確定申告に関する質問・相談一覧(ページ目)

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確定申告の質問一覧

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  • 初年度の確定申告について

    お世話になっております。 今年10月に起業しましたが12/15まで会社員として勤務しており、給与が発生しております。 事業所得はなく来年1月から収入が発生します。現在は開業準備や部品購入等での支払いをに入力しています。 今年度の確定申告は事業所得がないため不要でしょうか。 また、所得がないため消費税を納める課税業者には該当しないと思いますが、1月より請求で消費税をいただくことになります。来年度の確定申告時は課税業者として消費税を納める必要があるでしょうか。

    • 会計期間の設定について

      今月（12月）下旬に個人事業主として開業を予定しており、来年初めて青色申告を行います。青色申告では、前年の1月1日から12月31日までの売上などを計算して確定申告書にまとめ、税務署に提出する必要があると理解していますが、会計期間を1月1日から12月31日までとは異なる期間で設定する場合、青色申告においてどのようなデメリットがあるでしょうか。また、会計期間の開始日と開業日の関係はどのように考えればよいのでしょうか（会計期間の開始日は開業日と同日にした方がよいのでしょうか）。

    • 新築住宅の遅延損害金、損害賠償や国庫補助金の課税対象か否かについて

      最近、工務店で木造の新築住宅の建築をし、引渡しを受けました。 遅延損害金、損害賠償や国庫補助金について所得税や住民税その他税金の課税がされるのか教えてください。 引渡しがかなり遅れたため、工務店から遅延損害金を受け取ります。 また、一部施工不良があるが直すのが難しいため金銭的な解決となりました（これは損害賠償？） 長期優良住宅で国庫補助金（こどもエコすまい支援事業）を受けており、投資型減税で30万円程の所得税控除を受ける予定です（１年あたり10〜15万円の控除で２年間）。 １、遅延損害金について 工期が大幅に遅れたことによって、遅延損害金を120万円程度受け取ります。 約款に記載されており、契約工期時点での出来高に対して年利14.6%で算定するという建設業界では一般的な内容です。 これは課税されるのでしょうか？非課税でしょうか？ ２、損害賠償？について 施工不良があり、壊してやり直すか金銭的な解決を図るか話合いの末、金銭的な解決をすることになりました。 約100万円受け取ります。 今後直すことになるかもしれませんが、当面は直さないで住み続ける可能性が高いです。 この損害賠償？（というのかわからないのですが）は課税されるのでしょうか？ ３、国庫補助金について 補助金を100万円もらいますが、確定申告で国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書を提出する予定です。 その時は課税されないけれど、先送りするだけで将来的に課税されると聞きましたが調べても詳しいことがわかりません。 将来的な課税とは住宅の売却時に、実際の売却額に補助金額をプラスして売却益を計算するということでしょうか？ この計算で売却益がでなければ実質は課税はされないという理解で正しいでしょうか？ よろしくお願い致します。

      • 生活用不動産の売却について

        個人所有のアクセサリー類の売却を検討しています。（購入時期・購入金額不明） 買取店での査定は、8点総額約80万円(1点の最高額25万円）となりました。 1）個人が貴金属を売却する場合、1個または1組の価額が30万円以下で売却するのであれば、1度の売却個数・売却総額に関わらず譲渡所得の課税対象にならないのでしょうか。 2）上記の”個人”が年金受給者（公的年金：年間約50万円*年金以外の収入なし）であった場合も同じでしょうか？ よろしくお願いします。

        • 令和5年度の確定申告の修正について

          現在扶養内、複数の勤務先でパート勤務をしています(短期を掛け持ち)。 令和5年度も同じような勤務形態で(計4ヵ所にて勤務)、総収入が68万程でした。源泉徴収されていたため自身のiDeCo掛金控除を申告し、所得税の還付を受けました(450円)。 今、たまたま5年度の確定申告書を見返すと、うち2ヶ所の申告が漏れている事に気づきました。 いづれも単発の勤務先で合計38000円ほどです。 この場合でも修正申告は必要でしょうか。 1社は4日間の単発業務。 もう1社は長期で入社したのですが、合わなさすぎて恥ずかしながら数日で辞めました。 いづれも給与明細、源泉徴収票はありません。 ご教示いただければ幸いに存じます。 よろしくお願いいたします。

