確定申告に関する質問・相談一覧(ページ目)

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確定申告の質問一覧

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  • 車を倉庫代わりに使用する場合の按分比率について

    建築の一人親方として毎年青色申告で申告しています。 昨年度途中から就職した為、就職以降は売上がない状況です。就職先からは副業許可されているので、しばらくは廃業届けは出さず個人で仕事があれば受けようと思っています。 仕事で使っていた車ですが、プライベートでも使用していたので毎年家事按分して申告していました。 今はほとんどプライベートのみでしか乗っていませんが、仕事で使う工具類を常に載せておりほぼ倉庫代わりに使用しています。(車の後部が埋まっています) この場合、実質事業売上が無い状態で荷物を載せているだけでも家事按分して駐車料金や購入費用の減価償却費など経費算入する事はできますでしょうか？ 可能な場合、按分比率の計算方法など教えていただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

    • 勘定項目の質問です

      個人事業主です。 ゼロモバイルの代理店ですが、毎月システム管理費を支払っていますが、勘定項目は何ですか？

      • 個人事業主【事務所兼自宅の火災保険は経費になりますか？】

        個人事業主（青色申告）をしています。 自宅兼事務所で、自宅の賃貸マンションの50％を事務所としています。 自宅兼事務所を引っ越したのですが、新しく入居した賃貸マンションの契約時に支払った【火災保険】と家賃保証会社に支払った【保証代行手数料】の50％は経費になりますか？ ご教示のほど、よろしくお願いいたします。 ※保証代行手数料は、契約時に家賃保証会社に一か月分の家賃の70％でした。

        • 相続破棄時の未払い家賃の処理について

          アパートの住人がR5/1に死亡しましたが、相続人全員が相続破棄しました。この場合、R5/2以降(R5/1分は入金済)の家賃は貸倒として費用計上できますか。できるとすれば、いつまででしょうか。(相続破棄の申告期限である3か月目まで、財産を管理する弁護士が家財道具の処分を許可したときまで、等々)

          • 初めての確定申告(個人事業主)、事業を始める前の預金に関して

            個人事業主として初めて確定申告をします。 freeeをつかって進めていて、口座はプライベートと事業が混ざったものを使用しています。 事業を始める前の預金に関しては、口座の残高をそのまま記入するのではなく、その中で事業用で使うことができるお金を記載すれば良いでしょうか。

            • 耐用年数を過ぎた車の減価償却について

              初めまして。 現在キッチンカーにて移動販売を行っています。令和5年10月に車を50万円ほどで一括購入しました。車は中古車で2010年のものです。この場合、法的耐用年数を超えていると思いますが、令和6年の確定申告にて一括で経費として計上できるのか、また、法的にいくと4年の耐用年数なので12､5万円ずつ計上するのかどちらになりますでしょうか？ ご回答のほど，宜しくお願い致します。

              • 2023年3月まで会社員、年度途中から個人事業主となった場合について

                2023年1~3月は会社員で 2023年4月から個人事業主となりました。 2023年1~3月の給与所得の源泉徴収表は必ず確定申告で必要に なりますか？ 青色申告となります。 よろしくお願い致します。

                • パートと個人事業を掛け持ちしている主婦が夫の扶養に入れるボーダーラインについて

                  パートと個人事業を掛け持ちしている主婦です。夫の扶養に入っています。 青色申告に向けて準備をしている最中です。 パート収入は50万円 事業収入は10万円の赤字でした。 (青色申告特別控除を適用する前の 売上−経費の時点で既に赤字です) この場合は、来年度も夫の扶養に入ったままでいられる、という認識で間違いないでしょうか。 又、私のような掛け持ちの場合でも、所得の総額が130万円未満であれば扶養に入ったままでいられますか。 よろしくお願いいたします。

                  • 特定口座で株式の取引している場合の確定申告

                    特定口座で株式の取引している場合、確定申告では株式に関する取引は記載しなくてよいのでしょうか？

                    • トレーディングカードの売買

                      カードショップでトレーディングカードを500万円分売却し、別のショップで500万円のトレーディングカードを購入した場合は営利目的では無いため確定申告は不要でしょうか？

