新たに仕入れをする事で消費税納付額は減るのでしょうか？ 消費税納付額を押さえる方法がありましたら教えていただけませんでしょうか。

          • 雑所得の申告について

            今回雑所得で１７万の所得が発生しました。 この場合住民税、所得税の申告は必要なのでしょうか？

            • 課税事業者の条件に関して

              会社員収入が400万、副業収入が900万ほどあるのですが、 この場合は非課税事業者になるのでしょうか…？ あるいは両者を合算して1000万を超えると計算し、課税事業者になるのでしょうか…？

            • 副業の確定申告について

              昨年から副業(法人化はしておらず、個人で業務委託契約)を行い 確定申告が必要な収入になりました。 会計アプリにて記入を進めている最中で 源泉所得税額を入力するようになっておりますが、こちらには何を入力すればよいのでしょうか。 ※本業先にはばれないよう、納付方法は個人で(普通徴収に設定) ※本業で年末調整を行い源泉徴収票も手にしております。

            • 業務委託ですが請求書の発行をしておりません

              ある企業と業務委託契約を締結し、時給型で働いています。 毎月20時間程度の副業です。 税務署？へは個人事業主として登録しております。 請求書は発行しておらず、給料明細（支払い明細書）が取引先から発行され、源泉徴収された金額で振込まれます。 この場合、インボイス制度に関する何かしらの対応は必要でしょうか？ 今のところインボイス制度に登録する予定はありませんが、登録した方が良いでしょうか？

              • 食材の経費について

                コンビニの菓子パンなど料理の研究としてたまに買うのですがそういったものも経費として落ちるのでしょうか？

              • 支払調書に12月分が含まれていない場合

                今年開業した個人事業主です。 契約先から支払調書が届いたのですが、2022年12月末締の請求をまだしていないので内容に含まれておりません。 私は発生主義でFreeeに入力しているので、確定申告には12月分(1月支払い)の報酬と源泉所得税を含めるつもりでした。 この場合1月支払は2023年度分にした方がよいのでしょうか？処理がわからず困っております。よろしくお願いいたします。

              • 招待された新年会に伴う交通費について

                取引先に招待された新年会（会費1人あたり5千円以上、交際費として計上済）が他県で行われるため、新幹線等を使用する予定ですが、その新幹線代を含む交通費は交際費になりますか？

              • プライベートと事業用で口座・クレジットカードを分けていない場合の帳簿の付け方について

                個人事業主でイラストレーターをしています。 現在、事業用の口座やカードは所持しておらず、全ての取引はプライベート用のもので行っています。 月の取引も3〜4件と多くなく、基本は原稿料が振り込まれるだけで経費もほとんどありません。 そのため、freeeには口座・カード登録をしていません。 この場合、事業に関係のあるものだけを手入力で記録していくということで良いでしょうか？ その際クレジットで支払った経費は口座「プライベート資金」を選んだらよいのでしょうか？ ＊収入→「売上高」 ＊現金で支払った経費→口座「現金」/「事業主借」 ＊クレジットで支払った経費→口座「プライベート資金」/「事業主借」 上記のような仕訳方でよろしいのでしょうか？ はじめての青色確定申告でよくわからず、 勉強不足ではありますがご教示いただけると幸いです。

              • 消費税の計算方法について

                売上(税込 8%) 4,950円 でそこから手数料(税込 10%)を引いた額を相手に支払う場合どう計算すればよいのでしょうか。

              • 不動産投資の修正申告の税理士報酬は経費に入るか

                令和3年度の確定申告を修正申告しました。そのときに税理士法人へ修正申告を依頼しましたが、それに関する報酬は経費に入れることはできるのでしょうか。

                • 年末調整

                  お世話になります。今回長期で休暇をとっているスタッフがいるのですが、年末調整の申請期限は何時ごろまでですか？ 一人だけ後でとかって出来るのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。

                  • 『償却資産申告書』自宅兼サロンの場合(自宅ローン控除を受けている)

                    償却資産申告書について質問があります。 昨年、自宅ローンをくんで土地と新築住宅を建てて、今年自宅の一部分でサロンを開業しました。 償却資産申告書を書くのは初めてで、色々と調べました。 その中で償却資産から除かれる固定資産の中に、土地と建物があり少し混乱しております。 以前、固定資産台帳に土地と建物も登録するべきなのか質問させて頂いた事がありますが、その際は登録するべきとの回答を頂きました。 これは固定資産台帳には登録するが、償却資産申告書には書かないと言う事でしょうか？ 初めての事だらけなので正解が分からず、教えて頂きたいです。

                  • 専従者給与

                    個人事業主で年内に専従者給与を12ヶ月分支払う予定ですが月額15万として180万支払った場合、源泉徴収額は月額での徴取額になるんでしょうか？専従者届けは提出済で所得税、住民税の課税対象額なのは承知しております。

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