          • メルカリでの売上による確定申告について◎

            こんにちは。会社員をしております。 美容が好きで、シャンプーやトリートメント、ヘアオイル等を購入や、友人知人からいただいたりをよくするのですが、不要な物をメルカリに出品も、同じようによくしています。 自分でも思ってもみなかったのですが、今年は売上が20万を超えてしまっており、20万を超えると確定申告が必要というのも知りませんでした。 レシート等も残っていませんので、これは利益が20万を超えていると認識されてしまうのでしょうか？ ということは確定申告は必要なのでしょうか？ また、シャンプーやトリートメント、ヘアオイル等は、課税対象なのかもよく分かっていません。 うちの会社は副業禁止なので、確定申告をすることで知られてしまうのではと思います。 ご回答よろしくお願いいたします。

            • 来年度出版される本の印税と、確定申告の経費計上について

              突然のご質問失礼いたします。 来年度、本が出版されます。原稿料の支払いはなく、印税での稼働になります。 そのため、原稿執筆のための必要経費は今年支払っているものの、本件の印税は来年度に確定することになります。 確定申告の際、以下のどちらで経費計上すれば良いでしょうか？ ①本件に関する収入はないが、今年度の確定申告で経費計上する ②収入が確定する来年度の確定申告で、今年度にかかった経費も計上する 普段は会社員をしており、本を出版するのは初めてです。また、確定申告も慣れておらず、素人の質問で恐れ入りますが、どなたか教えていただけますと幸いです。

              • 副業で20万円以下の収入があります。確定申告は不要な金額ですが、それでも確定申告をした場合、所得税が発生するのですか？

                初歩的な質問で恐縮です。 副業で20万円以下の収入があります。「20万円以下なら確定申告不要」という話はどのサイトにも載っているので、だったら自分には関係ないなと思っていたのですが、住民税の申告は必要だということを最近知りました。加えて、確定申告をしておけば住民税申告は不要だということも知りました。 来年以降は副業で20万円を超える可能性があるため、今年は20万円以下ですが経験として確定申告をしておこうかなと思っているのですが… 私の解釈では、 「20万円以下=確定申告不要=所得税0円」 だと思ってたのですが、そもそもこれは間違いでしょうか？ 確定申告が不要というだけで、20万円以下であっても申告をしてしまうと所得税は払わなければいけなくなるんですか？ たった数万円程度の収入なんですが、この副業分を確定申告するとどれくらい所得税を払うことになるのでしょうか？

                • アニメグッズの不用品を売った時の確定申告する時古物許可証は必要か

                  アニメグッズの不用品売ったのを税務署で確定申告する時雑所得や営利所得とみなされる場合は古物許可証を取った方がいいですか？実は不用品をこまめに売り継続で売ってしまいました。私は働いてるのでこの場合雑所得と同時に営利所得と共に住民税も取られるのか詳しく教えて下さい。

                  • 高級バッグはどこまで経費にできますか？

                    インフルエンサーとして高級バッグを購入し、一度SNSで紹介した後は主にプライベートで使用しています。 SNS上での自分の価値を高めるために購入したのですが、この場合、購入費用をどの程度まで経費として計上できるでしょうか？業務使用と私的使用の按分方法や注意点について教えてください。 また、資産を保有しているとかかる償却資産税の対象になるのでしょうか？

                    • 今年開業の給与と家事按分について

                      今年の２月に開業いたしました。電気代を家事按分したいのですが、電気代は完全にプライベート資金です。また、電気料金が確定が２か月後となります。この場合のフリーへの入力方法についての相談です。 確定申告のタブに家事按分の項目があるのはわかっているのですが、いまいち、フリーの使い方も良く分かっておらず、毎月の入力が必要なのかどうかもわかっておりません。 確定申告は１月から１２月分ということで、１年分申告しても良いのかなと思ったのですが、１月分は事業として使用していないとみなされるのでしょうか？この場合は毎月の入力が必要なのでしょうか？それとも１２月分に１年間分の合計を記載して良いのでしょうか？また、家事按分のための明細書等も必要なのでしょうか？ 家事按分の金額は２０パーセントで出す予定です。 また、５月末まで働いていて、給与をもらっていました。振込先は事業用口座とは別ですが、この給与はフリーに入力する必要はありませんか？確定申告の時に出てくる質問の時に源泉徴収の金額を入力するだけで大丈夫なのでしょうか？