                      • ピアノ教室講師　合同発表会費等の勘定項目について

                        自宅でピアノ教室を開いています。生徒さんが少人数のため、楽器店主宰の合同発表会に参加しています。その際、生徒さんから預かる発表会費の勘定項目と、預かった会費を楽器店に支払う時の勘定項目を教えてください。また、楽器店に講師も年会費を支払うことが発表会参加の条件となっており、支払っているのですがその勘定項目もお願いいたします。

                        • PASMOを使用した交通費（立替金処理）の領収書が無い場合の証憑書類について

                          2023年に開業届を出し青色申告を予定している個人事業主です。 【前提】 1社と業務委託契約を結び、週3日、契約先のオフィスに出向する形式で技術提供をしております。 技術の提供時間と経費は、先方指定のシステムを通して1ヶ月ごとに業務委託簿としてまとめ、PDF形式で提出し、それに基づいた報酬（源泉徴収あり）と経費が銀行口座へ翌月入金されます。 手元には、提出した業務委託簿の控え、1年分の支払調書、報酬・旅費・所得税額が記載された月ごとの明細があります。 【質問】 「交通費（出張費用含：飛行機代、宿代など）」は、旅費として翌月に支払われています。 他の質問等を参考に、このような交通費は使用した日に「立替金」として計上し、取引先から入金があった際に消し込み処理することは確認いたしました。 ただ、後から明細をDLできないことを知らなかったためPASUMOの使用記録が欠落しています。（宿代、新幹線代、飛行機代はあります） 状況としては下記です。 ①交通費に関する出勤伝票を作成していない ②PASUMOの利用履歴の控えがない。 ③PAUMOの利用は、業務用とプライベート用が混在している。 ④PASUMOの料金はオートチャージで都度行われており、引き落としは事業用口座＝契約先から入金がある口座と同じ。 ⑤業務委託簿（PDF）に日々の交通費の総額を記録している。 　※経路や区間ごとの運賃等は記載していない。 　※契約書類に記した経路以外の利用で発生した費用は清算対象外となる。 ⑥月々の支払内容の明細に、月ごとの旅費の総額は記録されている。 ＜質問１＞ 以上のような状況の場合、業務委託簿や支払明細に記されている分の旅費を、PASUMOの引き落とし額から経費（立替金）として処理する方法をとっても良いでしょうか？ ＜質問２＞ 証憑書類として、経路が記されている契約書・業務委託簿・支払明細を保存することで、出金伝票の作成を省略することは可能でしょうか？ 件数が非常に多く、1件ごとに処理するとなると作業量が膨大となるため、代替手段がないかと質問させていただきました。 （2024年からは、freeeと連携が可能なSuicaを事業用として発行することで対策を取ろうかと考えております。） 質問へのご回答、作業量軽減のためのアドバイスよろしくお願いいたします。

                          • 個人事業主が事務所兼住居の中古住宅を現金で購入した場合、経費にできますか？

                            フリーランスのライターです。昨年、事務所兼住宅として築30年弱の中古物件を現金で購入したのですけど、経費として計上できますか？

                            • 生命保険の解約返戻金の確定申告要否

                              ドル建て積立保険を解約しました。 保険会社からの通知ハガキが届き、解約返戻金15,800ドル、払込保険料19,000ドルでした。 解約返戻金の他にも給与所得と不動産所得があります。 この場合、解約返戻金の申告は必要でしょうか。 必要な場合、払込保険料と解約返戻金の勘定科目はどうすれば良いか教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                              • サラリーマンの確定申告について

                                サラリーマンの確定申告について知りたいです。 夫が会社員なのですが、4月から海外赴任が決まり、ビザ取得のため、来月2月中に2023年の納税証明書が必要です。 確定申告をしたら即日で2023年の納税証明書をもらえると聞きましたが、すでに年末調整済みのため、確定申告をする必要がないと言われてしまいました。 我が家はふるさと納税もしておりません。 ちなみに、freeeのサイトで「配偶者がフリーランスであればサラリーマンも確定申告をすることで還付が得られる可能性がある」というような記事を見ました。妻である私がフリーランスなので、もしそれで確定申告ができるのであればしたいのですが、可能でしょうか？

                                • 【確定申告・青色申告】申告前の収入は青色申告できないのでしょうか?

                                  下記が私の大まかな状況なのですが、2023年度分は青色申告するのは厳しいでしょうか？ ーーーーーーーーーーーーーーーー 2023年1月~2月 ・会社員(2月28日付で退職) 3~11月 ・会社員時代からの副業(デザイン系の業務委託)をする (会社員時代は年間20万位内に収まってたので確定申告もしていません。辞めてからは時間も取れるようになったので確定申告は必要な金額になってます。) ・失業保険を受給(7~11月頃まで) ・就職活動(再就職も視野に入れてたので副業しつつ活動してました) 12月 ・副業と同じ事業内容で「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出 (就職ではなく、副業をメインにしたいと思い開業。) ーーーーーーーーーーーーーーーー 税務署に聞いてみたところ、3~11月の収入を事業所得として認めるとなると、「開業届・青色申告承認申請書」の提出が間に合っていないという認識になり、2023年度分は「青色申告」するのは厳しいとのことでした。 ですが、「青色申告届出前 収入扱い」などのキーワードで検索すると、 「同じ事業に係る収入であれば、届出前でも青色申告できる」といった内容の記事も複数見かけました。 個人の状況に応じて変わるかとは思うのですが、なぜ私の場合は「青色申告」が厳しいのでしょうか？ 税務署に確認してダメだったので、2023年度分は白色申告するつもりなのですが、 ネットの記事のこともあり、なぜ私の場合は、ダメだったのか気になり質問させていただきました。 よろしくお願いいたします。

                                  • 期ズレについて

                                    12月に稼働した報酬が翌年1月1日に売上確定して1月4日に口座に入金された場合。　 1月1日売掛金/売上　 1月4日当座預金/売掛金になりますが期ズレを考慮すると12月分の収入へ計上しないといけないのですか？　 その場合、仕訳は修正する必要がありますか？

                                    • 前年度仕訳金額誤登録による今期の対応について

                                      下記２点についてご教示いただけますと幸いです。 ①仕訳修正の登録が合っているかどうか。 ②前年度の確定申告における修正申告が必要かどうか。 前年度の売掛金額の登録誤っていることが今期になって発覚しました。 freee上で登録残高と同期残高に差異が生じており、原因を追求すると、前年度の売掛金の登録について、実際の金額より少ない金額（未払金として計上した源泉徴収税額を差し引いた金額）で登録しているのが原因でした。 こちらについては、今期の1/1付で振替伝票を差額金額で作成し、対応しました。 借方：普通預金　　貸方：事業主借 登録についてはサポートデスクの方に念の為確認頂きましたが、上記で問題ないかどうか。 また、こちらは「収益の計上漏れ」に該当する為、前年度分の修正申告が必要かどうか。もしくは、「資産・負債の金額間違い」に該当し、前年度分の修正申告が不要で済むのかどうか。 なお、振替伝票は「収益の計上漏れ」として作成しております。もし「資産・負債の金額間違い」となるならばどのように振替伝票を作成すれば良いかもご教示いただけますと幸いです。 ちなみに、e-tax上で修正申告をしようと登録を進めていたのですが、「訂正箇所がない為申告できません」でとメッセージが出てきた為、その先に進めず、申告できませんでした。 納税義務は発生せず、還付の為に確定申告を行なっております。 よろしくお願い致します。

                                      • 確定申告の支出について

                                        副業でイラストレーターをしており、確定申告の準備を進めています。 私と友人で共同制作した仕事があり、依頼者からは金額をまとめて私に支払われたので、友人の利益は後日友人の銀行口座に振り込みました。この支出の勘定科目は預り金になりますか？ また、注意しなければいけないことなどアドバイスがありましたら、ご教示のほどよろしくお願いします。

                                        • freeeにて、期首の前払金、未払金の処理について。

                                          2023年度の期首で残っている前払金や未払金を、事業主勘定で0にしたいのですが、事業主貸や事業主借が増えるだけで前払金などが減りません。 どのように処理すれば良いでしょうか？

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