                    • Lineスタンプの確定申告

                      個人事業主です。過去に趣味でラインスタンプを作成していて、身内しか買わないレベルだったので、送金申請できる金額にも満たない状況です。調べたら、報酬が確定したタイミングで売上を計上する必要があることに気付きました。 分配額で2020年計309円、2021年計217円、2022年計６円、2023年計62円（未払い分配金合計594円）です。 上記の内容の場合、どのように修正記入するのが正しいでしょうか。 税務署に直接伺って、手続きをするべきでしょうか。 よろしくお願いします。

                      • 48万以下の業務委託の場合、確定申告は必要ですか？

                        ①タイトル通りですが、開業届なしで48万以下の業務委託での収入。旦那の扶養内で働きたいのですが、私は確定申告した方がいいですか？ 色々調べているとしなくてもいいとは見たのですが、住民税のこともあるので少しでも収入があるなら確定申告した方がいいとも見ました。 あと今後の働き方も悩んでいます。 扶養内で働きたいけど、もう少し収入がほしいです。 業務委託では開業届なしだと48万までなのは把握しています。 ②扶養内で働くには業務委託だとどのような方法がありますか？ ③パートとの業務委託の掛け持ちとなると、業務委託48万働くとするとパートはいくらまで稼いでも大丈夫ですか？

                        • 売上高以外の給与所得、株式売却金は課税対象の判断基準になるのか

                          宜しくお願いします。 当方は個人事業主で免税事業者となります。 今年の売上高＋他での収入が1000万円を超えそうなのですが、 下記の内容の場合、課税事業者となってしまうのか そのまま免税事業者適用となるのか、助言を頂けましたら幸いです。 （売上高以外の 給与所得、株式売却金は 課税対象か免税対象かの判断基準に含まれるのでしょうか？） ・今年の売上高：9,221,000円 その他 ・給与所得540,000円 ・株式の売却益が540,000円 全て合計すると10,301,600円となります。 どうぞ宜しくお願い致します。

                          • 非常勤顧問の年末調整について

                            ７月末に役員を退職し、引き続き非常勤顧問（非役員）となる方がいます。 給与支払いという形でお金を支払っております。 75歳以上のため社会保険はありません。 （非常勤のため、週の勤務時間、勤務日数は様々。不確定でございます。） 市民税は引き続き特別徴収にて天引き中です。 この非常勤顧問につきまして、年末調整をするものですか？ それとも本人確定申告となりますでしょうか。 勤めてから初めてこういうことに直面しましたので、何もわからず調べても答えが見つかりませんのでご相談いたしました。 宜しくお願いいたします。

                            • 給与所得控除の適用について(年調未済の源泉徴収票)

                              職場が年末調整をせず、個人で申告の可能性があります。違法なので社長と話す予定ですが、仮に自身で行う場合、給与所得控除は適用されるのでしょうか。本来なら扶養控除や基礎控除の申告書を提出し、会社が代わりに行うものですが、書類の配布もありません(源泉徴収票は貰えるとの事)。個人事業主でもある為、申告自体は毎年行っております。税の知識が少なく、ご教授くださると幸いです。

                              • スマホ保険を支払う際の勘定科目は？

                                新しいスマートフォンを購入しました。キャリアの保険やアップルケアなどには加入せず、損保会社が運営しているスマホ保険（モバイル保険）に加入しました。 もし故障などした場合は修理にかかった費用を保険会社が負担します。該当スマホを使用している間は掛金を支払い続けるタイプの保険です。 その際のスマホ保険の勘定科目を教えてください。

                                • オール電化での電気代の家事按分の仕方について

                                  自宅で仕事をしています。 電気代を経費に入れたいのですが、オール電化のため本来ならガス代となる費用も含まれています。 そこは考えずに電気代×使用割合で良いのでしょうか？

                                  • 扶養内で働いているフリーランスの年末調整について

                                    現在、フリーランスとして収入を得ながら、主人の扶養に入っています。 主人の会社から年末調整の紙が届いたのですが、配偶者の予想年収を記入するときは 売上から経費を引いた金額を記入すればよいのでしょうか？ また経費として計上しているものは勘定科目関係なくすべて引いてよいのでしょうか？

                                    • 確定申告の必要、不必要について

                                      フォトカードを海外から購入し、フリマアプリで販売したり、知り合いと共同購入を行っていたりします。 年間売上が1,000万円を超えるのですが、購入金額や郵送料、現地への交通費等を加味すると赤字です。 そういった場合には確定申告は必要でしょうか。 お教えいただけますと幸いです。

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